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इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80 आईएसी

इनकम-टैक्स एक्ट, 1961 का सेक्शन 80-IAC इनोवेशन, डेवलपमेंट और स्केलेबल बिज़नेस मॉडल में शामिल स्टार्टअप को 100% टैक्स कटौती प्रदान करता है.

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इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 1 अप्रैल, 2017 को शुरू किया गया, जिसमें तीन वर्षों तक लाभ पर 100% टैक्स कटौती मिलती है. इस प्रावधान का उद्देश्य इनोवेशन, विकास या उत्पादों और सेवाओं के विकास में लगी कंपनियों या एलएलपी के रूप में कार्य करने वाले स्टार्टअप को प्रोत्साहित करना है. रोज़गार सृजन और धन सृजन की महत्वपूर्ण क्षमता प्रदर्शित करने वाले स्केलेबल बिज़नेस मॉडलों के साथ स्टार्टअप को सहायता प्रदान करके, सेक्शन 80-IAC उभरते व्यवसायों के विकास की सुविधा प्रदान करता है और उन्हें निर्दिष्ट अवधि के दौरान अपने पूरे लाभ और लाभ को काटने की अनुमति देता है. इस आर्टिकल में, हम इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80आईएसी के उद्देश्य और लाभों को देखेंगे, ताकि आपको यह समझने में मदद मिलेगी कि यह भारत के स्टार्टअप इकोसिस्टम को कैसे प्रभावित करता है.

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80IAC क्या है?

सेक्शन 80-आईएसी योग्य स्टार्टअप को लगातार किसी भी तीन वर्षों के लिए लाभ पर 100% टैक्स छूट का लाभ उठाने में सक्षम बनाता है. 80 आईएसी आयकर अधिनियम योग्य स्टार्टअप को सुविधा प्रदान करता है, जो किसी ऐसे पात्र व्यवसाय के परिणामस्वरूप किए गए लाभ और लाभ पर 100% कटौती का दावा करता है जो विकास, नवाचार और बेहतर उत्पादों और/या सेवाओं में शामिल है, या एक स्केलेबल बिज़नेस मॉडल है जिसमें रोज़गार पैदा करने या संपत्ति बनाने की उच्च क्षमता है. इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80आईएसी लगातार 3 फाइनेंशियल वर्षों के ब्लॉक की कटौती प्रदान करता है, जो स्टार्टअप के निगमन के वर्ष से अपने पांच वर्षों के भीतर इस समय-सीमा को चुनने की सुविधा देता है. यह लचीलापन रणनीतिक है, जो आपको स्टार्टअप के रूप में अपने संचालन को स्थिर करने और भविष्य के विकास के लिए एक मजबूत नींव बनाने का एक मूल्यवान अवसर प्रदान करता है.

क्या आप अभी तक नई इनकम टैक्स स्लैब दरों के बारे में जानते हैं?

सेक्शन 80-आईएसी का उद्देश्य

आइए अब हम समझते हैं कि इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80आईएसी का उद्देश्य क्या है:

  • सेक्शन 80-आईएसी को मूल्यवान टैक्स लाभ प्रदान करके अपने स्टार्टअप को शुरुआती चरणों में बढ़ाने में आपकी मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है.

  • इसका उद्देश्य टैक्स निकासी को कम करना है, आपको एक युवा उद्यमी के रूप में एक जिम्मेदार टैक्सपेयर बनने के लिए प्रेरित करना है.

  • यह प्रावधान आपको इनोवेशन करने, रिसर्च और डेवलपमेंट का उपयोग करने और भारत में एक गतिशील उद्यमिता इकोसिस्टम में योगदान देने के लिए प्रोत्साहित करने के लिए शुरू किया गया था.

  • इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80-IAC के तहत, आप एक टैक्स इंसेंटिव का लाभ उठा सकते हैं जो आपके स्टार्टअप या अन्य योग्य बिज़नेस में इन्वेस्टमेंट को बढ़ावा देता है.

