प्रॉपर्टी टैक्स

प्रॉपर्टी टैक्स एक वार्षिक या अर्ध-वार्षिक शुल्क है, जो स्थानीय अधिकारियों द्वारा अपने अधिकार क्षेत्र के भीतर रियल एस्टेट के मालिकों पर लगाया जाता है. यह टैक्स एक ऐड-वैलोरेम टैक्स है, जिसका मतलब है कि देय राशि प्रॉपर्टी के मूल्यांकन मूल्य के प्रतिशत पर आधारित है.

भारत में प्रॉपर्टी टैक्स स्थानीय सरकारों के लिए प्राथमिक राजस्व स्रोत के रूप में कार्य करता है. जनरेट किए गए फंड का उपयोग आमतौर पर स्कूल, पुलिस और फायर डिपार्टमेंट, रोड मेंटेनेंस, लाइब्रेरी, पानी और सूअर सिस्टम और अन्य कम्युनिटी सेवाएं सहित सार्वजनिक सेवाओं को फाइनेंस करने के लिए किया जाता है.

आमतौर पर, प्रॉपर्टी टैक्स भूमि और इमारतों जैसे स्थावर एसेट पर लागू होता है. लेकिन, कुछ स्थानीय क्षेत्र चल प्रॉपर्टी, जैसे वाहन और औद्योगिक मशीनरी पर भी प्रॉपर्टी टैक्स लगा सकते हैं.

प्रॉपर्टी टैक्स की गणना कैसे करें?

• यूनिट एरिया वैल्यू सिस्टम: यूनिट एरिया वैल्यू सिस्टम या UAS की गणना किसी विशेष प्रॉपर्टी के बिल्ट-अप एरिया की प्रति यूनिट कीमत के आधार पर की जाती है. बिल्ट-अप एरिया के प्रति वर्ग फुट टैक्स स्लैब उस प्रॉपर्टी की अपेक्षित मार्केट कीमत के आधार पर निर्धारित किया जाता है (लोकेशन, उपयोग और भूमि की कीमत के आधार पर गणना की जाती है). कई नगरपालिकाएं इस विधि का उपयोग करती हैं. कोलकाता, पटना, बेंगलुरु के नगरपालिकाओं के साथ-साथ edmc प्रॉपर्टी टैक्स और NDMC प्रॉपर्टी टैक्स, गणना के इस तरीके का पालन करें.
• रेटेबल वैल्यू सिस्टम: रेटेबल वैल्यू सिस्टम या आरवीएस किसी विशेष प्रॉपर्टी के वार्षिक किराए के मूल्य के आधार पर प्रॉपर्टी टैक्स की गणना करता है. यह राशि नगरपालिका प्राधिकरण द्वारा आकार, स्थान, प्रॉपर्टी की स्थिति, सुविधाओं आदि के आधार पर निर्धारित की जाती है. इस प्रणाली के बाद हैदराबाद और चेन्नई में नगरपालिकाएं होती हैं.
• कैपिटल वैल्यू सिस्टम: कैपिटल वैल्यू सिस्टम की गणना प्रॉपर्टी के कुल मार्केट वैल्यू के आधार पर की जाती है. यह दर हर साल संशोधित और प्रकाशित की जाती है, जो मुंबई जैसे कई टियर-I शहरों में प्रचलित है.

प्रॉपर्टी टैक्स की गणना:

प्रॉपर्टी टैक्स = बेस वैल्यू x बिल्डिंग का प्रकार x आयु कारक x फ्लोर फैक्टर x उपयोग की कैटेगरी x बिल्ट-अप एरिया

विभिन्न कॉर्पोरेशन प्रॉपर्टी टैक्स की गणना करने के लिए विभिन्न तरीकों का उपयोग करते हैं, लेकिन इन गणनाओं के लिए समग्र दृष्टिकोण आमतौर पर स्थिर होता है.

भारत में प्रॉपर्टी टैक्स का भुगतान करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

भारत में प्रॉपर्टी टैक्स का भुगतान करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट इस प्रकार हैं:

1. प्रॉपर्टी टैक्स बिल:

सबसे आवश्यक डॉक्यूमेंट प्रॉपर्टी टैक्स बिल है, जो प्रॉपर्टी ID सहित देय राशि और अन्य संबंधित प्रॉपर्टी की जानकारी का विवरण देता है.

