प्रॉपर्टी टैक्स: अर्थ, गणना और भुगतान प्रक्रिया

प्रॉपर्टी टैक्स भारत के घर के मालिकों के लिए एक आम जिम्मेदारी है, लेकिन इसकी शब्दावली कभी-कभी राज्यों और नगरपालिकाओं के अलग-अलग नियमों के कारण भ्रम में पड़ सकती है. आसान शब्दों में, प्रॉपर्टी टैक्स का अर्थ है अपने अधिकार क्षेत्र के भीतर प्रॉपर्टी के स्वामित्व के लिए स्थानीय सरकार या नगरपालिका प्राधिकरण को भुगतान किए गए शुल्क. अगर आप स्पष्ट रूप से समझना चाहते हैं कि प्रॉपर्टी टैक्स कैसे काम करता है और इसके बारीक विवरण कैसे हैं, तो आप सही जगह पर आए हैं.

प्रॉपर्टी टैक्स क्या है?

प्रॉपर्टी टैक्स एक वार्षिक या अर्ध-वार्षिक शुल्क है, जो स्थानीय अधिकारियों द्वारा अपने अधिकार क्षेत्र के भीतर रियल एस्टेट के मालिकों पर लगाया जाता है. यह टैक्स एक ऐड-वैलोरेम टैक्स है, जिसका मतलब है कि देय राशि प्रॉपर्टी के मूल्यांकन मूल्य के प्रतिशत पर आधारित है.

भारत में प्रॉपर्टी टैक्स स्थानीय सरकारों के लिए प्राथमिक राजस्व स्रोत के रूप में कार्य करता है. जनरेट किए गए फंड का उपयोग आमतौर पर स्कूल, पुलिस और फायर डिपार्टमेंट, रोड मेंटेनेंस, लाइब्रेरी, पानी और सूअर सिस्टम और अन्य कम्युनिटी सेवाएं सहित सार्वजनिक सेवाओं को फाइनेंस करने के लिए किया जाता है.

आमतौर पर, प्रॉपर्टी टैक्स भूमि और इमारतों जैसे स्थावर एसेट पर लागू होता है. लेकिन, कुछ स्थानीय क्षेत्र चल प्रॉपर्टी, जैसे वाहन और औद्योगिक मशीनरी पर भी प्रॉपर्टी टैक्स लगा सकते हैं.

प्रॉपर्टी टैक्स का भुगतान केवल अनुपालन के बारे में नहीं है; यह आपकी प्रॉपर्टी में इक्विटी बनाने के बारे में है. क्या आप जानते हैं कि आप प्रॉपर्टी पर लोन के साथ उस इक्विटी का लाभ उठा सकते हैं? चाहे आपको बिज़नेस वेंचर के लिए पैसों की ज़रूरत हो, अपने बच्चे की शिक्षा या घर के रेनोवेशन के लिए, इस प्रकार का लोन अपनी प्रॉपर्टी का स्वामित्व बनाए रखते हुए फाइनेंशियल स्वतंत्रता प्राप्त कर सकता है.

प्रॉपर्टी टैक्स की गणना कैसे करें?

यूनिट एरिया वैल्यू सिस्टम: यूनिट एरिया वैल्यू सिस्टम, या UAS की गणना किसी विशेष प्रॉपर्टी के बिल्ट-अप एरिया की प्रति यूनिट कीमत के आधार पर की जाती है. बिल्ट-अप एरिया के प्रति वर्ग फुट टैक्स स्लैब उस प्रॉपर्टी की अपेक्षित मार्केट कीमत के आधार पर निर्धारित किया जाता है (लोकेशन, उपयोग और भूमि की कीमत के आधार पर गणना की जाती है). कई नगरपालिका इस तरीके का उपयोग करती हैं. कोलकाता, पटना, बेंगलुरु की नगरपालिकाएं, साथ ही EDMC प्रॉपर्टी टैक्स और NDMC प्रॉपर्टी टैक्स, गणना के इस तरीके का पालन करें.

