जब आप होम लोन का पुनर्भुगतान कर रहे हैं, तो उपलब्ध टैक्स लाभों को समझना आपके फाइनेंशियल बोझ को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकता है. ऐसा ही एक लाभ है इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत हाउसिंग लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान पर कटौती. यह प्रावधान घर के मालिकों को अपनी लोन EMIs के मूलधन हिस्से पर वार्षिक रूप से ₹ 1.5 लाख तक का क्लेम करने की अनुमति देता है. यह प्रॉपर्टी में इन्वेस्ट करते समय आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने का एक बेहतरीन तरीका है, जिससे लंबे समय में घर का स्वामित्व अधिक किफायती हो जाता है. योग्यता मानदंड और सीमाओं को जानकर, आप अपनी टैक्स सेविंग को कुशलतापूर्वक अधिकतम कर सकते हैं.
हाउसिंग लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान में सेक्शन 80C क्या है?
इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C विभिन्न निवेशों और खर्चों के माध्यम से टैक्स बचाने की इच्छा रखने वाले टैक्सपेयर्स के लिए एक महत्वपूर्ण प्रावधान है, जिसमें होम लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान शामिल है. विशेष रूप से, यह व्यक्तियों को अपने होम लोन के लिए पुनर्भुगतान की गई मूल राशि पर प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. यह टैक्स लाभ आपकी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकता है और समय के साथ घर के स्वामित्व को अधिक किफायती बना सकता है.
हाउसिंग लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान करने वाले टैक्सपेयर्स के लिए, यह कटौती केवल तभी उपलब्ध है जब आवासीय प्रॉपर्टी की खरीद या निर्माण के लिए लोन लिया गया हो. महत्वपूर्ण बात यह है कि यह कटौती सिर्फ निर्माण पूरा होने के बाद ही लागू होती है, और प्रॉपर्टी का स्वामित्व आपके नाम पर होता है. स्व-अधिकृत और किराए पर दी गई दोनों प्रॉपर्टी इस लाभ के लिए योग्य हैं, जिससे यह घर के मालिकों की विस्तृत रेंज के लिए एक मूल्यवान विकल्प बन जाता है. सेक्शन 80C के तहत हाउसिंग लोन की मूल कटौती का क्लेम करके, आप अपनी प्रॉपर्टी में इक्विटी बनाते समय अपने टैक्स के बोझ को कुशलतापूर्वक कम कर सकते हैं.
अगर आप इन टैक्स लाभों का लाभ उठाने के लिए आवासीय प्रॉपर्टी खरीदने या बनाने की योजना बना रहे हैं, तो अपनी बचत को अधिकतम करने के लिए सही होम लोन प्राप्त करना महत्वपूर्ण है. 7.45% प्रति वर्ष से शुरू होने वाली प्रतिस्पर्धी ब्याज दरों और सुविधाजनक पुनर्भुगतान विकल्पों के बारे में जानने के लिए बजाज फिनसर्व से होम लोन के लिए अपनी योग्यता चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
हाउसिंग लोन के मूलधन पर सेक्शन 80C क्लेम करने के लिए योग्यता मानदंड
हाउसिंग लोन के मूलधन पर सेक्शन 80C के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए योग्यता की शर्तों की लिस्ट यहां दी गई है:
- प्रॉपर्टी का स्वामित्व: सेक्शन 80C के तहत होम लोन की मूलधन कटौती का क्लेम करने के लिए, आपको उस प्रॉपर्टी का मालिक या सह-मालिक होना चाहिए जिसके लिए लोन लिया गया था.
- लोन का उद्देश्य: हाउसिंग लोन रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी की खरीद या निर्माण के लिए होना चाहिए. रिनोवेशन या मरम्मत के लिए लिए गए लोन इस कटौती के लिए योग्य नहीं हैं.
- निर्माण का पूरा होना: प्रॉपर्टी का निर्माण पूरा होना चाहिए, और हाउसिंग लोन के मूलधन 80C कटौती का क्लेम करने से पहले प्रॉपर्टी आपके कब्जे में होनी चाहिए.
- मूलधन का पुनर्भुगतान: सेक्शन 80C के तहत केवल होम लोन EMIs का मूलधन कटौती के लिए योग्य है. ब्याज घटक सेक्शन 24(b) जैसे अन्य सेक्शन के तहत अलग-अलग कटौतियों के लिए पात्र है.
