इनकम टैक्स रेवेन्यू जनरेट करने का एक प्राथमिक रूप है जिसका उपयोग सरकार विभिन्न सार्वजनिक सेवाओं के लिए करती है. नौकरी पेशा लोगों को अपनी आय पर टैक्स का भुगतान करना होता है, जिसकी गणना उनके नीचे आने वाले स्लैब के आधार पर की जाती है. इनकम टैक्स की गणना करना एक जटिल प्रक्रिया हो सकती है, विशेष रूप से उन लोगों के लिए जो भारतीय टैक्सेशन सिस्टम से परिचित नहीं हैं. इस आर्टिकल में, हम व्यक्तियों को उनके इनकम टैक्स की सटीक गणना करने में मदद करने के लिए एक व्यापक गाइड प्रदान करेंगे.
सैलरी पर इनकम टैक्स की गणना कैसे करें?
अपनी सैलरी पर इनकम टैक्स की गणना करने में आपकी पूरी आय की पहचान करने से लेकर टैक्स दरों, कटौती और छूट के लिए कई चरण शामिल हैं. यहां एक स्पष्ट, चरण-दर-चरण दृष्टिकोण दिया गया है:
चरण 1: अपनी कुल सैलरी ढूंढें
अपनी कुल सैलरी की पहचान करके शुरू करें, जो कि किसी भी कटौती से पहले आपके द्वारा अर्जित कुल राशि है. इस आंकड़े में फिक्स्ड और वेरिएबल पे एलिमेंट शामिल हैं. सामान्य घटक इस प्रकार हैं:
- बेसिक सैलरी: अन्य भत्तों के लिए फिक्स्ड पे फॉर्मिंग बेस.
- डियरनेस अलाउंस: महंगाई को कम करने के लिए बेसिक पे के प्रतिशत के रूप में भुगतान किया जाता है.
- हाउस रेंट अलाउंस (HRA): किराए के खर्चों को पूरा करने में मदद करता है.
- कन्वेयंस अलाउंस: घर और कार्यस्थल के बीच यात्रा के खर्चों को कवर करता है.
- लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA): छुट्टियों के लिए यात्रा खर्चों को सपोर्ट करता है.
- मेडिकल भत्ता: हेल्थकेयर से संबंधित खर्चों के लिए.
- भविष्य निधि:रिटायरमेंट सेविंग के लिए योगदान.
चरण 2: आय के अन्य स्रोतों को जोड़ें
अपनी सैलरी को अन्य आय जैसे ब्याज, किराए की आय, पूंजी लाभ, बिज़नेस/प्रोफेशनल आय या डिविडेंड के साथ मिलाएं. यह आपको आपकी सकल कुल आय देता है.
चरण 3: स्टैंडर्ड कटौती और छूट के लिए अप्लाई करें
स्टैंडर्ड राशि काट ली गई (₹. पुरानी व्यवस्था के तहत 50,000, नई व्यवस्था के तहत ₹75,000). इसके अलावा, अपनी चुनी गई टैक्स व्यवस्था के आधार पर HRA या LTA जैसी योग्य छूट को घटाएं.
चरण 4: क्लेम कटौती
ELSS, PPF, NPS या जीवन बीमा में निवेश के लिए 80C जैसे सेक्शन के तहत कटौती का क्लेम करके अपनी टैक्स योग्य आय को और कम करें.
चरण 5: टैक्स योग्य आय की गणना करें
आपकी टैक्स योग्य आय आपकी कुल आय से छूट और कटौतियों को घटाकर प्राप्त होती है.
चरण 6: टैक्स दरों के लिए अप्लाई करें
देय टैक्स जानने के लिए अपनी व्यवस्था (पुरानी या नई) के लिए संबंधित टैक्स स्लैब का उपयोग करें.
चरण 7: छूट, सेस और सरचार्ज शामिल करें
अंत में, अपनी कुल टैक्स देयता निर्धारित करने के लिए किसी भी लागू छूट, सेस या सरचार्ज के लिए अप्लाई करें.
