इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 1 अप्रैल, 2017 को शुरू किया गया, जिसमें तीन वर्षों तक लाभ पर 100% टैक्स कटौती मिलती है. इस प्रावधान का उद्देश्य इनोवेशन, विकास या उत्पादों और सेवाओं के विकास में लगी कंपनियों या एलएलपी के रूप में कार्य करने वाले स्टार्टअप को प्रोत्साहित करना है. रोज़गार सृजन और धन सृजन की महत्वपूर्ण क्षमता प्रदर्शित करने वाले स्केलेबल बिज़नेस मॉडलों के साथ स्टार्टअप को सहायता प्रदान करके, सेक्शन 80-IAC उभरते व्यवसायों के विकास की सुविधा प्रदान करता है और उन्हें निर्दिष्ट अवधि के दौरान अपने पूरे लाभ और लाभ को काटने की अनुमति देता है. इस आर्टिकल में, हम इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80आईएसी के उद्देश्य और लाभों को देखेंगे, ताकि आपको यह समझने में मदद मिलेगी कि यह भारत के स्टार्टअप इकोसिस्टम को कैसे प्रभावित करता है.

सेक्शन 80-आईएसी योग्य स्टार्टअप को लगातार किसी भी तीन वर्षों के लिए लाभ पर 100% टैक्स छूट का लाभ उठाने में सक्षम बनाता है. 80 आईएसी आयकर अधिनियम योग्य स्टार्टअप को सुविधा प्रदान करता है, जो किसी ऐसे पात्र व्यवसाय के परिणामस्वरूप किए गए लाभ और लाभ पर 100% कटौती का दावा करता है जो विकास, नवाचार और बेहतर उत्पादों और/या सेवाओं में शामिल है, या एक स्केलेबल बिज़नेस मॉडल है जिसमें रोज़गार पैदा करने या संपत्ति बनाने की उच्च क्षमता है. इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80आईएसी लगातार 3 फाइनेंशियल वर्षों के ब्लॉक की कटौती प्रदान करता है, जो स्टार्टअप के निगमन के वर्ष से अपने पांच वर्षों के भीतर इस समय-सीमा को चुनने की सुविधा देता है. यह लचीलापन रणनीतिक है, जो आपको स्टार्टअप के रूप में अपने संचालन को स्थिर करने और भविष्य के विकास के लिए एक मजबूत नींव बनाने का एक मूल्यवान अवसर प्रदान करता है.

क्या आप अभी तक नई इनकम टैक्स स्लैब दरों के बारे में जानते हैं?

आइए अब हम समझते हैं कि इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80आईएसी का उद्देश्य क्या है:

• सेक्शन 80-आईएसी को मूल्यवान टैक्स लाभ प्रदान करके अपने स्टार्टअप को शुरुआती चरणों में बढ़ाने में आपकी मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है.

• इसका उद्देश्य टैक्स निकासी को कम करना है, आपको एक युवा उद्यमी के रूप में एक जिम्मेदार टैक्सपेयर बनने के लिए प्रेरित करना है.

• यह प्रावधान आपको इनोवेशन करने, रिसर्च और डेवलपमेंट का उपयोग करने और भारत में एक गतिशील उद्यमिता इकोसिस्टम में योगदान देने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए शुरू किया गया था.

• इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80-IAC के तहत, आप एक टैक्स इंसेंटिव का लाभ उठा सकते हैं जो आपके स्टार्टअप या अन्य योग्य बिज़नेस में इन्वेस्टमेंट को बढ़ावा देता है.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80IAC के तहत आप इन लाभों का लाभ उठा सकते हैं:

• इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80आईएसी के तहत, आप लगातार तीन मूल्यांकन वर्षों के लिए अपने योग्य बिज़नेस से लाभ और लाभ के 100% के बराबर कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
• इससे आपको एडवांस टैक्स का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होती है, क्योंकि उस वर्ष की आपकी टैक्स देयता शून्य होगी.
• ये कटौतियां आपको उन टैक्स बोझ को मैनेज करने में मदद करती हैं, जो आमतौर पर स्टार्टअप को उनकी शुरुआती अवस्थाओं.
• आपकी टैक्स योग्य आय को कम करके, यह अधिनियम फाइनेंशियल दबाव को आसान बनाता है, जिससे आप संसाधनों को अधिक प्रभावी रूप से आवंटित कर सकते हैं.
• सेक्शन 80-IAC के तहत कटौती का क्लेम करना आसान है - आप बिना किसी सरकारी शुल्क के एक आसान ऑनलाइन एप्लीकेशन सबमिट कर सकते हैं. यह आसान प्रोसेस अनुपालन को आसान बनाता है और इस टैक्स छूट का लाभ उठाने के लिए आपके जैसे अधिक स्टार्टअप को प्रोत्साहित करता है.

