నాన్-పర్ఫార్మింగ్ అసెట్స్ (NPA): అర్థం, రకాలు, కారణాలు మరియు ఉదాహరణలు

సారాంశంలో

ఎన్‌పిఎలు రుణదాత యొక్క లోన్ బుక్ నాణ్యతలో క్షీణతను సూచిస్తాయి. లోన్లు ఎప్పుడు పని చేయవు మరియు రుణదాతలు ఈ ఆస్తులను ఎలా వర్గీకరిస్తారు, ఏర్పాటు చేస్తారు మరియు నివేదిస్తారు అని RBI నిబంధనలు సూచిస్తాయి.

• ఒక టర్మ్ లోన్ సాధారణంగా బకాయిలు 90 రోజుల కంటే ఎక్కువ కాలం పాటు బాకీ ఉన్నప్పుడు ఒక NPA అవుతుంది.
• SMA-0, SMA-1, మరియు SMA-2 ముందస్తు లోన్ ఒత్తిడి పెరుగుతున్న స్థాయిలను గుర్తించండి.
• ఎన్‌పిఎలు సబ్-స్టాండర్డ్, సందేహాస్పద లేదా నష్ట ఆస్తులుగా వర్గీకరించబడతాయి.
• వర్తించే నిబంధనలకు ముందు స్థూల NPA చెడ్డ లోన్లను కొలుస్తుంది.
• నిర్దిష్ట మినహాయింపులు మరియు నిబంధనల తర్వాత నికర NPAలను ప్రతిబింబిస్తుంది.
• రికవరీ, రీస్ట్రక్చరింగ్, రైట్-ఆఫ్‌లు మరియు రిజల్యూషన్ ఒత్తిడితో కూడిన లోన్ అకౌంట్లను పరిష్కరించవచ్చు.

రుణదాతల వ్యాప్తంగా ఒత్తిడి ఉన్న మరియు నాన్-పర్ఫార్మింగ్ లోన్ల స్థిరమైన గుర్తింపును ప్రోత్సహించడానికి RBI యొక్క ఆస్తి-నాణ్యత ఫ్రేమ్‌వర్క్ రూపొందించబడింది.

ఒక నాన్-పర్ఫార్మింగ్ అసెట్ (NPA) అనేది రుణగ్రహీత వర్తించే రీపేమెంట్ బాధ్యతను నెరవేర్చనందున రుణదాతకు ఆదాయాన్ని జనరేట్ చేయడాన్ని నిలిపివేసిన లోన్ లేదా అడ్వాన్స్.

టర్మ్ లోన్ కోసం, వడ్డీ మరియు/లేదా అసలు మొత్తం 90 రోజుల కంటే ఎక్కువ కాలం బాకీ ఉన్నప్పుడు RBI యొక్క ఫ్రేమ్‌వర్క్ సాధారణంగా ఒక అకౌంట్‌ను నాన్-పర్ఫార్మింగ్‌గా పరిగణిస్తుంది. ఓవర్‌డ్రాఫ్ట్‌లు, క్యాష్ క్రెడిట్ అకౌంట్లు, కొనుగోలు చేసిన మరియు డిస్కౌంట్ చేయబడిన బిల్లులు మరియు వ్యవసాయ అడ్వాన్సులు వంటి కొన్ని సౌకర్యాలకు వివిధ ప్రమాణాలు వర్తిస్తాయి.

అందువల్ల, ఒక NPA అనేది రుణగ్రహీత ఒక ఇన్‌స్టాల్‌మెంట్‌ను మిస్ చేసిన ఏ లోన్ కాదు. వర్తించే వర్గీకరణ సౌకర్యం, గడువు ముగిసిన వ్యవధి మరియు రెగ్యులేటరీ అవసరాలపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

ఎన్‌పిఎలు సాధారణంగా అవి ఎంత కాలం పని చేయవు మరియు వాటి రికవరీ సామర్థ్యం ఆధారంగా తక్కువ ప్రామాణిక, సందేహాస్పద లేదా నష్ట ఆస్తిగా వర్గీకరించబడతాయి.

సబ్‌స్టాండర్డ్ అసెట్

ఒక సబ్‌స్టాండర్డ్ అసెట్ అనేది 12 నెలలు లేదా అంతకంటే తక్కువ కాలం NPA గా ఉన్న అకౌంట్.