2. प्रॉपर्टी ओनरशिप प्रूफ:

स्वामित्व को साबित करने वाला डॉक्यूमेंट, जैसे टाइटल डीड, सेल डीड या प्रॉपर्टी के स्वामित्व की पुष्टि करने वाला कोई भी कानूनी डॉक्यूमेंट आवश्यक है.

3. प्रॉपर्टी ID/ असेसमेंट नंबर:

आपकी प्रॉपर्टी टैक्स की सटीक प्रोसेसिंग के लिए नगरपालिका प्राधिकरण द्वारा आपकी प्रॉपर्टी को दिया गया यह यूनीक आइडेंटिफिकेशन नंबर आवश्यक है.

4. पहचान का प्रमाण:

सरकार द्वारा जारी किया गया पहचान प्रमाण, जैसे आधार कार्ड, पैन कार्ड, वोटर ID या पासपोर्ट, प्रॉपर्टी मालिक की पहचान को प्रमाणित करने के लिए आवश्यक हो सकता है.

5. पते का प्रमाण:

हाल ही के एड्रेस प्रूफ, जैसे यूटिलिटी बिल (बिजली या पानी का बिल) या रेंटल एग्रीमेंट (किरायेदारों के लिए), कुछ मामलों में आवश्यक हो सकते हैं.

6. नो ऑब्जेक्शन सर्टिफिकेट (NOC):

अगर प्रॉपर्टी जॉइंट ओनरशिप एग्रीमेंट के तहत है, तो सह-मालिकों से NOC की आवश्यकता पड़ सकती है, विशेष रूप से ऐसे मामलों में जहां एक व्यक्ति द्वारा टैक्स भुगतान किया जा रहा है.

7. एनकम्ब्रेंस सर्टिफिकेट:

कुछ मामलों में, विशेष रूप से मॉरगेज या लोन वाली प्रॉपर्टी के लिए, प्रॉपर्टी को दिखाने के लिए एनकम्ब्रेंस सर्टिफिकेट की आवश्यकता पड़ सकती है.

8. बैंक का विवरण:

अगर ऑनलाइन या बैंक के माध्यम से भुगतान किया जाता है, तो आपको भुगतान प्रोसेसिंग या रिफंड के उद्देश्यों के लिए अपने बैंक अकाउंट का विवरण प्रदान करना पड़ सकता है.

प्रॉपर्टी टैक्स का ऑनलाइन भुगतान कैसे करें?

कई नगरपालिका कॉर्पोरेशन ऑनलाइन प्रॉपर्टी टैक्स भुगतान की सुविधा प्रदान करते हैं, प्रोसेस को आसान बनाते हैं और समय बचाते हैं. प्रॉपर्टी टैक्स का ऑनलाइन भुगतान करने के चरण इस प्रकार हैं:

1. अपने नगरपालिका या सिटी कॉर्पोरेशन की आधिकारिक वेबसाइट पर जाएं.
2. प्रॉपर्टी टैक्स टैब ढूंढें और क्लिक करें, फिर भुगतान सेक्शन पर जाएं.
3. अपनी प्रॉपर्टी की कैटेगरी के आधार पर प्रॉपर्टी टैक्स के लिए ऑनलाइन एप्लीकेशन फॉर्म चुनें.
4. प्रॉपर्टी की लोकेशन और प्रकार जैसे आवश्यक विवरण दर्ज करें.
5. मूल्यांकन वर्ष चुनें, और अगर लागू हो, तो पिछले वर्ष से कोई बकाया राशि का भुगतान करें.
6. प्लॉट नंबर, पहचान नंबर या रेवेन्यू सर्वे नंबर जैसे अतिरिक्त विवरण प्रदान करें.
7. ट्रांज़ैक्शन पूरा करने के लिए अपना पसंदीदा भुगतान तरीका चुनें, जैसे क्रेडिट/डेबिट कार्ड या इंटरनेट बैंकिंग.

प्रॉपर्टी टैक्स के प्रकार

प्रॉपर्टी टैक्स के प्रकार इस प्रकार हैं:

1. रियल प्रॉपर्टी टैक्स (RPT): यह टैक्स भूमि और इमारतों पर लगाया जाता है. इसकी गणना आमतौर पर प्रॉपर्टी की वैल्यू के आधार पर की जाती है.
2. पर्सनल प्रॉपर्टी टैक्स: यह टैक्स बिज़नेस या व्यक्तियों के स्वामित्व वाली मशीनरी, उपकरण और वाहनों जैसी चल प्रॉपर्टी पर लागू होता है.
3. ट्रांसफर टैक्स: प्रॉपर्टी के स्वामित्व को ट्रांसफर करने पर लगाया गया, जैसे कि बिक्री या विरासत के दौरान.
4. एस्टेट टैक्स: मृत व्यक्ति के एस्टेट की वैल्यू पर लिया जाता है, जिसमें उनकी प्रॉपर्टी और एसेट शामिल हैं.
5. लैंड वैल्यू टैक्स: भूमि पर ही टैक्स लगाने पर ध्यान केंद्रित करता है, न कि इसमें इमारतें या सुधार.
6. विशेष मूल्यांकन: ये किसी विशेष क्षेत्र में सड़कों, सीवर सिस्टम या स्ट्रीट लाइटिंग जैसे विशिष्ट सुधारों या सेवाओं के लिए टैक्स हैं.

भारत में प्रॉपर्टी टैक्स का उद्देश्य क्या है

भारत में प्रॉपर्टी टैक्स कई महत्वपूर्ण उद्देश्यों को पूरा करता है, और यह स्थानीय नगरपालिका निकायों के लिए राजस्व का एक महत्वपूर्ण स्रोत है. भारत में प्रॉपर्टी टैक्स के मुख्य उद्देश्यों में शामिल हैं:

1. स्थानीय सरकारी राजस्व:
   प्रॉपर्टी टैक्स स्थानीय नगरपालिका निकायों या शहरी स्थानीय निकायों के लिए राजस्व का एक प्राथमिक स्रोत है. प्रॉपर्टी टैक्स के माध्यम से जनरेट किए गए फंड स्थानीय क्षेत्र में नागरिक सुविधाओं और बुनियादी ढांचे के विकास और रखरखाव में योगदान देते हैं.
   
   
2. इन्फ्रास्ट्रक्चर डेवलपमेंट:
   प्रॉपर्टी टैक्स से जनरेट किए गए राजस्व का उपयोग स्थानीय अधिकार क्षेत्र के भीतर विभिन्न इन्फ्रास्ट्रक्चर डेवलपमेंट प्रोजेक्ट के लिए किया जाता है. इसमें सड़कों, ड्रेनेज सिस्टम, पार्क और अन्य सार्वजनिक सुविधाओं का निर्माण और रखरखाव शामिल है.
   
   
3. सार्वजनिक सेवाएं और उपयोगिताएं:
   प्रॉपर्टी टैक्स फंड का उपयोग आवश्यक सार्वजनिक सेवाओं और उपयोगिताओं जैसे कि पानी की आपूर्ति, स्वच्छता, स्ट्रीट लाइटिंग और वेस्ट मैनेजमेंट प्रदान करने के लिए किया जाता है. ये सेवाएं स्थानीय समुदाय में जीवन की समग्र खुशहाली और गुणवत्ता में योगदान देती हैं.
   
   
4. शहरी नियोजन और विकास:
   प्रॉपर्टी टैक्स शहरी योजना और विकास में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है. एकत्र किए गए फंड का उपयोग अक्सर योजनाबद्ध विकास परियोजनाओं को लागू करने, भूमि के उपयोग को नियंत्रित करने और समग्र शहरी वातावरण को बढ़ाने के लिए किया जाता है.
   
   
5. सामान्य क्षेत्रों का रखरखाव:
   प्रॉपर्टी टैक्स रेवेन्यू का उपयोग सार्वजनिक पार्क, प्लेग्राउंड और सामुदायिक सुविधाओं सहित सामान्य क्षेत्रों के रखरखाव और रखरखाव के लिए किया जाता है. यह सुनिश्चित करता है कि निवासियों को अच्छी तरह से बनाए गए मनोरंजन स्थानों का एक्सेस हो.
   
   
6. मुनिसिपल गवर्नेंस:
   प्रॉपर्टी टैक्स स्थानीय नगरपालिका निकायों की राजकोषीय स्वायत्तता का एक आवश्यक घटक है. यह उन्हें स्थानीय समुदाय की विशिष्ट आवश्यकताओं और प्राथमिकताओं को पूरा करके फाइनेंशियल स्वतंत्रता प्राप्त करने और कुशलतापूर्वक शासन करने की अनुमति देता है.
   
   
7. बोझ का समान वितरण:
   प्रॉपर्टी टैक्स संपत्ति या प्रॉपर्टी के स्वामित्व के सिद्धांत पर आधारित है. यह सुनिश्चित करता है कि जिन व्यक्तियों के पास प्रॉपर्टी है, वे अपनी प्रॉपर्टी की वैल्यू और प्रकार के आधार पर स्थानीय सरकारी फंड में योगदान देते हैं. यह टैक्स बोझ को अधिक समान रूप से वितरित करने में मदद करता है.
   