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नीचे उन शर्तों को सूचीबद्ध किया गया है जिन्हें आपको इनकम टैक्स एक्ट 1961 के सेक्शन 80 आईएसी का पालन करने के लिए पूरा करना होगा:

• एक निर्धारिती के रूप में, आपको या तो लिमिटेड लायबिलिटी पार्टनरशिप (LLP) होना चाहिए, या एक ऐसी कंपनी होनी चाहिए जो योग्य बिज़नेस में शामिल है. एक "योग्य व्यवसाय" को एक योग्य स्टार्ट-अप द्वारा संचालित व्यवसाय के रूप में परिभाषित किया जा सकता है, जिसके द्वारा उत्पादों या प्रक्रियाओं या सेवाओं को नवाचार करना, विकसित करना और/या बढ़ाना, या एक स्केलेबल व्यवसाय मॉडल अपनाना जो पर्याप्त रोज़गार सृजन या धन उत्पादन में सक्षम है.

• आपकी कंपनी या LLP को 31 मार्च, 2016 के बाद और 1 अप्रैल, 2025 से पहले शामिल करना होगा.

• आपकी कंपनी या LLP का वार्षिक बिज़नेस टर्नओवर होना चाहिए जो मूल्यांकन वर्ष में ₹ 100 करोड़ से अधिक नहीं है, जिसके लिए आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80 IAC के तहत कटौती का क्लेम कर रहे हैं.

• आपकी कंपनी या LLP को पहले से मौजूद बिज़नेस को सुधार या अलग करके स्थापित नहीं किया जाना चाहिए.

• किसी भी उद्देश्य के लिए पहले इस्तेमाल की गई मशीनरी/प्लांट के नए बिज़नेस में ट्रांसफर करके आपकी कंपनी या LLP की स्थापना नहीं की जानी चाहिए.

• एक स्टार्टअप के रूप में, आप रोज़गार और संपत्ति उत्पन्न करने की महत्वपूर्ण क्षमता वाले उत्पादों, प्रक्रियाओं, सेवाओं या स्केलेबल व्यवसाय मॉडल के इनोवेशन, विकास या सुधार में शामिल हो सकते हैं.

• आपके स्टार्टअप को वाणिज्य और उद्योग मंत्रालय, उद्योग और आंतरिक व्यापार प्रोत्साहन विभाग (डीपीआईआईटी) और भारत सरकार द्वारा मान्यता प्राप्त होनी चाहिए.

• इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार, सेक्शन 80आईएसी के तहत कटौतियों की गणना करते समय, आपके योग्य बिज़नेस के लाभ और लाभ की गणना इस प्रकार की जाएगी मानो वे संबंधित वर्षों के दौरान आपकी आय का एकमात्र स्रोत हैं.

• आपके स्टार्टअप के पास भारतीय केंद्र सरकार द्वारा राजपत्र में जारी किए गए इंटर-मिनिस्टीरियल बोर्ड ऑफ सर्टिफिकेशन से योग्य व्यवसाय का सर्टिफिकेट होना चाहिए.

लेकिन, कृपया ध्यान दें कि अगर आपका स्टार्टअप किसी प्राकृतिक आपदा या अन्य अप्रत्याशित घटनाओं जैसे दंगों, नागरिक गड़बड़ी, आकस्मिक आग या युद्ध के कारण किसी भी बिल्डिंग, मशीनरी, प्लांट या फर्नीचर को प्रभावित करने के कारण पिछले वर्ष में बंद किए गए बिज़नेस को दोबारा स्थापित करने या रीस्ट्रक्चरिंग करने के परिणामस्वरूप बनाया गया था, तो यह शर्त लागू नहीं होती है.