ఇది ఇప్పటికే స్పష్టమైన క్రెడిట్ బలహీనతను చూపుతుంది, కానీ కొంత రికవరీ కూడా సాధ్యమవుతుంది.

సందేహాస్పద ఆస్తి

ఒక అనుమానాస్పద ఆస్తి అనేది సబ్‌స్టాండర్డ్ వ్యవధికి మించి NPA కేటగిరీలో ఉన్న అకౌంట్.

RBI ఫ్రేమ్‌వర్క్ కింద, సాధారణంగా 12 నెలల వరకు తక్కువ ప్రమాణాలు ఉన్న తర్వాత ఒక ఆస్తి సందేహాస్పదంగా మారుతుంది. పూర్తి మొత్తాన్ని తిరిగి పొందే అవకాశం మరింత అనిశ్చితంగా పరిగణించబడుతుంది.

నష్ట ఆస్తి

ఒక లాస్ అసెట్ అనేది నష్టం గుర్తించబడింది మరియు ఆస్తి ఎక్కువగా సేకరించబడనిదిగా పరిగణించబడుతుంది, అయితే కొన్ని రికవరీ విలువ ఇప్పటికీ ఉండవచ్చు.

అటువంటి ఆస్తులు సాధారణంగా వ్రాయబడాలి. వారు పుస్తకాలలో ఉంటే, RBI కు 100% ప్రొవిజనింగ్ అవసరం.

పోల్చి చూస్తే, ఒక స్టాండర్డ్ అసెట్ అనేది ఒక పర్ఫార్మింగ్ అసెట్ మరియు ఇది ఒక NPA కాదు.

రుణగ్రహీతలు ఆర్థిక ఒత్తిడిని ఎదుర్కొన్నప్పుడు లేదా రుణం ఇవ్వడం, పర్యవేక్షణ లేదా రీపేమెంట్‌లో బలహీనతలు తలెత్తినప్పుడు లోన్లు ఎన్‌పిఎలుగా మారవచ్చు.

సాధారణ కారణాలలో ఇవి ఉంటాయి:

• వ్యాపార నష్టాలు: తగ్గుతున్న అమ్మకాలు లేదా పెరుగుతున్న ఖర్చులు రీపేమెంట్‌ను కష్టతరం చేయవచ్చు.
• ఆర్థిక మందగమనం: తక్కువ డిమాండ్ వ్యాపార నగదు ప్రవాహాలను బలహీనపరచవచ్చు.
• తక్కువ క్రెడిట్ అంచనా: రుణగ్రహీత యొక్క రీపేమెంట్ సామర్థ్యాన్ని రుణదాత ఎక్కువగా అంచనా వేయవచ్చు.
• అదనపు అప్పు తీసుకోవడం: రుణగ్రహీతలు వారి ఆదాయం కంటే ఎక్కువ అప్పు తీసుకోవచ్చు.
• ప్రాజెక్ట్ ఆలస్యాలు: ఆలస్యాలు అంచనా వేయబడిన నగదు ప్రవాహాన్ని సృష్టించడం నుండి ఒక వ్యాపారాన్ని నివారించవచ్చు.
• ఫండ్ డైవర్షన్: అప్పుగా తీసుకున్న డబ్బును ఆమోదించబడినవి కాకుండా ఇతర ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించవచ్చు.
• సహజ సంఘటనలు: వరదలు, కరువులు లేదా ఇతర అంతరాయాలు ఆదాయాన్ని ప్రభావితం చేయవచ్చు.
• విశ్వసనీయ డిఫాల్ట్: అలా చేయడానికి సామర్థ్యం ఉన్నప్పటికీ రుణగ్రహీత తిరిగి చెల్లించడంలో విఫలం కావచ్చు.

ప్రతి డిఫాల్ట్‌కు ఒకే కారణం ఉండదు. అందువల్ల తగిన రికవరీ విధానాన్ని నిర్ణయించడానికి ముందు బ్యాంకులు రుణగ్రహీత యొక్క ఆర్థిక స్థితి మరియు అకౌంట్ చరిత్రను పరిశీలిస్తాయి.

