जब टैक्स का भुगतान करने की बात आती है, तो कई लोग विभिन्न दरों के बारे में सुनते हैं, लेकिन उन्हें यह पता नहीं है कि उनका क्या मतलब है. भारत में, हमें अक्सर प्रभावी टैक्स दर और मार्जिनल टैक्स दर जैसे शब्द मिलते हैं. ये शर्तें उन लोगों के लिए भ्रम पैदा कर सकती हैं जो यह समझने की कोशिश कर रहे हैं कि वे समाचारों में सुनने वाली दर के मुकाबले कितना टैक्स चुका रहे हैं. यह आर्टिकल प्रभावी टैक्स दर का अर्थ, इसकी गणना कैसे की जाती है और यह मार्जिनल टैक्स दर से कैसे अलग है, के बारे में बताएगा. ये शब्द ऐसे किसी भी व्यक्ति के लिए भ्रमित हो सकते हैं जो यह जानना चाहता है कि वे अक्सर समाचारों में सुनने वाली दरों की तुलना में वास्तव में कितना टैक्स चुकाते हैं. यह आर्टिकल बताएगा कि प्रभावी टैक्स दर का क्या मतलब है, इसकी गणना कैसे की जाती है और यह मार्जिनल टैक्स दर से कैसे अलग है.
प्रभावी टैक्स दर क्या है?
प्रभावी टैक्स दर उस औसत दर को दर्शाती है जिस पर कोई व्यक्ति या निगम अपनी कुल आय पर टैक्स लगाया जाता है. इसकी गणना टैक्स योग्य आय से भुगतान किए गए कुल टैक्स को विभाजित करके की जाती है, और यह बताता है कि कोई अपनी कुल आय की तुलना में टैक्स में कितना भुगतान करता है. मार्जिनल टैक्स दर के विपरीत, जो आपकी आय के अंतिम हिस्से पर लागू दर है, प्रभावी टैक्स दर टैक्स में भुगतान की गई आपकी आय का कुल प्रतिशत देती है.
आसान शब्दों में, अगर आप जानना चाहते हैं कि आपने वास्तव में टैक्स में अपनी कुल आय का कितना प्रतिशत भुगतान किया है, तो आप अपनी प्रभावी टैक्स दर देख रहे हैं.
प्रभावी टैक्स दर की गणना कैसे की जाती है?
प्रभावी टैक्स दर की गणना करने का फॉर्मूला आसान है:
प्रभावी टैक्स दर = (भुगतान किया गया कुल टैक्स ÷ टैक्स योग्य आय) x 100
यह आसान गणना आपको अपनी कुल आय के प्रतिशत को समझने में मदद करती है जो टैक्स की ओर चला गया है.
बेहतर समझ के लिए, आइए इसे दो महत्वपूर्ण चरणों के साथ देखें:
भुगतान किया गया कुल टैक्स: यह आपकी आय, कटौती, छूट और लागू टैक्स स्लैब के आधार पर सरकार को देय टैक्स की राशि है.
टैक्स योग्य आय: यह आय की राशि है जो सभी स्वीकार्य कटौतियों, छूट और छूट पर विचार करने के बाद टैक्सेशन के अधीन है.
प्रभावी टैक्स दर की गणना का उदाहरण
आइए गणना को स्पष्ट करने के लिए एक उदाहरण पर नज़र डालें:
- मान लें कि आपकी वार्षिक आय ₹10,00,000 है. ऐसी कटौतियों के लिए अकाउंटिंग के बाद, जैसेसेक्शन 80C, आपकी टैक्स योग्य आय ₹8,00,000 है.
- इनकम टैक्स स्लैब के आधार पर, आप कुल टैक्स के रूप में ₹ 90,000 का भुगतान करते हैं.
