2020 के केंद्रीय बजट में, भारत सरकार ने एक नई टैक्स व्यवस्था शुरू की, जिससे टैक्सपेयर्स को सबसे उपयुक्त विकल्प चुनने की अनुमति मिलती है. नई व्यवस्था और पुरानी व्यवस्था के तहत एफवाई 24-25 के लिए इनकम टैक्स स्लैब इस प्रकार हैं:
| वार्षिक आय |
नई टैक्स व्यवस्था |
पुरानी कर व्यवस्था |
| ₹2.5 लाख तक |
शून्य |
शून्य |
| ₹ 2.5 लाख - ₹ 5 लाख |
5% |
5% |
| ₹ 5 लाख - ₹ 7.5 लाख |
10% |
20% |
| ₹ 7.5 लाख - ₹ 10 लाख |
15% |
20% |
| ₹ 10 लाख - ₹ 12.5 लाख |
20% |
30% |
| ₹ 12.5 लाख - ₹ 15 लाख |
25% |
30% |
| ₹15 लाख से ज़्यादा |
30% |
30% |
बजट 2024 के अनुसार पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत स्लैब दरें
बजट 2024 के अनुसार पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत दरें इस प्रकार हैं:
| आय की रेंज |
दर |
| ₹2.5 लाख तक |
शून्य |
| ₹ 2.5 लाख - ₹ 5 लाख |
5% |
| ₹ 5 लाख - ₹. 10 लाख |
20% |
| ₹10 लाख से ज़्यादा |
30% |
बजट 2024 के अनुसार नई टैक्स व्यवस्था के तहत स्लैब दरें
बजट 2024 के अनुसार नई शुरुआत की गई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स दरें इस प्रकार हैं:
| आय की रेंज |
दर |
| ₹3 लाख तक |
शून्य |
| ₹ 3 लाख - ₹ 6 लाख |
5% |
| ₹ 6 लाख - ₹ 9 लाख |
10% |
| ₹ 9 लाख - ₹ 12 लाख |
15% |
| ₹ 12 लाख - ₹ 15 लाख |
20% |
| ₹15 लाख से ज़्यादा |
30% |
इनकम टैक्स के तहत सैलरी छूट की अनुमति है
विभिन्न सैलरी कंपोनेंट टैक्स छूट के लिए योग्य हैं, जैसा कि नीचे बताया गया है:
क्र. सं.
|
सैलरी कंपोनेंट
|
टैक्सेबिलिटी
|
1
|
मूल वेतन
|
पूरी तरह से कर योग्य
|
2
|
महंगाई भत्ता
|
पूरी तरह से कर योग्य
|
3
|
HRA (हाउस रेंट अलाउंस)
|
एक निर्दिष्ट सीमा तक आंशिक रूप से छूट
|
4
|
LTA (लीव ट्रैवल अलाउंस)
|
सेक्शन 10(5) के अनुसार, 4 वर्षों में 2 यात्राओं के लिए यात्रा लागत पर छूट
|
5
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मोबाइल/इंटरनेट अलाउंस
|
अगर मुख्य रूप से ऑफिस के उद्देश्यों के लिए इस्तेमाल किया जाता है, तो प्रमाण के रूप में जमा किए गए बिल के
|
6
|
बच्चों की शिक्षा भत्ता
|
अधिकतम 2 बच्चों के लिए प्रति बच्चे ₹ 4,800
|
7
|
खाद्य भत्ता
|
प्रति भोजन ₹ 50, प्रति दिन अधिकतम 2 भोजन के साथ
|
8
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स्टैंडर्ड कटौती
|
बिना किसी प्रतिबंध के सभी टैक्सपेयर के लिए ₹ 50,000
|
9
|
प्रोफेशनल टैक्स
|
राज्य के अनुसार अलग-अलग होता है, आमतौर पर लगभग ₹ 2,400
|
इनकम टैक्स के तहत सैलरी कटौती की अनुमति है
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध कटौतियां हैं:
| सेक्शन 80D - स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम |
स्वयं, पति/पत्नी और आश्रित बच्चों के लिए ₹ 25,000. ₹. 60 वर्ष से अधिक आयु के मामले में 50,000. माता-पिता: 60 वर्ष से अधिक आयु के मामले में ₹ 25,000 और ₹ 50,000. |