   
8. सही भूमि के उपयोग को प्रोत्साहित करना:
   प्रॉपर्टी टैक्स दरों को उचित भूमि के उपयोग को प्रोत्साहित करने और खाली भूमि के होर्डिंग को बाधित करने के लिए संरचित किया जा सकता है. यह शहरी जगहों के कुशल उपयोग को बढ़ावा दे सकता है और प्रॉपर्टी मालिकों को मूल्यवान भूमि का उपयोग न करने से रोक सकता है.
   
   
9. स्थानीय सेवाओं के लिए राजस्व:
   प्रॉपर्टी टैक्स रेवेन्यू को सीधे स्थानीय सेवाओं के लिए आवंटित किया जाता है, और यह कलेक्शन अक्सर स्थानीय अधिकार क्षेत्र के भीतर शिक्षा, हेल्थकेयर और सामाजिक कल्याण जैसे विशिष्ट उद्देश्यों के लिए निर्धारित किया जाता है.

1. प्रॉपर्टी टैक्स का विवरण चेक करें:

प्रॉपर्टी टैक्स भुगतान विवरण या अपने टैक्स बिल को एक्सेस करने के लिए अपनी नगरपालिका की वेबसाइट पर जाएं. सुनिश्चित करें कि प्रॉपर्टी ID और बकाया सहित सभी जानकारी सही है.

2. भुगतान विधि चुनें:

तय करें कि आप ऑनलाइन या ऑफलाइन भुगतान करना चाहते हैं. नगरपालिका की वेबसाइट या थर्ड-पार्टी भुगतान पोर्टल के माध्यम से ऑनलाइन भुगतान किया जा सकता है, जबकि ऑफलाइन भुगतान के लिए अधिकृत सेंटर पर जाने की आवश्यकता होती है.

3. समय पर भुगतान करें:

सुनिश्चित करें कि दंड से बचने और लोन लाभों के लिए योग्यता प्राप्त करने के लिए देय तारीख से पहले आपके भुगतान किए गए हैं.

4. प्रॉपर्टी पर लोन टैक्स के लिए अप्लाई करें:

टैक्स का भुगतान करने के बाद, आप प्रॉपर्टी पर लोन टैक्स लाभ के लिए अप्लाई कर सकते हैं, जो संभावित रूप से ₹2 लाख तक अनलॉक कर सकते हैं, बशर्ते फंड सेक्शन 24(B) दिशानिर्देशों के अनुरूप हों.

5. भुगतान रिकॉर्ड बनाए रखें:

भविष्य के संदर्भ के लिए अपने भुगतान के रिकॉर्ड रखें, विशेष रूप से लोन या टैक्स से संबंधित डॉक्यूमेंटेशन के लिए अप्लाई करते समय.

किस प्रकार के प्रॉपर्टी टैक्स काट लिए जाते हैं

प्रॉपर्टी टैक्स सभी मूर्त रियल एस्टेट प्रॉपर्टी पर लिया जाता है, जिसमें निम्नलिखित शामिल हैं:

• रेजिडेंशियल और कमर्शियल बिल्डिंग
• संलग्न भूमि
• किराए वाले घर
• फ्लैट

लेकिन, यह नगरपालिका टैक्स खाली प्लॉट पर नहीं लगाया जाता है जिनके पास कोई संलग्न इमारतें नहीं हैं क्योंकि यह केवल निर्मित इमारतों पर लागू होता है.

प्रॉपर्टी टैक्स पर ब्याज

विलंबित प्रॉपर्टी टैक्स भुगतान के लिए जुर्माना लग सकता है, जिसे आमतौर पर बकाया राशि के प्रतिशत के रूप में कैलकुलेट किया जाता है. ब्याज दर विभिन्न राज्यों में अलग-अलग होती है, जबकि कुछ राज्यों में पूरी तरह से छूट मिलती है, जबकि अन्य लोग स्थानीय पॉलिसी के आधार पर 5% से 20% तक की दरें लगाते हैं.

उदाहरण के लिए, कुछ राज्यों ने प्रॉपर्टी टैक्स पर दंड माफ कर दिए हैं, जबकि बेंगलुरु ने निवासियों से समय पर भुगतान को प्रोत्साहित करने के प्रयास में 20% से 10% तक देरी से भुगतान के लिए ब्याज दर को कम किया है.

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