वित्तीय वर्ष 2023-24 से, नई व्यवस्था डिफॉल्ट है, लेकिन अगर यह अधिक बचत प्रदान करता है, तो आप पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं. समझदारी से चुनने के लिए दोनों की तुलना करें.
अपनी टैक्स बचत की योजना बनाते समय, ध्यान दें कि घर का स्वामित्व कैसे महत्वपूर्ण कटौती प्रदान कर सकता है. होम लोन ब्याज भुगतान सेक्शन 24(b) के तहत कटौती के लिए योग्य होते हैं, जबकि मूलधन का पुनर्भुगतान सेक्शन 80C के तहत आता है. अगर आप अपने टैक्स लाभ को अधिकतम करने के लिए घर खरीदने पर विचार कर रहे हैं, तो आज ही बजाज फिनसर्व से होम लोन के लिए अपनी योग्यता चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
छूट - सेक्शन 87A
नई टैक्स व्यवस्था के तहत, वार्षिक रूप से ₹7,00,000 तक अर्जित करने वाले व्यक्ति वास्तविक इनकम टैक्स की छूट या ₹25,000, जो भी कम हो, का क्लेम कर सकते हैं.
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, ₹5,00,000 तक की आय वाले टैक्सपेयर वास्तविक देय टैक्स या ₹12,500, जो भी कम हो, की छूट का क्लेम कर सकते हैं.
सेस
कुल देय इनकम टैक्स में 4% का सेस जोड़ा जाता है. यह सभी योग्य टैक्सपेयर्स पर लागू होता है, चाहे उनकी आय सीमा कुछ भी हो. इसकी गणना छूट और सरचार्ज पर विचार करने के बाद टैक्स राशि पर की जाती है. कलेक्ट किया गया सेस आमतौर पर स्वास्थ्य या शिक्षा जैसी विशिष्ट सरकारी पहलों के लिए आवंटित किया जाता है.
सरचार्ज
सरचार्ज उच्च आय स्तर वाले व्यक्तियों के लिए लागू एक अतिरिक्त टैक्स है. यह कुल देय इनकम टैक्स पर लिया जाता है, न कि सीधे आय पर. इनकम स्लैब के आधार पर सरचार्ज प्रतिशत अलग-अलग होता है, और पुरानी और नई दोनों टैक्स व्यवस्थाओं में उच्च आय कैटेगरी के लिए विशिष्ट दरें होती हैं.
पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था के लिए लागू सरचार्ज दरें
टैक्स योग्य इनकम रेंज |
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
नई टैक्स व्यवस्था |
₹ 50,00,000 से कम |
NA |
NA |
₹50,00,000 - ₹1 करोड़ |
10% |
10% |
₹1 करोड़ - ₹2 करोड़ |
15% |
15% |
₹2 करोड़ - ₹5 करोड़ |
25% |
25% |
₹ 5 करोड़ से अधिक |
37% |
25% |
ये दरें छूट और कटौतियों के बाद देय कुल इनकम टैक्स पर लागू होती हैं. ₹5 करोड़ से अधिक की आय के लिए नई व्यवस्था में कम सरचार्ज दर एक महत्वपूर्ण अंतर है.
उच्च आय अर्जित करने वाले लोग अक्सर अपनी टैक्स देयता को अनुकूल बनाने के लिए रणनीतिक निवेश की तलाश करते हैं. प्रॉपर्टी निवेश होम लोन कटौतियों के माध्यम से टैक्स बचत के साथ पूंजी बनाने का सबसे प्रभावी तरीका है. चाहे आप अपने मौजूदा घर को अपग्रेड कर रहे हों या प्रॉपर्टी में निवेश कर रहे हों, बजाज फिनसर्व के होम लोन के साथ आकर्षक दरों के बारे में जानें. आप पहले से ही योग्य हो सकते हैं, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके अपने ऑफर चेक करें.