रेटिंग योग्य वैल्यू सिस्टम: रेट योग्य वैल्यू सिस्टम या RVS किसी विशेष प्रॉपर्टी के वार्षिक किराए की वैल्यू के आधार पर प्रॉपर्टी टैक्स की गणना करता है. राशि नगरपालिका प्राधिकरण द्वारा साइज़, लोकेशन, प्रॉपर्टी की स्थिति, सुविधाओं आदि के आधार पर निर्धारित की जाती है. इस सिस्टम का पालन हैदराबाद और चेन्नई की नगरपालिकाओं द्वारा किया जाता है.

कैपिटल वैल्यू सिस्टम: कैपिटल वैल्यू सिस्टम की गणना प्रॉपर्टी की कुल मार्केट वैल्यू के आधार पर की जाती है. यह दर हर साल संशोधित और प्रकाशित की जाती है, जो मुंबई जैसे कई टियर-I शहरों में प्रचलित है.

प्रॉपर्टी टैक्स की गणना:

प्रॉपर्टी टैक्स = बेस वैल्यू x बिल्डिंग का प्रकार x आयु कारक x फ्लोर फैक्टर x उपयोग की कैटेगरी x बिल्ट-अप एरिया

विभिन्न कॉर्पोरेशन प्रॉपर्टी टैक्स की गणना करने के लिए विभिन्न तरीकों का उपयोग करते हैं, लेकिन इन गणनाओं के लिए समग्र दृष्टिकोण आमतौर पर स्थिर होता है.

हाउस टैक्स की गणना कैसे करें?

हाउस टैक्स की गणना प्रॉपर्टी का प्रकार, लोकेशन, बिल्ट-अप एरिया, प्रॉपर्टी की आयु और उपयोग (रेसिडेंशियल या कमर्शियल) जैसे कारकों के आधार पर की जाती है. नगरपालिका कॉर्पोरेशन या स्थानीय निकाय एक मानक फॉर्मूला लागू करते हैं, जिसमें आमतौर पर शामिल होते हैं:

हाउस टैक्स = बेस वैल्यू x बिल्ट-अप एरिया x आयु कारक x उपयोग कैटेगरी x फ्लोर फैक्टर

उदाहरण के लिए, छोटी रेजिडेंशियल यूनिट की तुलना में बड़ी या कमर्शियल प्रॉपर्टी पर अधिक टैक्स लगता है. क्योंकि दरें अलग-अलग राज्यों और नगरपालिकाओं में अलग-अलग होती हैं, इसलिए घर के मालिकों को सटीक टैक्स अनुमान के लिए अपने संबंधित नागरिक निकाय के ऑनलाइन प्रॉपर्टी टैक्स कैलकुलेटर को चेक करना चाहिए.

भारत में प्रॉपर्टी टैक्स का भुगतान करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

भारत में प्रॉपर्टी टैक्स का भुगतान करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट इस प्रकार हैं:

1. प्रॉपर्टी टैक्स बिल:

सबसे आवश्यक डॉक्यूमेंट प्रॉपर्टी टैक्स बिल है, जो प्रॉपर्टी ID सहित देय राशि और अन्य संबंधित प्रॉपर्टी की जानकारी का विवरण देता है.

2. प्रॉपर्टी ओनरशिप प्रूफ:

स्वामित्व को साबित करने वाला डॉक्यूमेंट, जैसे टाइटल डीड, सेल डीड या प्रॉपर्टी के स्वामित्व की पुष्टि करने वाला कोई भी कानूनी डॉक्यूमेंट आवश्यक है.

3. प्रॉपर्टी ID/ असेसमेंट नंबर:

आपकी प्रॉपर्टी टैक्स की सटीक प्रोसेसिंग के लिए नगरपालिका प्राधिकरण द्वारा आपकी प्रॉपर्टी को दिया गया यह यूनीक आइडेंटिफिकेशन नंबर आवश्यक है.