- स्व-अधिकृत या लेट-आउट प्रॉपर्टी: अगर आप मूलधन का पुनर्भुगतान कर रहे हैं, तो आप स्व-अधिकृत और लेट-आउट दोनों प्रॉपर्टी के लिए इस कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
सेक्शन 80C के तहत होम लोन मूलधन पर कटौती की लिमिट
सेक्शन 80C के तहत हाउसिंग लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान के लिए आप अधिकतम कटौती का क्लेम कर सकते हैं, प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹1.5 लाख है. यह लिमिट अन्य योग्य निवेश और खर्चों जैसे जीवन बीमा प्रीमियम, PPF योगदान आदि के साथ शेयर की जाती है. इसलिए, होम लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान कितना कटौती के लिए योग्य है इसकी गणना करने से पहले सेक्शन 80C के तहत अपने कुल निवेश पर विचार करना आवश्यक है.
अगर आप लोन पर सह-उधारकर्ता हैं और प्रॉपर्टी के सह-मालिक हैं, तो प्रत्येक उधारकर्ता ₹1.5 लाख तक का अलग से क्लेम कर सकते हैं, बशर्ते वे लोन पुनर्भुगतान में योगदान दे रहे हों. यह विशेष रूप से जॉइंट होम लोन के लिए लाभदायक बनाता है, क्योंकि यह उच्च सामूहिक टैक्स बचत की अनुमति देता है. लेकिन, अगर आप कब्जे के पांच वर्षों के भीतर प्रॉपर्टी बेचते हैं, तो हाउसिंग लोन के मूलधन पर सेक्शन 80C के तहत क्लेम की गई कोई भी कटौती वापस कर दी जाएगी, और आपको पहले क्लेम की गई राशि पर टैक्स का भुगतान करना होगा.
इन लिमिट को समझने से आपको अपने घर की खरीद को बेहतर तरीके से प्लान करने और अपने टैक्स लाभ को अधिकतम करने वाली लोन संरचना चुनने में मदद मिल सकती है. बजाज फिनसर्व से होम लोन के लिए अपनी योग्यता चेक करें और 32 साल तक की अवधि के विकल्पों के साथ ₹ 15 करोड़ तक की लोन राशि प्राप्त करें, जिससे आपको अधिकतम टैक्स बचत के लिए अपने मूलधन पुनर्भुगतान को ऑप्टिमाइज़ करने में मदद मिलती है. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
सेक्शन 80C के तहत कटौती को अधिकतम कैसे करें?
यहां बताया गया है कि आप 80C के अंदर अपनी कटौतियों को कैसे अधिकतम कर सकते हैं:
- इन्वेस्टमेंट को मिलाएं: हाउसिंग लोन के मूलधन 80C कटौती के अलावा, PPF, ELSS या जीवन बीमा प्रीमियम जैसे अन्य योग्य इन्वेस्टमेंट को जोड़कर अपनी टैक्स सेविंग को अधिकतम करें.
- जॉइंट लोन: अगर आप सह-उधारकर्ता हैं, तो दोनों पार्टी अलग-अलग कटौती का क्लेम कर सकते हैं, जिससे दोनों योग्यता आवश्यकताओं को पूरा करते हुए ₹3 लाख तक की संयुक्त बचत की अनुमति मिलती है.
- जल्दी शुरू करें: कटौती की लिमिट को अधिकतम करने के लिए फाइनेंशियल वर्ष में लोन का पुनर्भुगतान शुरू करें.
- ₹1.5 लाख की लिमिट का उपयोग करें: यह सुनिश्चित करें कि हाउसिंग लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान सहित सेक्शन 80C के तहत आपकी कुल कटौती, टैक्स लाभ का अधिकतम लाभ उठाने के लिए ₹1.5 लाख की लिमिट तक पहुंच जाए.
- अतिरिक्त सेक्शन के लिए प्लान: अन्य सेक्शन का उपयोग करें, जैसे सेक्शन 80 सीसीडी(1बी) NPS जैसी स्कीम में अतिरिक्त योगदान के लिए कटौती का क्लेम करने के लिए.
ब्याज भुगतान के लिए सेक्शन 24(b) के तहत अतिरिक्त कटौती
इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 24(b) होम लोन पुनर्भुगतान के ब्याज भाग पर कटौती की अनुमति देकर अतिरिक्त टैक्स लाभ प्रदान करता है. इस सेक्शन के तहत, अगर प्रॉपर्टी स्व-अधिकृत है, तो आप प्रति वर्ष ₹ 2 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. लेट-आउट प्रॉपर्टी के लिए, वर्ष के दौरान भुगतान किया गया पूरा ब्याज कटौती के लिए योग्य है, हालांकि हाउस प्रॉपर्टी से होने वाला कुल नुकसान ₹ 2 लाख तक सीमित है.