सेक्शन 80-IAC के लाभ

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80IAC के तहत आप इन लाभों का लाभ उठा सकते हैं:

  • इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80आईएसी के तहत, आप लगातार तीन मूल्यांकन वर्षों के लिए अपने योग्य बिज़नेस से लाभ और लाभ के 100% के बराबर कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
  • इससे आपको एडवांस टैक्स का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होती है, क्योंकि उस वर्ष की आपकी टैक्स देयता शून्य होगी.
  • ये कटौतियां आपको उन टैक्स बोझ को मैनेज करने में मदद करती हैं, जो आमतौर पर स्टार्टअप को उनकी शुरुआती अवस्थाओं.
  • आपकी टैक्स योग्य आय को कम करके, यह अधिनियम फाइनेंशियल दबाव को आसान बनाता है, जिससे आप संसाधनों को अधिक प्रभावी रूप से आवंटित कर सकते हैं.
  • सेक्शन 80-IAC के तहत कटौती का क्लेम करना आसान है - आप बिना किसी सरकारी शुल्क के एक आसान ऑनलाइन एप्लीकेशन सबमिट कर सकते हैं. यह आसान प्रोसेस अनुपालन को आसान बनाता है और इस टैक्स छूट का लाभ उठाने के लिए आपके जैसे अधिक स्टार्टअप को प्रोत्साहित करता है.

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सेक्शन 80-IAC टैक्स छूट योग्यता मानदंड

नीचे उन शर्तों को सूचीबद्ध किया गया है जिन्हें आपको इनकम टैक्स एक्ट 1961 के सेक्शन 80 आईएसी का पालन करने के लिए पूरा करना होगा:

  • एक निर्धारिती के रूप में, आपको या तो लिमिटेड लायबिलिटी पार्टनरशिप (LLP) होना चाहिए, या एक ऐसी कंपनी होनी चाहिए जो योग्य बिज़नेस में शामिल है. एक "योग्य व्यवसाय" को एक योग्य स्टार्ट-अप द्वारा संचालित व्यवसाय के रूप में परिभाषित किया जा सकता है, जिसके द्वारा उत्पादों या प्रक्रियाओं या सेवाओं को नवाचार करना, विकसित करना और/या बढ़ाना, या एक स्केलेबल व्यवसाय मॉडल अपनाना जो पर्याप्त रोज़गार सृजन या धन उत्पादन में सक्षम है.

  • आपकी कंपनी या LLP को 31 मार्च, 2016 के बाद और 1 अप्रैल, 2025 से पहले शामिल करना होगा.

  • आपकी कंपनी या LLP का वार्षिक बिज़नेस टर्नओवर होना चाहिए जो मूल्यांकन वर्ष में ₹ 100 करोड़ से अधिक नहीं है, जिसके लिए आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80 IAC के तहत कटौती का क्लेम कर रहे हैं.

  • आपकी कंपनी या LLP को पहले से मौजूद बिज़नेस को सुधार या अलग करके स्थापित नहीं किया जाना चाहिए.

  • किसी भी उद्देश्य के लिए पहले इस्तेमाल की गई मशीनरी/प्लांट के नए बिज़नेस में ट्रांसफर करके आपकी कंपनी या LLP की स्थापना नहीं की जानी चाहिए.

  • एक स्टार्टअप के रूप में, आप रोज़गार और संपत्ति उत्पन्न करने की महत्वपूर्ण क्षमता वाले उत्पादों, प्रक्रियाओं, सेवाओं या स्केलेबल व्यवसाय मॉडल के इनोवेशन, विकास या सुधार में शामिल हो सकते हैं.

  • आपके स्टार्टअप को वाणिज्य और उद्योग मंत्रालय, उद्योग और आंतरिक व्यापार प्रोत्साहन विभाग (डीपीआईआईटी) और भारत सरकार द्वारा मान्यता प्राप्त होनी चाहिए.

  • इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार, सेक्शन 80आईएसी के तहत कटौतियों की गणना करते समय, आपके योग्य बिज़नेस के लाभ और लाभ की गणना इस प्रकार की जाएगी मानो वे संबंधित वर्षों के दौरान आपकी आय का एकमात्र स्रोत हैं.

  • आपके स्टार्टअप के पास भारतीय केंद्र सरकार द्वारा राजपत्र में जारी किए गए इंटर-मिनिस्टीरियल बोर्ड ऑफ सर्टिफिकेशन से योग्य व्यवसाय का सर्टिफिकेट होना चाहिए.

लेकिन, कृपया ध्यान दें कि अगर आपका स्टार्टअप किसी प्राकृतिक आपदा या अन्य अप्रत्याशित घटनाओं जैसे दंगों, नागरिक गड़बड़ी, आकस्मिक आग या युद्ध के कारण किसी भी बिल्डिंग, मशीनरी, प्लांट या फर्नीचर को प्रभावित करने के कारण पिछले वर्ष में बंद किए गए बिज़नेस को दोबारा स्थापित करने या रीस्ट्रक्चरिंग करने के परिणामस्वरूप बनाया गया था, तो यह शर्त लागू नहीं होती है.

इसे भी पढ़ें: डायरेक्ट टैक्स कोड क्या है

सेक्शन 80आईएसी के अन्य महत्वपूर्ण पहलू

  1. लागूता: सेक्शन 80-IAC के तहत टैक्स लाभ विशेष रूप से कंपनियों के लिए उपलब्ध हैं और एलएलपी या व्यक्तियों तक नहीं आते हैं.
  2. अप्रूवल अवधि: योग्य बिज़नेस को उस फाइनेंशियल वर्ष के अंत से पहले अप्रूवल सर्टिफिकेट प्राप्त करना होगा, जिसमें वे ऑपरेशन शुरू करते हैं.
  3. नॉन-कम्प्लायंस: सेक्शन 80-IAC में बताई गई शर्तों को पूरा नहीं करने पर सरकार द्वारा टैक्स लाभ वापस ले सकते हैं.

सेक्शन 80-IAC के तहत छूट के लिए कैसे अप्लाई करें?

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80IAC के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, आपको इंटर-मिनिस्टीरियल बोर्ड ऑफ सर्टिफिकेशन से सर्टिफिकेट के लिए अप्लाई करना होगा. यहां बताया गया है कि आप सर्टिफिकेट के लिए कैसे अप्लाई कर सकते हैं:

  • चरण 1:
    स्टार्टअप इंडिया पोर्टल में लॉग-इन करके शुरू करें. लॉग-इन करने के बाद, स्टार्टअप इंडिया रजिस्ट्रेशन प्रोसेस के माध्यम से डीपीआईआईटी मान्यता सर्टिफिकेट के लिए अप्लाई करने के लिए ऑन-स्क्रीन निर्देशों का पालन करें.

  • चरण 2:
    डीपीआईआईटी मान्यता प्राप्त करने के बाद, 'कर छूट का क्लेम करें' चुनें और निम्नलिखित विवरणों के साथ फॉर्म भरें:

    • आपके स्टार्टअप का नाम

    • स्थापना की तारीख

    • एड्रेस और बिज़नेस लोकेशन

    • संस्थापन/रजिस्ट्रेशन नंबर

    • बिज़नेस का प्रकार (LLP या पीएलसी)

    • डीपीआईआईटी नंबर

    • संपर्क विवरण (संस्था की ईमेल ID, फोन नंबर और पैन नंबर सहित)

  • चरण 3:
    सेक्शन 80-IAC कटौती के लिए अपना एप्लीकेशन पूरा करने के लिए, आपको pdf फॉर्मेट में निम्नलिखित डॉक्यूमेंट सबमिट करने होंगे:

    • लिमिटेड लायबिलिटी पार्टनरशिप डीड (LLP के लिए)

    • एसोसिएशन का ज्ञापन (PLC के लिए)

    • बोर्ड रिज़ोल्यूशन (अगर कोई हो)