4. पहचान का प्रमाण:

सरकार द्वारा जारी किया गया पहचान प्रमाण, जैसे आधार कार्ड, पैन कार्ड, वोटर ID या पासपोर्ट, प्रॉपर्टी मालिक की पहचान को प्रमाणित करने के लिए आवश्यक हो सकता है.

5. एड्रेस प्रूफ:

हाल ही के एड्रेस प्रूफ, जैसे यूटिलिटी बिल (बिजली या पानी का बिल) या रेंटल एग्रीमेंट (किरायेदारों के लिए), कुछ मामलों में आवश्यक हो सकते हैं.

6. नो ऑब्जेक्शन सर्टिफिकेट (NOC):

अगर प्रॉपर्टी जॉइंट ओनरशिप एग्रीमेंट के तहत है, तो सह-मालिकों से NOC की आवश्यकता पड़ सकती है, विशेष रूप से ऐसे मामलों में जहां एक व्यक्ति द्वारा टैक्स भुगतान किया जा रहा है.

7. एनकम्ब्रेंस सर्टिफिकेट:

कुछ मामलों में, विशेष रूप से मॉरगेज या लोन वाली प्रॉपर्टी के लिए, प्रॉपर्टी को दिखाने के लिए एनकम्ब्रेंस सर्टिफिकेट की आवश्यकता पड़ सकती है.

8. बैंक के विवरण:

अगर ऑनलाइन या बैंक के माध्यम से भुगतान किया जाता है, तो आपको भुगतान प्रोसेसिंग या रिफंड के उद्देश्यों के लिए अपने बैंक अकाउंट का विवरण प्रदान करना पड़ सकता है.

प्रॉपर्टी टैक्स का ऑनलाइन भुगतान कैसे करें?

चरण 1: अपनी नगरपालिका की आधिकारिक वेबसाइट पर जाएं
प्रॉपर्टी टैक्स भुगतान के लिए कोई यूनिवर्सल पोर्टल नहीं है. प्रत्येक नगरपालिका की अपनी वेबसाइट होती है. प्रोसेस शुरू करने के लिए अपने स्थानीय नगरपालिका प्राधिकरण की आधिकारिक साइट पर जाएं.

चरण 2: प्रॉपर्टी टैक्स विकल्प चुनें
होमपेज पर, 'प्रॉपर्टी टैक्स' विकल्प चुनें. आपसे प्रॉपर्टी के प्रकार-निवासी या कमर्शियल बताने के लिए कहा जाएगा. गलतियों से बचने के लिए सटीक चयन सुनिश्चित करें.

चरण 3: प्रॉपर्टी का विवरण दर्ज करें
अपना प्रॉपर्टी टैक्स नंबर, रेवेन्यू सर्वे नंबर या अकाउंट नंबर प्रदान करें (आपके प्रॉपर्टी टैक्स बिल पर उपलब्ध). इसके बाद, भुगतान के लिए संबंधित मूल्यांकन वर्ष चुनें.

चरण 4: जानकारी की जांच करें

प्रॉपर्टी के विवरण वाला फॉर्म-मालिक का नाम, क्षेत्र और उपयोग का प्रकार-दिखाई देगा. विवरण कन्फर्म करें और अपने बिल पर दिखाई गई बकाया टैक्स राशि चेक करें.

चरण 5: भुगतान करें
इंटरनेट बैंकिंग, डेबिट या क्रेडिट कार्ड जैसे पसंदीदा भुगतान का तरीका चुनें. सुरक्षित पेमेंट गेटवे के माध्यम से ट्रांज़ैक्शन पूरा करें.

चरण 6: रसीद डाउनलोड करें
सफल भुगतान के बाद, चालान/रसीद जनरेट हो जाती है. भविष्य के रेफरेंस के लिए इसे सेव करें या प्रिंट करें. आपका प्रॉपर्टी टैक्स भुगतान अब पूरा हो गया है.