ప్రొవిజనింగ్ అవసరాలు పెరుగుతున్నప్పుడు వడ్డీ ఆదాయం పడిపోతుంది కాబట్టి ఎన్‌పిఎలు బ్యాంక్ లాభదాయకతను తగ్గించవచ్చు.

వాటి ప్రధాన ప్రభావాలలో ఇవి ఉంటాయి:

తక్కువ ఆదాయం: ఒక నిరర్ధక లోన్ నుండి వచ్చే ఆదాయం మాదిరిగానే NPA నుండి అవాస్తవిక వడ్డీని గుర్తించడం ఒక బ్యాంక్ కొనసాగదు.

అధిక నిబంధనలు: సంభావ్య నష్టాలకు వ్యతిరేకంగా బ్యాంకులు డబ్బును పక్కన పెట్టాలి.

తక్కువ లాభాలు: అధిక నిబంధన రిపోర్ట్ చేయబడిన లాభాలను తగ్గించవచ్చు.

క్యాపిటల్ ప్రెషర్: నిరంతర లోన్ నష్టాలు భవిష్యత్తు రుణానికి మద్దతు ఇవ్వడానికి అందుబాటులో ఉన్న మూలధనాన్ని బలహీనపరచవచ్చు.

తగ్గించబడిన రుణ సామర్థ్యం: ఒక ఒత్తిడితో కూడిన లోన్ బుక్ తాజా క్రెడిట్ ఇవ్వడం గురించి బ్యాంకుకు మరింత జాగ్రత్త వహించవచ్చు.

అధిక రికవరీ ఖర్చులు: రీస్ట్రక్చరింగ్, చట్టపరమైన చర్యలు, సెక్యూరిటీ అమలు లేదా దివాలా ప్రక్రియలపై బ్యాంకులు సమయం మరియు డబ్బును ఖర్చు చేయవచ్చు.

అధిక NPA స్థాయిలు ఆస్తి నాణ్యతను బలహీనపరచడాన్ని సూచించవచ్చు.

స్థూల NPA మరియు నికర NPA నిష్పత్తులు బ్యాంక్ యొక్క అడ్వాన్సులలో ఎంత నాన్-పర్ఫార్మింగ్ లోన్ల ద్వారా ప్రభావితం అవుతుందో చూపుతాయి.

స్థూల NPA నిష్పత్తి

గ్రాస్ NPA అనేది అర్హత కలిగిన నిబంధనలు మరియు సంబంధిత మినహాయింపుల కోసం సర్దుబాటు చేయడానికి ముందు మొత్తం గుర్తింపు పొందిన ఎన్‌పిఎలను సూచిస్తుంది.

సాధారణంగా ఉపయోగించే నిష్పత్తి:

స్థూల NPA నిష్పత్తి = స్థూల ఎన్‌పిఎలు ÷ స్థూల అడ్వాన్సులు × 100

ఉదాహరణకు, ఒక బ్యాంకు కలిగి ఉంటే:

• స్థూల అడ్వాన్సులు: ₹ 1,000 కోట్లు
• స్థూల ఎన్‌పిఎలు: ₹ 40 కోట్లు

స్థూల NPA నిష్పత్తి:

₹ 40 కోట్లు ÷ ₹ 1,000 కోట్లు × 100 = 4%

అంటే బ్యాంక్ యొక్క స్థూల అడ్వాన్సులలో 4% స్థూల ఎన్‌పిఎలుగా వర్గీకరించబడుతుంది.

నికర NPA నిష్పత్తి

అర్హత కలిగిన నిబంధనలతో సహా సూచించబడిన సర్దుబాట్ల తర్వాత మిగిలిన NPA ఎక్స్‌పోజర్‌ను నికర NPA ప్రతిబింబిస్తుంది.

విస్తృత నిష్పత్తి:

నికర NPA నిష్పత్తి = నికర NPAలు ÷ నికర అడ్వాన్సులు × 100

స్థూల మరియు నికర NPA నిష్పత్తులు బ్యాంక్ యొక్క మొత్తం ఆస్తులకు ఎన్‌పిఎల నిష్పత్తితో గందరగోళంగా ఉండకూడదు.