    • CA-सर्टिफाइड बैलेंस शीट और प्रॉफिट एंड लॉस स्टेटमेंट

    • आपकी स्टार्टअप की स्थापना के बाद से पिछले 3 वर्ष या सभी वर्षों के लिए फाइनेंशियल स्टेटमेंट

    • पिछले 3 वर्षों के लिए या स्थापना की तारीख से इनकम टैक्स रिटर्न

    • आपके स्टार्टअप के वीडियो पिच का लिंक

    • pdf फॉर्मेट में पिच डेक

कृपया ध्यान दें कि अगर आपके स्टार्टअप ने एंजल टैक्स छूट का सर्टिफिकेट भी प्राप्त किया है, तो अपने सबमिशन में संबंधित विवरण शामिल करना सुनिश्चित करें.

इसे भी पढ़ें: इनकम टैक्स एक्ट और डायरेक्ट टैक्स कोड के बीच अंतर

निष्कर्ष

अगर आपका स्टार्टअप योग्य है, तो इनकम टैक्स एक्ट 1961 का सेक्शन 80 आईएसी आपको एक मूल्यवान टैक्स प्रोत्साहन प्रदान करता है. यह सेक्शन आपको नए प्रोडक्ट और सेवाएं का विकास और इनोवेशन करने के लिए प्रोत्साहित करता है, जो भविष्य के विकास, स्थिरता और निरंतर इनोवेशन के लिए आवश्यक फाइनेंशियल स्वतंत्रता प्रदान करता है. इस प्रोत्साहन का लाभ उठाकर, आप भारत के उद्यमशीलता इकोसिस्टम को मजबूत बनाने में भी योगदान दे रहे हैं.
 

इस बीच, अगर आप म्यूचुअल फंड में इन्वेस्ट करना शुरू करना चाहते हैं, तो बजाज फिनसर्व म्यूचुअल फंड प्लेटफॉर्म 1,000 से अधिक म्यूचुअल फंड स्कीम प्रदान करता है, जिन्हें आप देख सकते हैं. अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों के आधार पर सबसे उपयुक्त विकल्प चुनने के लिए, म्यूचुअल फंड की तुलना करने के लिए प्लेटफॉर्म पर उपलब्ध म्यूचुअल फंड कैलकुलेटर का उपयोग करें.

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सामान्य प्रश्न

सेक्शन 80IAC के तहत कटौती के लिए कौन योग्य है?

सेक्शन 80-IAC के तहत टैक्स छूट के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए, निम्नलिखित शर्तों को पूरा करना होगा:

  • संस्था का प्रकार: स्टार्टअप को कंपनी, लिमिटेड लायबिलिटी पार्टनरशिप (LLP) या रजिस्टर्ड पार्टनरशिप फर्म के रूप में संरचित किया जाना चाहिए. अन्य बिज़नेस स्ट्रक्चर इस कटौती के लिए योग्य नहीं हैं.

सेक्शन 80IAC के तहत टैक्स लाभ की अवधि क्या है?

आप अपने स्टार्टअप के निगमन के पहले दस वर्षों के भीतर लगातार तीन मूल्यांकन वर्षों के लिए सेक्शन 80-IAC के तहत टैक्स लाभ का क्लेम कर सकते हैं.

सेक्शन 80 आईएसी लाभ के लिए पात्रता प्राप्त करने की शर्तें क्या हैं?

आपका स्टार्टअप उत्पादों, प्रक्रियाओं या सेवाओं के इनोवेशन, विकास या सुधार में शामिल होना चाहिए और इसे डीपीआईआईटी द्वारा मान्यता प्राप्त होनी चाहिए. इसके पास इंटर-मिनिस्टीरियल बोर्ड ऑफ सर्टिफिकेशन से योग्य बिज़नेस का सर्टिफिकेट भी होना चाहिए.

क्या सेक्शन 80IAC के तहत कटौती की राशि पर कोई कैप है?