प्रॉपर्टी टैक्स के प्रकार

प्रॉपर्टी टैक्स के प्रकार इस प्रकार हैं:

रियल प्रॉपर्टी टैक्स (RPT): यह टैक्स भूमि और इमारतों पर लगाया जाता है. इसकी गणना आमतौर पर प्रॉपर्टी की वैल्यू के आधार पर की जाती है.

पर्सनल प्रॉपर्टी टैक्स: यह टैक्स बिज़नेस या व्यक्तियों के स्वामित्व वाली चल प्रॉपर्टी जैसे मशीनरी, उपकरण और वाहनों पर लागू होता है.

ट्रांसफर टैक्स: प्रॉपर्टी के स्वामित्व को ट्रांसफर करने पर लगाया गया, जैसे कि बिक्री या विरासत के दौरान.

एस्टेट टैक्स: मृत व्यक्ति के एस्टेट की वैल्यू पर लिया जाता है, जिसमें उनकी प्रॉपर्टी और एसेट शामिल हैं.

लैंड वैल्यू टैक्स: भूमि पर ही टैक्स लगाने पर ध्यान केंद्रित करता है, न कि इसमें इमारतें या सुधार.

विशेष मूल्यांकन: ये किसी विशेष क्षेत्र में सड़कों, सीवर सिस्टम या स्ट्रीट लाइटिंग जैसे खास सुधारों या सेवाओं के लिए टैक्स हैं.

भारत में प्रॉपर्टी टैक्स का उद्देश्य क्या है

भारत में प्रॉपर्टी टैक्स कई महत्वपूर्ण उद्देश्यों को पूरा करता है, और यह स्थानीय नगरपालिका निकायों के लिए राजस्व का एक महत्वपूर्ण स्रोत है. भारत में प्रॉपर्टी टैक्स के मुख्य उद्देश्यों में शामिल हैं:

स्थानीय सरकार का राजस्व:
प्रॉपर्टी टैक्स स्थानीय नगरपालिका निकायों या शहरी स्थानीय निकायों के लिए राजस्व का प्राथमिक स्रोत है. प्रॉपर्टी टैक्स के माध्यम से जनरेट की गई राशि स्थानीय क्षेत्र में नागरिक सुविधाओं और बुनियादी ढांचे के विकास और रखरखाव में योगदान देती है.

इंफ्रास्ट्रक्चर का विकास:
प्रॉपर्टी टैक्स से प्राप्त आय का उपयोग स्थानीय अधिकार क्षेत्र के भीतर विभिन्न इन्फ्रास्ट्रक्चर डेवलपमेंट प्रोजेक्ट के लिए किया जाता है. इसमें सड़कों, निकासी प्रणाली, पार्क और अन्य सार्वजनिक सुविधाओं का निर्माण और रखरखाव शामिल है.

सार्वजनिक सेवाएं और उपयोगिताएं:
प्रॉपर्टी टैक्स फंड का उपयोग आवश्यक सार्वजनिक सेवाओं और उपयोगिताओं जैसे पानी की आपूर्ति, स्वच्छता, स्ट्रीट लाइटिंग और वेस्ट मैनेजमेंट प्रदान करने के लिए किया जाता है. ये सेवाएं स्थानीय समुदाय में जीवन की समग्र खुशहाली और क्वॉलिटी में योगदान देती हैं.

शहरी योजना और विकास:
प्रॉपर्टी टैक्स शहरी योजना और विकास में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है. एकत्र किए गए फंड का उपयोग अक्सर योजनाबद्ध विकास परियोजनाओं को लागू करने, भूमि के उपयोग को नियंत्रित करने और पूरे शहरी वातावरण को बढ़ाने के लिए किया जाता है.