| सेक्शन 80 ई-एजुकेशन लोन |
स्वयं, पति/पत्नी, आश्रित बच्चों या ऐसे छात्र के लिए ली गई एजुकेशन लोन के पुनर्भुगतान के वर्ष से 8 वर्षों की कटौती, जिसके लिए व्यक्ति कानूनी अभिभावक है. |
| सेक्शन 80G - चैरिटी को दान करना |
अधिसूचित संस्थानों के लिए दान की गई राशि का 100% का 50%. |
| सेक्शन 80C टैक्स सेविंग इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट करना |
₹ 1.5 लाख तक के टैक्स लाभ. कुछ इन्वेस्टमेंट विकल्पों में शामिल हैं: - पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF) - एम्प्लॉइज़ प्रॉविडेंट फंड (EPF) - इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम फंड (ELSS)- होम लोन पुनर्भुगतान और स्टाम्प ड्यूटी - सुकन्या स्मिद्धि योजना (SSY)- नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC)- 5 वर्षों के लिए फिक्स्ड डिपॉज़िट और भी बहुत कुछ |
| सेक्शन 80dd- विकलांग आश्रितों के इलाज के लिए लागत |
अगर आप विकलांग आश्रितों के लिए मेडिकल खर्च उठाते हैं, तो आप टैक्स राहत के लिए योग्य हैं: - 40% विकलांगता: ₹ 75,000 - 80% या गंभीर विकलांगता: ₹ 1.25 लाख |
| होम लोन के भुगतान |
मूल राशि: सेक्शन 80 के तहत ₹ 1.5 लाख तक की ब्याज राशि: सेक्शन 24b के तहत भुगतान किए गए ₹ 2 लाख तक |
| जीवन बीमा पॉलिसी की मेच्योरिटी राशि |
अगर किसी दिव्यांग व्यक्ति के लिए 1 अप्रैल 2012 - 2013 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए 1 अप्रैल 2012 - 10% से पहले जारी की गई पॉलिसी के लिए आप मेच्योरिटी आय पर टैक्स लाभ ले सकते हैं. |
10 लाख की सैलरी पर टैक्स कैसे बचाएं?
अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए ₹ 10 लाख से अधिक की सैलरी के लिए टैक्स कैसे बचाएं यह समझना महत्वपूर्ण है. ₹ 10 लाख की वार्षिक सैलरी पर टैक्स बचाने में भारतीय इनकम टैक्स एक्ट के तहत उपलब्ध विभिन्न कटौतियों, छूटों और निवेश विकल्पों का लाभ उठाना शामिल है. यहां एक विस्तृत गाइड दी गई है:
- अपनी टैक्स देयता को समझें: फाइनेंशियल वर्ष में अपनी कुल आय को रिव्यू करें और सुनिश्चित करें कि आप समझते हैं कि कौन से टैक्स स्लैब लागू होंगे. इसके अलावा, अपनी टैक्स देयता के बारे में बेहतर जानकारी प्राप्त करने के लिए अन्य स्रोतों से अपने इन्वेस्टमेंट और आय को रिव्यू करें.
- ITR फॉर्म: विभिन्न प्रकार के व्यक्तियों के लिए कई ITR फॉर्म उपलब्ध हैं. रिव्यू करें और समझें कि आपकी आय की प्रकृति के आधार पर आपको कौन सा ITR फॉर्म लागू होता है.
- टैक्स कटौती: 80C जैसे सेक्शन ₹ 1.5 लाख तक की टैक्स कटौती प्रदान करते हैं. सुनिश्चित करें कि आप अपनी टैक्स देयता को जितना संभव हो उतना कम करने के लिए योग्य टैक्स कटौतियों को सही तरीके से समझें. ये कटौतियां ₹ 10 लाख की सैलरी पर टैक्स बचाने के सर्वश्रेष्ठ विकल्प हैं.
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स देयता की गणना कैसे की जाती है?
