सेक्शन 80C इनकम टैक्स एक्ट 1961 के सबसे व्यापक सेक्शन में से एक है, जिसमें विभिन्न टैक्स-सेविंग निवेश शामिल हैं. यह सेक्शन एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹1.5 लाख तक के योगदान और खर्चों पर टैक्स कटौती का क्लेम करने के लिए व्यक्तियों और HUF को प्रदान करता है. यह सेक्शन पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF), इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC), लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम और टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट सहित विशिष्ट फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में बचत और लॉन्ग-टर्म निवेश को प्रोत्साहित करता है.
यहां कुछ सेक्शन 80C निवेश दिए गए हैं जो आपको भारत में टैक्स बचाने की अनुमति दे सकते हैं:
इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) एक प्रकार का म्यूचुअल फंड है जो मुख्य रूप से उच्च रिटर्न प्रदान करने के लिए इक्विटी में निवेश करता है. इस स्कीम में 3 वर्षों की लॉक-इन अवधि होती है और इन्वेस्टर या तो लंपसम या SIPs के माध्यम से निवेश कर सकते हैं. आप ELSS में किए गए योगदान के लिए सेक्शन 80C के तहत प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹1.5 लाख तक की टैक्स कटौती प्राप्त कर सकते हैं.
पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
PPF, सरकार द्वारा समर्थित एक लॉन्ग-टर्म सेविंग स्कीम है, जो व्यक्तियों को रिटायरमेंट के लिए बचत करने की अनुमति देती है. इसकी अवधि 15 वर्ष है, और PPF में किए गए इन्वेस्टमेंट रु. 1.5 लाख की लिमिट तक इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80सी के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं.
नेशनल सेविंग्स सर्टिफिकेट
नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) भारत सरकार द्वारा ऑफर की जाने वाली एक फिक्स्ड-इनकम इन्वेस्टमेंट स्कीम है. इसमें कोई अधिकतम इन्वेस्टमेंट लिमिट नहीं है, और इस स्कीम में किए गए योगदान सेक्शन 80सी के तहत रु. 1.5 लाख तक की टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं.
टैक्स-सेविंग FDs
टैक्स-सेविंग FD को इन्वेस्टर को टैक्स लाभ प्रदान करने और 5 वर्षों की लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं. टैक्स-सेविंग एफडी में इन्वेस्टमेंट रु. 1.5 लाख की लिमिट तक इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80सी के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं.
सुकन्या समृद्धि योजना (SSY)
एक बालिका के लाभ के लिए एक समर्पित सेविंग स्कीम:
- 10 वर्ष की आयु तक माता-पिता या कानूनी अभिभावक द्वारा खोला जा सकता है
- लड़की की उम्र 21 वर्ष होने पर मेच्योर होती है
- उच्च शिक्षा के लिए आंशिक निकासी की अनुमति है
- न्यूनतम वार्षिक डिपॉजिट: रु. 250; अधिकतम: प्रति फाइनेंशियल वर्ष रु. 1.5 लाख
- इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ प्रदान करता है
राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS)
विभिन्न क्षेत्रों के व्यक्तियों के लिए रिटायरमेंट-केंद्रित निवेश विकल्प:
- नियमित योगदान के माध्यम से रिटायरमेंट कॉर्पस बनाने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया
- इक्विटी, कॉर्पोरेट बॉन्ड और सरकारी सिक्योरिटीज़ के मिश्रण में निवेश की अनुमति देता है
- पेंशन फंड रेगुलेटरी एंड डेवलपमेंट अथॉरिटी (PFRDA) द्वारा नियंत्रित
- योगदान इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य हैं
एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF)
नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए सरकार द्वारा समर्थित सेविंग स्कीम:
- कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) द्वारा मैनेज किया जाता है
- कर्मचारी और नियोक्ता दोनों बेसिक सैलरी का 12% + DA का योगदान देते हैं
- 8.25% की वार्षिक ब्याज दर प्रदान करता है, जो वार्षिक रूप से कंपाउंड की जाती है (बदलाव के अधीन)
- निजी और सार्वजनिक क्षेत्र के कर्मचारियों दोनों पर लागू
- कर्मचारी का योगदान सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य है
- नियोक्ता का योगदान बेसिक सैलरी का 12% तक टैक्स-छूट और DA
स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम - सेक्शन 80D
आप स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए सेक्शन 80D के तहत कटौती का क्लेम करके अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं. अगर आपने अपने लिए, अपने पति/पत्नी या आश्रित बच्चों के लिए प्रीमियम (नॉन-कैश मोड के माध्यम से) का भुगतान किया है, तो आप ₹ तक की कटौती के लिए योग्य हैं. 25,000.