सेक्शन 80C और के बीच मुख्य अंतरसेक्शन 24 (b)यह सेक्शन 80C मूलधन के पुनर्भुगतान पर लागू होता है, जबकि सेक्शन 24(b) ब्याज घटक के लिए है. दोनों कटौतियों का एक साथ क्लेम किया जा सकता है, जिससे घर के मालिकों को बड़ी टैक्स बचत का लाभ उठाने की सुविधा मिलती है. लेकिन, सेक्शन 24(b) के तहत ब्याज कटौती तभी लागू होती है जब लोन लेने वाले फाइनेंशियल वर्ष के अंत से पांच वर्षों के भीतर प्रॉपर्टी का निर्माण पूरा हो जाता है.
सेक्शन 80EEA के तहत पहली बार खरीदारों के लिए कटौतियां
पहली बार घर खरीदने वाले लोग सेक्शन 80EEA के तहत अतिरिक्त कटौती का लाभ उठा सकते हैं, जो होम लोन ब्याज भुगतान पर ₹ 1.5 लाख तक प्रदान करता है. पात्रता प्राप्त करने के लिए, लोन 1 अप्रैल 2019 से 31 मार्च 2022 के बीच मंजूर किया जाना चाहिए, और प्रॉपर्टी की स्टाम्प ड्यूटी वैल्यू ₹ 45 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए. यह कटौती सेक्शन 24(b) के तहत ₹ 2 लाख की ब्याज कटौती के अलावा है, जो इसे पहली बार खरीदारों के लिए एक मूल्यवान टैक्स-सेविंग टूल बनाता है. लेकिन, अगर आप सेक्शन 80EEA के तहत कटौती का क्लेम करते हैं, तो आप उसी वर्ष के लिए सेक्शन 80EE के तहत इसे क्लेम नहीं कर सकते हैं.
टैक्स सेविंग के लिए संयुक्त स्वामित्व वाली प्रॉपर्टी के लाभ
प्रॉपर्टी का संयुक्त स्वामित्व काफी टैक्स बचत का कारण बन सकता है. अगर प्रॉपर्टी का संयुक्त स्वामित्व है और लोन कई उधारकर्ताओं द्वारा लिया जाता है, तो प्रत्येक सह-मालिक व्यक्तिगत रूप से टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. सेक्शन 80C के तहत, प्रत्येक सह-मालिक मूलधन के पुनर्भुगतान पर ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकता है. इसी प्रकार, सेक्शन 24(b) के तहत, दोनों सह-मालिक ब्याज घटक पर प्रत्येक ₹2 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं. इससे परिवार या पार्टनर के लिए कुल टैक्स बचत काफी बढ़ सकती है, जिससे संयुक्त स्वामित्व फाइनेंशियल रूप से लाभदायक विकल्प बन जाता है.
इसके अलावा, कई सह-उधारकर्ता होने से लोन योग्यता राशि बढ़ जाती है, क्योंकि लोनदाता सभी उधारकर्ताओं की संयुक्त आय पर विचार करता है. लेकिन, संयुक्त स्वामित्व को प्रॉपर्टी एग्रीमेंट में स्पष्ट रूप से परिभाषित किया जाना चाहिए ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि प्रत्येक व्यक्ति के शेयर के आधार पर टैक्स लाभ अनुपात के अनुसार वितरित किए जाएं.
सेक्शन 80C के तहत आप कहां कटौती का क्लेम नहीं कर सकते हैं?
यहां बताया गया है कि आप सेक्शन 80C के तहत निर्णयों का क्लेम नहीं कर सकते हैं:
| परिदृश्य | कारण |
| निर्माणाधीन प्रॉपर्टी | प्रॉपर्टी का निर्माण पूरा होने और स्वामित्व प्राप्त होने तक सेक्शन 80C कटौती का क्लेम नहीं किया जा सकता है. |
| मरम्मत या रिनोवेशन के लिए लोन | किसी प्रॉपर्टी की मरम्मत, पुनर्निर्माण या रिनोवेशन के लिए लिए गए लोन के लिए पात्र नहीं हैं इनकम टैक्स सेक्शन 80C के तहत कटौती. |
| पांच वर्षों के भीतर बिक्री | अगर प्रॉपर्टी पज़ेशन के पांच वर्षों के भीतर बेची जाती है, तो सेक्शन 80C के तहत मूलधन पर क्लेम की गई कटौती वापस कर दी जाएगी. |
| नॉन-रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी लोन | कमर्शियल रियल एस्टेट जैसी नॉन-रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी के लिए लिए गए लोन सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य नहीं हैं. |
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