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1. लागूता: सेक्शन 80-IAC के तहत टैक्स लाभ विशेष रूप से कंपनियों के लिए उपलब्ध हैं और एलएलपी या व्यक्तियों तक नहीं आते हैं.
2. अप्रूवल अवधि: योग्य बिज़नेस को उस फाइनेंशियल वर्ष के अंत से पहले अप्रूवल सर्टिफिकेट प्राप्त करना होगा, जिसमें वे ऑपरेशन शुरू करते हैं.
3. नॉन-कम्प्लायंस: सेक्शन 80-IAC में बताई गई शर्तों को पूरा नहीं करने पर सरकार द्वारा टैक्स लाभ वापस ले सकते हैं.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80IAC के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, आपको इंटर-मिनिस्टीरियल बोर्ड ऑफ सर्टिफिकेशन से सर्टिफिकेट के लिए अप्लाई करना होगा. यहां बताया गया है कि आप सर्टिफिकेट के लिए कैसे अप्लाई कर सकते हैं:

• चरण 1:
  स्टार्टअप इंडिया पोर्टल में लॉग-इन करके शुरू करें. लॉग-इन करने के बाद, स्टार्टअप इंडिया रजिस्ट्रेशन प्रोसेस के माध्यम से डीपीआईआईटी मान्यता सर्टिफिकेट के लिए अप्लाई करने के लिए ऑन-स्क्रीन निर्देशों का पालन करें.

• चरण 2:
  डीपीआईआईटी मान्यता प्राप्त करने के बाद, 'कर छूट का क्लेम करें' चुनें और निम्नलिखित विवरणों के साथ फॉर्म भरें:

  • आपके स्टार्टअप का नाम

  • स्थापना की तारीख

  • एड्रेस और बिज़नेस लोकेशन

  • संस्थापन/रजिस्ट्रेशन नंबर

  • बिज़नेस का प्रकार (LLP या पीएलसी)

  • डीपीआईआईटी नंबर

  • संपर्क विवरण (संस्था की ईमेल ID, फोन नंबर और पैन नंबर सहित)

• चरण 3:
  सेक्शन 80-IAC कटौती के लिए अपना एप्लीकेशन पूरा करने के लिए, आपको pdf फॉर्मेट में निम्नलिखित डॉक्यूमेंट सबमिट करने होंगे:

  • लिमिटेड लायबिलिटी पार्टनरशिप डीड (LLP के लिए)

  • एसोसिएशन का ज्ञापन (PLC के लिए)

  • बोर्ड रिज़ोल्यूशन (अगर कोई हो)

  • CA-सर्टिफाइड बैलेंस शीट और प्रॉफिट एंड लॉस स्टेटमेंट

  • आपकी स्टार्टअप की स्थापना के बाद से पिछले 3 वर्ष या सभी वर्षों के लिए फाइनेंशियल स्टेटमेंट

  • पिछले 3 वर्षों के लिए या स्थापना की तारीख से इनकम टैक्स रिटर्न

  • आपके स्टार्टअप के वीडियो पिच का लिंक

  • pdf फॉर्मेट में पिच डेक

कृपया ध्यान दें कि अगर आपके स्टार्टअप ने एंजल टैक्स छूट का सर्टिफिकेट भी प्राप्त किया है, तो अपने सबमिशन में संबंधित विवरण शामिल करना सुनिश्चित करें.

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अगर आपका स्टार्टअप योग्य है, तो इनकम टैक्स एक्ट 1961 का सेक्शन 80 आईएसी आपको एक मूल्यवान टैक्स प्रोत्साहन प्रदान करता है. यह सेक्शन आपको नए प्रॉडक्ट और सेवाएं का विकास और इनोवेशन करने के लिए प्रोत्साहित करता है, जो भविष्य के विकास, स्थिरता और निरंतर इनोवेशन के लिए आवश्यक फाइनेंशियल स्वतंत्रता प्रदान करता है. इस प्रोत्साहन का लाभ उठाकर, आप भारत के उद्यमशीलता इकोसिस्टम को मजबूत बनाने में भी योगदान दे रहे हैं.
 

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