- प्रभावी टैक्स दर के लिए फॉर्मूला का उपयोग करना, हम इसे इस तरह की गणना करते हैं:
- प्रभावी टैक्स दर = (भुगतान किए गए कुल टैक्स ⁇ टैक्स योग्य आय) x 100
- प्रभावी टैक्स दर = (₹. 90,000 ÷ ₹8,00,000) x 100
- प्रभावी टैक्स दर = 11.25%
- इसलिए, इस मामले में प्रभावी टैक्स दर 11.25% है . इसका मतलब है कि आपकी कुल आय का 11.25% टैक्स में जा रहा है.
ध्यान दें: यह उदाहरण केवल उदाहरण के लिए है और वास्तविक टैक्स गणनाओं को नहीं दर्शाता है.
प्रभावी टैक्स दर बनाम मार्जिनल टैक्स दर
प्रभावी टैक्स दर और मार्जिनल टैक्स दर के बीच अंतर को उचित टैक्स प्लानिंग के लिए समझना महत्वपूर्ण है:
- मार्जिनल टैक्स दर: मार्जिनल टैक्स दर वह दर है जिस पर आपकी आय की अंतिम रुपये पर टैक्स लगाया जाता है. भारत में, इनकम टैक्स प्रगतिशील है, जिसका अर्थ है आपकी आय बढ़ने के साथ-साथ उस दर पर भी टैक्स लगाया जाता है. उदाहरण के लिए, अगर आपकी आय 30% के उच्चतम टैक्स स्लैब में आती है, तो आपकी मार्जिनल टैक्स दर 30% है. लेकिन, यह दर केवल उस आय पर लागू होती है जो एक निश्चित सीमा से अधिक हो.
- प्रभावी टैक्स दर: दूसरी ओर, प्रभावी टैक्स दर वह औसत दर है जिस पर आपकी आय पर टैक्स लगाया जाता है. यह आपकी आय पर लागू सभी टैक्स स्लैब और कटौतियों पर विचार करता है, जिससे आपको अपने कुल टैक्स बोझ की स्पष्ट तस्वीर मिलती है.
कौन सा कम है: प्रभावी टैक्स दर या मार्जिनल टैक्स दर?
प्रभावी टैक्स दर आमतौर पर मार्जिनल टैक्स दर से कम होती है. ऐसा इसलिए है क्योंकि प्रभावी टैक्स दर आपकी सभी आय पर आपके टैक्स भुगतान को औसत करती है, जिससे आपकी आय के शुरुआती हिस्से पर कम टैक्स दरों को ध्यान में रखा जाता है. उदाहरण के लिए, भारत में, कम आय के लिए इनकम टैक्स स्लैब दरें 5% से शुरू होती हैं, 20% तक बढ़ जाती हैं, और अंत में उच्च आय के लिए 30% तक पहुंच जाती हैं.
अगर आप उच्चतम टैक्स ब्रैकेट (मार्जिनल टैक्स दर) में आते हैं, तो आपकी सभी आय पर उस दर से टैक्स नहीं लगाया जाता है. केवल एक निश्चित सीमा से अधिक आय पर 30% टैक्स लगाया जाता है. इसलिए, आपकी प्रभावी टैक्स दर कम होगी क्योंकि यह आपकी अन्य आय पर लागू कम दरों का औसत करता है.
निष्कर्ष
प्रभावी टैक्स दर को समझने से व्यक्तियों और बिज़नेस को अपने फाइनेंस और टैक्स देयताओं के बारे में सूचित निर्णय लेने में मदद मिल सकती है. यह स्पष्ट रूप से बताता है कि आप अपनी कुल आय के संबंध में वास्तव में कितना टैक्स चुका रहे हैं, मार्जिनल टैक्स दर के विपरीत, जो केवल आपकी आय के अंतिम सेगमेंट पर लागू होता है. प्रभावी टैक्स दर जानने से आपको बेहतर तरीके से प्लान करने और कटौतियों और छूट का लाभ उठाने में मदद मिल सकती है, और अंततः आपके कुल टैक्स का बोझ कम हो सकता है.
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