यहां बताया गया है कि पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स देयता की गणना कैसे की जाती है:
| विवरण |
राशि (₹ में) |
| सकल वेतन |
10,00,000 |
| कम: स्टैंडर्ड कटौती |
50,000 |
| स्टैंडर्ड कटौती के बाद निवल सैलरी |
9,50,000 |
| कम: सेक्शन 80C कटौती |
1,50,000 |
| सेक्शन 80C के बाद निवल सैलरी |
8,00,000 |
| कम: सेक्शन 80D कटौती |
25,000 |
| सेक्शन 80D के बाद निवल सैलरी |
7,75,000 |
| कम: सेक्शन 80TTA कटौती |
10,000 |
| सेक्शन 80TTA के बाद निवल सैलरी |
7,65,000 |
| कम: सेक्शन 24(b) कटौती |
2,00,000 |
| निवल टैक्स योग्य आय |
5,65,000 |
| कम: अतिरिक्त NPS योगदान (सेक्शन 80 सीसीडी(1बी)) |
65,000 |
| अंतिम टैक्स योग्य आय |
5,00,000 |
| टैक्स की गणना |
राशि (₹ में) |
| ₹ 2.5 लाख तक की आय |
शून्य |
| ₹ 2.5 लाख से आय - ₹ 5 लाख |
12,500 |
| कुल देय टैक्स |
12,500 |
| कम: सेक्शन 87A के तहत छूट |
12,500 |
| कुल टैक्स देयता |
0 |
नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स लायबिलिटी की गणना कैसे की जाती है?
यहां बताया गया है कि नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स देयता की गणना कैसे की जाती है:
| विवरण |
राशि (₹ में) |
| सकल वेतन |
10,00,000 |
| कम: स्टैंडर्ड कटौती |
50,000 |
| स्टैंडर्ड कटौती के बाद निवल सैलरी |
9,50,000 |
| निवल टैक्स योग्य आय |
9,50,000 |
| टैक्स की गणना |
राशि (₹ में) |
| ₹ 2.5 लाख तक की आय |
शून्य |
| ₹ 2.5 लाख से आय - ₹ 5 लाख |
12,500 |
| ₹ 5 लाख से आय - ₹ 7.5 लाख |
25,000 |
| ₹ 7.5 लाख से आय - ₹ 9.5 लाख |
30,000 |
| कुल देय टैक्स |
67,500 |
| सेस (भुगतान योग्य टैक्स पर 4%) |
2,700 |
| कुल टैक्स देयता |
70,200 |
टैक्स बचाने के लिए 10 लाख LPA के लिए कौन सी व्यवस्था बेहतर है?
आपके लिए यह समझने के लिए एक विस्तृत टेबल दी गई है कि ₹ 10 लाख के एलपीए के लिए कौन सी व्यवस्था बेहतर है:
| विवरण |
पुरानी टैक्स व्यवस्था (₹ में) |
नई टैक्स व्यवस्था (₹ में) |
| सकल वेतन |
10,00,000 |
10,00,000 |
| कम: स्टैंडर्ड कटौती |
50,000 |
50,000 |
| स्टैंडर्ड कटौती के बाद निवल सैलरी |
9,50,000 |
9,50,000 |
| कटौतियां: |
|
|
| सेक्शन 80C |
1,50,000 |
लागू नहीं है |
| सेक्शन 80डी |
25,000 |
लागू नहीं है |
| सेक्शन 80TTA |
10,000 |
लागू नहीं है |
| सेक्शन 24 (बी) |
2,00,000 |
लागू नहीं है |
| सेक्शन 80 सीसीडी(1बी) |
65,000 |
लागू नहीं है |
| कुल कटौतियां |
4,00,000 |
0 |
| निवल टैक्स योग्य आय |
5,00,000 |
9,50,000 |
| टैक्स की गणना |
पुरानी टैक्स व्यवस्था (₹ में) |
नई टैक्स व्यवस्था (₹ में) |
| ₹ 2.5 लाख तक की आय |
शून्य |
शून्य |
| ₹ 2.5 लाख से आय - ₹ 5 लाख |
12,500 |
12,500 |
| ₹ 5 लाख से आय - ₹ 7.5 लाख |
शून्य |
25,000 |
| ₹ 7.5 लाख से आय - ₹ 9.5 लाख |
शून्य |
30,000 |
| 9.5 लाख से अधिक की आय |
शून्य |
शून्य |
| कुल देय टैक्स |
12,500 |
67,500 |
| कम: सेक्शन 87A के तहत छूट |
12,500 |
लागू नहीं है |
| छूट के बाद देय टैक्स |
0 |
67,500 |
| सेस (4%) |
शून्य |
2,700 |
| कुल टैक्स देयता |
0 |
70,200 |
उपरोक्त तुलना से, आप देख सकते हैं कि ₹ 10 लाख की वार्षिक सैलरी के लिए, अगर आप उपलब्ध कटौतियों और छूट का पूरी तरह से उपयोग कर सकते हैं, तो पुरानी टैक्स व्यवस्था बेहतर है, क्योंकि इससे आपकी कुल टैक्स देयता शून्य हो सकती है. नई टैक्स व्यवस्था में टैक्स दरें कम होती हैं, लेकिन कटौती का समान स्तर प्रदान नहीं करती है, जिसके परिणामस्वरूप इस स्थिति में टैक्स देयता अधिक होती है.