NPA ప్రొవిజనింగ్ అంటే నాన్-పర్ఫార్మింగ్ లోన్ల నుండి ఆశించిన నష్టాలను కవర్ చేయడానికి డబ్బును పక్కన పెట్టడం.

ఆ మొత్తం NPA కేటగిరీ, అందుబాటులో ఉన్న సెక్యూరిటీ మరియు ఆస్తి సందేహాస్పదంగా ఉన్న సమయం పై ఆధారపడి ఉంటుంది.

వాణిజ్య బ్యాంకుల కోసం, RBI ఫ్రేమ్‌వర్క్ విస్తృతంగా అందిస్తుంది:

ప్రొవిజనింగ్ అంటే బ్యాంక్ తప్పనిసరిగా పూర్తి లోన్ మొత్తాన్ని కోల్పోయిందని అర్థం కాదు. ఇది సంభావ్య నష్టాలను మరింత వాస్తవికంగా గుర్తించడానికి రూపొందించబడిన ఒక అకౌంటింగ్ మరియు వివేకవంతమైన చర్య.

ఒక రుణగ్రహీత 90 రోజుల కంటే ఎక్కువ కాలం పాటు బాకీ ఉన్న రీపేమెంట్‌ను వదిలివేసినప్పుడు టర్మ్ లోన్ ఒక ఎన్‌పిఎగా మారవచ్చు.

ఒక రుణగ్రహీత ₹ 5 లక్షల లోన్ తీసుకున్నారని మరియు నెలవారీ వాయిదాలను చెల్లించాలి అని అనుకుందాం.

ఒక ఇన్‌స్టాల్‌మెంట్ 1 జనవరి నాడు చెల్లించవలసి ఉంటుంది కానీ చెల్లించబడలేదు. అవసరమైన అసలు లేదా వడ్డీ 90-రోజుల థ్రెషోల్డ్‌ను మించి ఓవర్‌డ్యూగా కొనసాగితే, రుణదాత RBI నిబంధనల ప్రకారం అకౌంట్‌ను ఎన్‌పిఎగా వర్గీకరించవచ్చు.

ఆ దశను చేరుకోవడానికి ముందు, అకౌంట్ SMA-0, SMA-1 మరియు SMA-2 వర్గీకరణల ద్వారా పాస్ కావచ్చు.

అప్పుడు రుణదాత అవాస్తవిక వడ్డీ యొక్క సాధారణ జమ-ఆధారిత గుర్తింపును ఆపివేయాలి, అవసరమైన నిబంధన చేయాలి మరియు తగిన రికవరీ లేదా పరిష్కార చర్యను ప్రారంభించాలి.

నాన్-పర్ఫార్మింగ్ ఆస్తులు రుణదాత తన లోన్ బుక్‌లో భాగంగా రీపేమెంట్ ఒత్తిడిని ఎదుర్కొంటున్నారని చూపుతాయి. చాలా వరకు టర్మ్ లోన్ల కోసం, అసలు లేదా వడ్డీ 90 రోజుల కంటే ఎక్కువ సమయం బాకీ ఉన్న తర్వాత ఒక అకౌంట్ NPA అవుతుంది, అయితే వ్యవసాయ లోన్లు పంట-సీజన్ నియమాలను అనుసరిస్తాయి.

ఎన్‌పిఎలను తక్కువ ప్రమాణం, సందేహాస్పద లేదా నష్టంగా వర్గీకరించాలని మరియు తగిన నిబంధనలను రూపొందించాలని RBI బ్యాంకులకు అవసరం. స్థూల మరియు నికర NPA నిష్పత్తులను ట్రాక్ చేయడం అనేది రుణదాతలు, రెగ్యులేటర్లు మరియు పెట్టుబడిదారులకు ఆస్తి నాణ్యత మరియు క్రెడిట్ రిస్క్‌ను అర్థం చేసుకోవడానికి సహాయపడుతుంది.

చివరిగా సమీక్షించబడింది: సెప్టెంబర్, 2026

మ్యూచువల్ ఫండ్స్ మార్కెట్ రిస్కులకు లోబడి ఉంటాయి, పెట్టుబడి పెట్టడానికి ముందు స్కీమ్ సంబంధిత అన్ని డాక్యుమెంట్లను జాగ్రత్తగా చదవండి.