इसके अलावा, अगर आप सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए प्रीमियम का भुगतान करते हैं, तो आप अतिरिक्त ₹30,000 का क्लेम कर सकते हैं. इस सेक्शन में ₹5,000 तक की प्रिवेंटिव हेल्थ चेक-अप कटौती भी शामिल है, जो कुल लिमिट का हिस्सा है.
किराए का भुगतान - HRA या सेक्शन 80GG
अगर आप किराए के मकान में रहते हैं और अपने नियोक्ता से हाउस रेंट अलाउंस (HRA) प्राप्त करते हैं, तो आप सेक्शन 10(13A) के तहत HRA में छूट का क्लेम कर सकते हैं. यह छूट इनमें से सबसे कम पर आधारित है:
- प्राप्त हुआ वास्तविक HRA
- भुगतान किया गया किराया माइनस सैलरी का 10%*
- अगर आप किसी मेट्रो शहर में रहते हैं, तो सैलरी का 50%, या नॉन-मेट्रो शहर में 40%
(*सैलरी = बेसिक + महंगाई भत्ता, अगर लागू हो)
जिन लोगों को HRA नहीं मिलता है या रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी नहीं है, उनके लिए, सेक्शन 80GG कटौती की अनुमति देता है. आप इन तीनों में से सबसे कम राशि का क्लेम कर सकते हैं:
- ₹5,000 प्रति माह (₹. वार्षिक 60,000)
- कुल आय का 10% शून्य से भुगतान किया गया किराया
- वर्ष के लिए कुल आय का 25 %
चैरिटेबल इंस्टीट्यूशन को दान - सेक्शन 80G
योग्य चैरिटेबल ट्रस्ट और रिलीफ फंड में योगदान इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80G के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य हो सकते हैं. हालांकि, इस प्रकार के दान (जैसे, भोजन, कपड़े, दवाएं) टैक्स लाभ के लिए योग्य नहीं हैं.
भुगतान के स्वीकृत माध्यम
केवल चेक, डिमांड ड्राफ्ट या डिजिटल ट्रांसफर के माध्यम से किए गए दान ही योग्य हैं. रु. 2,000 से अधिक का कैश दान कटौती के लिए योग्य नहीं हैं.
किस लोग क्लेम कर सकते हैं
कोई भी टैक्सपेयर-चाहे वह कोई व्यक्ति हो, हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) हो या कंपनी- इस सेक्शन के तहत कटौतियों का लाभ उठा सकती है.
ज़रूरी डॉक्यूमेंट
- PAN कार्ड
- पहचान का प्रमाण
- एड्रेस प्रूफ
- दान की रसीद या भुगतान का प्रमाण
एजुकेशन लोन ब्याज - सेक्शन 80E
अगर आपने उच्च शिक्षा के लिए लोन लिया है, तो भुगतान किए गए ब्याज को सेक्शन 80E के तहत कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. यह कटौती अधिकतम 8 वर्ष के लिए या ब्याज का पूरी तरह से पुनर्भुगतान होने तक उपलब्ध है, जो भी पहले हो.
योग्यता
इस लाभ का क्लेम उन व्यक्तियों द्वारा किया जा सकता है जिन्होंने अपने लिए, अपने पति/पत्नी, बच्चों या कानूनी रूप से आश्रित छात्र के लिए एजुकेशन लोन लिया है.
कटौती लिमिट
इस सेक्शन के तहत क्लेम की जा सकने वाली राशि पर कोई सीमा नहीं है. वर्ष के दौरान भुगतान किया गया पूरा ब्याज आपकी टैक्स योग्य आय से 8 वर्षों तक कटौती योग्य है.
