सैलरी पर इनकम टैक्स की गणना - 2026 में टैक्स की गणना और बचत कैसे करें

अधिकांश नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए, TDS के माध्यम से नियोक्ता द्वारा ऑटोमैटिक रूप से इनकम टैक्स काट लिया जाता है - लेकिन यह समझने से आपको इसे सत्यापित करने, पहले से कटौती प्लान करने और वर्ष के अंत में आश्चर्यजनक मांग से बचने में मदद मिलती है.

यह पेज कवर करता है:

• सैलरी पर इनकम टैक्स क्या है और यह कैसे काम करता है
• Step-by-step कैलकुलेशन विधि
• 10 सैलरी घटक और उनका टैक्स ट्रीटमेंट
• इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें
• नौकरी पेशा व्यक्ति के रूप में इनकम टैक्स बचाने के तरीके
• इनकम टैक्स अनुपालन होम लोन योग्यता से कैसे जुड़ा है

सैलरी पर इनकम टैक्स वह टैक्स है जो सरकार रोज़गार से होने वाली आय पर लगाता है. भारत प्रगतिशील स्लैब सिस्टम का उपयोग करता है - आप जितना अधिक कमाते हैं, प्रत्येक ब्रैकेट में बढ़ती आय पर उतनी ही अधिक लागू दर मिलती है. नियोक्ता हर साल आपकी अनुमानित वार्षिक आय के आधार पर स्रोत पर इस टैक्स (TDS) को काटते हैं, और आप अपने ITR के माध्यम से अंतिम स्थिति का मिलान करते हैं.

वित्तीय वर्ष 2023-24 से नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए मुख्य विकल्प वह है जिसका उपयोग करने की व्यवस्था है: नई डिफॉल्ट व्यवस्था (स्टैंडर्ड कटौती के साथ लेकिन सीमित अतिरिक्त कटौतियों के साथ) या पुरानी व्यवस्था (सेक्शन 80C, 80D, 24(b) और अन्य के तहत छूट और कटौतियों के पूरे सेट के साथ).

1. सकल सैलरी निर्धारित करें: बेसिक पे, HRA, विशेष अलाउंस, बोनस, अनुलाभ और किसी अन्य क्षतिपूर्ति घटक को जोड़ें.
2. कटौती छूट: लागू छूट को घटाएं - HRA (शर्तों के अधीन), LTA (वास्तविक यात्रा के लिए), स्टैंडर्ड कटौती (नई व्यवस्था के तहत ₹75,000, पुरानी व्यवस्था के तहत ₹50,000), और ट्रांसपोर्ट/मेडिकल भत्ते जहां लागू हो.
3. टैक्स योग्य आय की गणना करें: सकल सैलरी में से सभी छूटों को घटाकर = टैक्स योग्य आय.
4. कटौती के लिए अप्लाई करें (केवल पुरानी व्यवस्था): सेक्शन 80C निवेश (₹1.5 लाख तक), सेक्शन 80D स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, सेक्शन 24(b) के तहत होम लोन ब्याज और अन्य लागू कटौतियों को घटाएं.
5. टैक्स स्लैब अप्लाई करें: शेष टैक्स योग्य आय पर लागू टैक्स दरें लागू करें.
6. सेस जोड़ें: गणना की गई टैक्स देयता पर 4% हेल्थ और एजुकेशन सेस जोड़ें.
7. पहले से ही काटे गए TDS को घटाएं: ITR फाइल करते समय देय बैलेंस टैक्स (या रिफंड योग्य) निवल आंकड़ा है.