सेक्शन 80-IAC के तहत कटौती, निर्दिष्ट अवधि के लिए आपके योग्य बिज़नेस से प्राप्त लाभ और लाभ के 100% के बराबर है.

सेक्शन 80IAC के तहत कटौतियों का क्लेम करने की अधिकतम अवधि क्या है?

आप अपने स्टार्टअप के निगमन के पहले दस वर्षों के भीतर अधिकतम तीन लगातार मूल्यांकन वर्षों के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

क्या स्टार्टअप सेक्शन 80IAC और सेक्शन 80G दोनों के तहत कटौतियों का क्लेम कर सकता है?

हां, आपका स्टार्टअप सेक्शन 80-IAC और सेक्शन 80G दोनों के तहत कटौतियों का क्लेम कर सकता है, बशर्ते आप प्रत्येक सेक्शन के लिए संबंधित योग्यता शर्तों को पूरा करते हों.

स्टार्टअप सेक्शन 80आईएसी के तहत लाभों के लिए कैसे अप्लाई करता है?

सेक्शन 80-IAC के तहत लाभों के लिए अप्लाई करने के लिए, आपको स्टार्टअप इंडिया पोर्टल में लॉग-इन करना होगा, डीपीआईआईटी मान्यता के लिए अप्लाई करना होगा, और फिर टैक्स छूट क्लेम से संबंधित आवश्यक फॉर्म और डॉक्यूमेंट ऑनलाइन सबमिट करने होंगे.

क्या सेक्शन 80IAC के तहत कटौतियों का दावा करने के लिए कोई न्यूनतम टर्नओवर आवश्यकता है?

नहीं, सेक्शन 80-IAC के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए कोई न्यूनतम टर्नओवर आवश्यकता नहीं है. लेकिन, आपके स्टार्टअप को डीपीआईआईटी और इनकम टैक्स एक्ट द्वारा निर्दिष्ट अन्य योग्यता शर्तों को पूरा करना होगा.

सेक्शन 80IAC के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए कौन से डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होती है?

आपको अपने लिमिटेड लायबिलिटी पार्टनरशिप डीड या मेमोरेंडम ऑफ एसोसिएशन, CA-सर्टिफाइड बैलेंस शीट, प्रॉफिट एंड लॉस स्टेटमेंट, फाइनेंशियल स्टेटमेंट, इनकम टैक्स रिटर्न और पिच डेक जैसे डॉक्यूमेंट सबमिट करने होंगे.

क्या सेक्शन 80IAC के तहत मिलने वाले लाभ बाद के वर्षों में आगे बढ़ सकते हैं?

नहीं, सेक्शन 80-IAC के तहत लाभ आगे नहीं बढ़ सकते हैं. आप अपने स्टार्टअप के निगमन के पहले दस वर्षों के भीतर लगातार तीन मूल्यांकन वर्षों के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

80-IAC के क्या लाभ हैं?

भारत में स्टार्टअप को रजिस्टर करने के सबसे उल्लेखनीय लाभों में से एक है इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80-IAC के तहत प्रदान की जाने वाली टैक्स राहत, जो अप्रैल 1, 2017 को शुरू की गई है. यह प्रावधान योग्य स्टार्टअप को किसी भी लगातार तीन वर्षों के लिए लाभ पर 100% टैक्स कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है, जो विकास के शुरुआती चरणों के दौरान महत्वपूर्ण फाइनेंशियल लाभ प्रदान करता है.

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निवेश करने से पहले निवेशकों को न केवल प्रोडक्ट लेबलिंग (रिस्कोमीटर सहित) के आधार पर बल्कि परफॉर्मेंस, पोर्टफोलियो, फंड मैनेजर, एसेट मैनेजर आदि जैसे अन्य मात्रात्मक और गुणात्मक कारकों के आधार पर स्कीम का मूल्यांकन करने की सलाह दी जाती है. अगर वे निवेश करने से पहले स्कीम की उपयुक्तता के बारे में अनिश्चित हैं, तो अपने प्रोफेशनल सलाहकारों से भी परामर्श ले सकते हैं.

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