सामान्य क्षेत्रों का मेंटेनेंस:
प्रॉपर्टी टैक्स रेवेन्यू का उपयोग सार्वजनिक पार्क, खेल के मैदान और समुदाय सुविधाओं सहित सामान्य क्षेत्रों के रखरखाव और देखभाल के लिए किया जाता है. यह सुनिश्चित करता है कि निवासियों के पास अच्छी तरह से बनाए गए मनोरंजन के स्थान तक पहुंच हो.

नगरपालिका शासन:
प्रॉपर्टी टैक्स स्थानीय नगरपालिका निकायों की वित्तीय स्वायत्तता का एक आवश्यक घटक है. यह उन्हें फाइनेंशियल स्वतंत्रता प्राप्त करने और स्थानीय समुदाय की विशिष्ट आवश्यकताओं और प्राथमिकताओं को पूरा करके कुशलतापूर्वक संचालन करने की अनुमति देता है.

बोझ का समान वितरण:
प्रॉपर्टी टैक्स संपत्ति या प्रॉपर्टी के स्वामित्व के सिद्धांत पर आधारित होता है. यह सुनिश्चित करता है कि जिन व्यक्तियों के पास प्रॉपर्टी है, वे प्रॉपर्टी की वैल्यू और प्रकार के आधार पर स्थानीय सरकारी फंड में योगदान देते हैं. इससे टैक्स के बोझ का अधिक इक्विटी वितरण प्राप्त करने में मदद मिलती है.

भूमि के उचित उपयोग को बढ़ावा देना:
प्रॉपर्टी टैक्स दरें उचित भूमि के उपयोग को प्रोत्साहित करने और खाली भूमि की जमाखोरी को रोकने के लिए बनाई जा सकती हैं. यह शहरी स्थानों के कुशल उपयोग को बढ़ावा दे सकता है और प्रॉपर्टी मालिकों को मूल्यवान भूमि को इस्तेमाल न करने से रोक सकता है.

स्थानीय सेवाओं के लिए रेवेन्यू:
प्रॉपर्टी टैक्स राजस्व सीधे स्थानीय सेवाओं के लिए आवंटित किया जाता है, और कलेक्शन अक्सर निवासियों से स्थानीय भुगतान के भीतर शिक्षा, हेल्थकेयर और सामाजिक कल्याण जैसे विशिष्ट उद्देश्यों के लिए निर्धारित किया जाता है.

किस प्रकार के प्रॉपर्टी टैक्स काट लिए जाते हैं

प्रॉपर्टी टैक्स सभी मूर्त रियल एस्टेट प्रॉपर्टी पर लिया जाता है, जिसमें निम्नलिखित शामिल हैं:

• रेजिडेंशियल और कमर्शियल बिल्डिंग

• संलग्न भूमि

• किराए वाले घर

• फ्लैट

लेकिन, यह नगरपालिका टैक्स खाली प्लॉट पर नहीं लगाया जाता है जिनके पास कोई संलग्न इमारतें नहीं हैं क्योंकि यह केवल निर्मित इमारतों पर लागू होता है.

प्रॉपर्टी टैक्स पर ब्याज

विलंबित प्रॉपर्टी टैक्स भुगतान के लिए जुर्माना लग सकता है, जिसे आमतौर पर बकाया राशि के प्रतिशत के रूप में कैलकुलेट किया जाता है. ब्याज दर विभिन्न राज्यों में अलग-अलग होती है, जबकि कुछ राज्यों में पूरी तरह से छूट मिलती है, जबकि अन्य लोग स्थानीय पॉलिसी के आधार पर 5% से 20% तक की दरें लगाते हैं.

उदाहरण के लिए, कुछ राज्यों ने प्रॉपर्टी टैक्स पर दंड माफ कर दिए हैं, जबकि बेंगलुरु ने निवासियों से समय पर भुगतान को प्रोत्साहित करने के प्रयास में 20% से 10% तक देरी से भुगतान के लिए ब्याज दर को कम किया है.