नई टैक्स व्यवस्था (डिफॉल्ट)

सेक्शन 87A छूट और ₹75,000 स्टैंडर्ड कटौती के कारण नई व्यवस्था के तहत ₹12 लाख तक की आय प्रभावी रूप से टैक्स-फ्री है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था

पुरानी व्यवस्था में कटौती:

• सेक्शन 80C - PPF, ELSS, EPF, NSC, होम लोन मूलधन पुनर्भुगतान, ट्यूशन फीस में ₹1.5 लाख तक का निवेश करें
• सेक्शन 80D - ₹25,000 तक का स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (सीनियर सिटीज़न के लिए ₹50,000)
• सेक्शन 24(बी) - स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए रु. 2 लाख तक का होम लोन ब्याज
• सेक्शन 80E - एजुकेशन लोन ब्याज (लोन शुरू होने से 8 वर्षों के लिए कोई कैप नहीं)
• NPS योगदान - 80C लिमिट से अधिक सेक्शन 80CCD(1B) के तहत अतिरिक्त ₹50,000
• HRA छूट - अगर आप किराए के आवास में रहते हैं, तो क्लेम करें

नई व्यवस्था के विचार:

• नई व्यवस्था कम स्लैब दरें और ₹75,000 की उच्च स्टैंडर्ड कटौती प्रदान करती है
• अधिकांश कटौतियां उपलब्ध नहीं हैं - इसलिए ट्रेडऑफ आपकी कुल कटौती राशि पर निर्भर करता है
• अगर आपकी कुल पुरानी व्यवस्था की कटौती ₹1.5-2 लाख से अधिक है, तो पुरानी व्यवस्था में कम निवल टैक्स हो सकता है

अपनी कंपनी की निवेश घोषणा की समयसीमा से पहले दोनों व्यवस्थाओं की तुलना करने के लिए इनकम टैक्स विभाग के ऑनलाइन टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करें.

लोनदाता सैलरी स्लिप के साथ ITR फाइलिंग के माध्यम से आय की स्थिरता का आकलन करते हैं. आपकी सैलरी आय से मेल खाने वाली लगातार दो से तीन वर्ष की ITR फाइलिंग होम लोन एप्लीकेशन को महत्वपूर्ण रूप से मजबूत बनाती है. विशेष रूप से होम लोन के लिए, सेक्शन 24(b) आपको सेल्फ-ऑक्यूपाइड प्रॉपर्टी पर ब्याज में ₹2 लाख तक की कटौती करने की अनुमति देता है - जो सीधे आपकी टैक्स योग्य आय को कम करता है और हेडलाइन ब्याज दर से कम उधार लेने की प्रभावी लागत को कम करता है.

बजाज Housing फाइनेंस ₹%$$HL-max-loan-amount$$% तक की राशि और %$$HL-Tenor$$% वर्ष तक की अवधि के साथ %$$HL-SAL-ROI$$% प्रति वर्ष* से होम लोन प्रदान करता है. आज ही अपनी योग्यता चेक करें.

सैलरी इनकम की गणना और सैलरी पर इनकम टैक्स की गणना की प्रक्रिया को समझने से नौकरी पेशा व्यक्तियों को टैक्स को प्रभावी रूप से प्लान करने और अनुपालन समस्याओं से बचने में मदद मिलती है. TDS की फुल फॉर्म जानने, इनकम टैक्स में TDS को समझने और TDS और इनकम टैक्स के बीच अंतर जानने से टैक्सपेयर्स को अपनी टैक्स देयता का सटीक आकलन करने और योग्य कटौतियों का क्लेम करने में मदद मिल सकती है.

अपने इनकम टैक्स की गणना को समझने से आपको बेहतर निर्णय लेने में मदद मिलती है कि किस व्यवस्था को चुनना है, किन कटौतियों का क्लेम करना है, और होम लोन आपकी टैक्स दक्षता में कैसे सुधार कर सकता है. बजाज Housing फाइनेंस ₹%$$HL-max-loan-amount$$% तक की राशि और %$$HL-Tenor$$% वर्ष तक की अवधि के साथ %$$HL-SAL-ROI$$% प्रति वर्ष* से होम लोन प्रदान करता है. आज ही अपनी योग्यता चेक करें.