₹ 10 लाख की सैलरी के लिए स्मार्ट टैक्स-सेविंग तकनीक
₹10 लाख से अधिक की सैलरी के लिए टैक्स बचाने के लिए सबसे महत्वपूर्ण कारकों में से एक टैक्स-सेविंग तकनीक है. यहां वे हैं:
1. सही टैक्स व्यवस्था चुनना
अपनी वर्तमान फाइनेंशियल स्थिति को रिव्यू करें, यह निर्धारित करें कि आप विभिन्न कटौतियों का उपयोग कर सकते हैं या नहीं, और यह तय करें कि पुरानी या नई टैक्स व्यवस्था चुनें. अगर आप उपलब्ध कटौतियों और छूट का उपयोग कर सकते हैं, तो पुरानी टैक्स व्यवस्था आपके लिए हो सकती है.
2. सेक्शन 80C कटौती को अधिकतम करें
सेक्शन 80C आपकी टैक्स देयता को कम करने के लिए सबसे महत्वपूर्ण सेक्शन में से एक है. नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) और पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), ELSS म्यूचुअल फंड जैसे सभी उपलब्ध निवेश का विश्लेषण करें ताकि आप ₹1.5 लाख की कटौती का पूरी तरह से उपयोग कर सकें.
3. HRA छूट का लाभ उठाएं
अगर आप किराए के घर में रहते हैं, तो आप हाउस रेंट अलाउंस (HRA) के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं. आप किराए की रसीद सबमिट करके पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं, जिससे आपका टैक्स बोझ काफी कम हो जाता है.
4. स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर 80D कटौती का क्लेम करें
अगर आपके पास स्वास्थ्य बीमा है, तो आप सेक्शन 80D के तहत प्रीमियम भुगतान पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. आपके लिए, आपके आश्रित बच्चों, आपके पति/पत्नी और आपके माता-पिता के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम योग्य है.
5. लोन पर टैक्स कटौती का उपयोग करें
अगर आपने एजुकेशन लोन या होम लोन लिया है, तो आप सेक्शन 80E और 24(b) के तहत क्रमशः ब्याज भुगतान पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
6. अन्य कटौतियों पर विचार करें
विभिन्न सेक्शन के तहत कई अन्य कटौतियां उपलब्ध हैं जिनका उपयोग आप अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए कर सकते हैं. कुछ कटौतियों में सेक्शन 80CCD के तहत राष्ट्रीय पेंशन स्कीम में निवेश शामिल हैं. इसके अलावा, आप सेक्शन 80G के तहत टैक्स कटौती के लिए चैरिटेबल ट्रस्ट को दान कर सकते हैं.
निष्कर्ष
अगर आपके पास ₹ 10 लाख की सैलरी है, तो अगर आप व्यापक टैक्स प्लानिंग नहीं करते हैं, तो आपको उच्च राशि का टैक्स देना पड़ सकता है. क्योंकि कई कटौतियां और छूट उपलब्ध हैं, इसलिए आप उनका उपयोग करने की योजना बना सकते हैं ताकि आप अधिक टैक्स का भुगतान करने से बच सकें. पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं, उनके टैक्स स्लैब और सबसे उपयुक्त टैक्स चुनने के लिए उपलब्ध कटौतियों की सावधानीपूर्वक समीक्षा करें. टैक्स बचाने से आपकी बचत बढ़ सकती है और आपको अपने फाइनेंशियल भविष्य को बेहतर तरीके से प्लान करने में मदद मिल सकती है.
वेल्थ बनाने के लिए, आप अपनी बचत को अधिकतम कर सकते हैं और म्यूचुअल फंड सहित कई इंस्ट्रूमेंट में निवेश कर सकते हैं. अगर आप म्यूचुअल फंड में निवेश करने पर विचार कर रहे हैं, तो बजाज फिनसर्व म्यूचुअल फंड प्लेटफॉर्म के अलावा कोई और विकल्प नहीं देखें. इसमें कई प्रभावी टूल शामिल हैं, जैसे म्यूचुअल फंड कैलकुलेटर, जो आपको म्यूचुअल फंड की तुलना करने और सबसे उपयुक्त म्यूचुअल फंड स्कीम में निवेश करने में मदद कर सकता है
म्यूचुअल फंड निवेशकों के लिए आवश्यक टूल
