टैक्स योग्य आय क्या है

टैक्स योग्य आय आपकी आय का वह हिस्सा है जिस पर आपको टैक्स का भुगतान करना होता है. इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार, यह अधिकांश प्रकार के आय स्रोतों को कवर करता है, जैसे:

• वेतन
• व्यावसायिक लाभ
• किराया
• ब्याज
• डिविडेंड

हालांकि, आपकी आय के कुछ भागों पर टैक्स नहीं लगाया जाता है. इन्हें कटौती और छूट कहा जाता है. उन्हें टैक्स कानूनों के तहत अनुमति है और टैक्स की गणना करने से पहले आपकी कुल आय से घटाया जाता है.

यह नियम सभी प्रकार के टैक्सपेयर्स पर लागू होता है, जिनमें शामिल हैं:

• व्यक्ति (जैसे नौकरी पेशा या स्व-व्यवसायी व्यक्ति)
• कंपनियां
• हिंदू अविभाजित परिवार (HUFs)
• स्थानीय प्राधिकरण (जैसे नगरपालिका निकाय)
• लोगों के समूह (जिसे व्यक्तियों के निकाय या व्यक्तियों के संगठन कहा जाता है)

टैक्स योग्य आय क्या है?

टैक्स योग्य आय किसी व्यक्ति या संस्था की कुल आय का हिस्सा है, जिस पर टैक्स का भुगतान किया जाना चाहिए. कृपया ध्यान दें कि यह कुल आय के समान नहीं है. ऐसा इसलिए है क्योंकि टैक्स की गणना करने से पहले आय के कुछ हिस्से बाहर रखे जाते हैं.

आइए देखते हैं कि यह कैसे काम करता है:

• कुल आय से शुरू करें:
  • इसमें सैलरी, बिज़नेस लाभ, किराया, ब्याज, पूंजीगत लाभ या आय का कोई अन्य स्रोत शामिल है.
• स्वीकृत कटौतियों को घटाएं
  • ये विशिष्ट खर्च हैं जो टैक्स कानून आपको अपनी कुल आय से निकालने की सुविधा देते हैं.
  • आप उन्हें इनकम टैक्स एक्ट के चैप्टर VI-A के तहत क्लेम कर सकते हैं.
• छूट प्राप्त आय को शामिल नहीं करें
  • कुछ आय को टैक्स-फ्री माना जाता है [जैसे सेक्शन 10 के तहत].
  • यह टैक्स योग्य आय का हिस्सा नहीं है.

कटौती और छूट को हटाने के बाद बची हुई राशि आपकी टैक्स योग्य आय है.

टैक्स योग्य आय को समझना

टैक्स योग्य आय में अर्जित और अर्जित आय दोनों शामिल हैं:

• अर्जित आय का अर्थ है काम करने से प्राप्त पैसे, जैसे:
  • वेतन
  • वेतन
  • बोनस
  • स्व-रोज़गार की आय
• अनअर्जित आय सीधे कार्य से अर्जित न किए गए पैसे से संबंधित है (सामान्य रूप से निष्क्रिय आय स्रोत के रूप में जाना जाता है), जैसे:
  • कैंसल किए गए कर्ज़
  • बेरोजगारी के लाभ
  • स्ट्राइक के लाभ
  • विकलांगता भुगतान
  • लॉटरी जीत
  • ब्याज से होने वाली आय
  • डिविडेंड

साथ ही, अगर उन एसेट को बेचे जाने से पहले उनकी वैल्यू बढ़ जाती है, तो स्टॉक या प्रॉपर्टी जैसे इन्वेस्टमेंट को बेचने से होने वाली आय पर भी टैक्स लगता है (कैपिटल गेन के रूप में).

आपकी 100% आय पर टैक्स नहीं लगता है

कृपया ध्यान दें कि आपकी पूरी आय टैक्स योग्य नहीं है. इनकम टैक्स एक्ट, 1961, के माध्यम से कुछ आय को टैक्सेशन से बाहर रखने की अनुमति देता है:

A) कटौती

B) छूट

दो मुख्य प्रकार की कटौती होती हैं: स्टैंडर्ड कटौती और आईटमाइज़्ड कटौती स्टैंडर्ड कटौती सैलरी से मिलने वाली एक निश्चित कटौती है (बिना किसी खर्च का प्रमाण प्रदान करने की आवश्यकता). यह नौकरी पेशा कर्मचारियों और पेंशनभोगियों को दिया जाता है. आईटमाइज़्ड कटौती इनकम टैक्स एक्ट के चैप्टर VI-A के तहत दी जाने वाली विशिष्ट कटौती हैं. टैक्सपेयर योग्य निवेश या खर्चों का प्रमाण प्रदान करके उनका क्लेम कर सकते हैं.

छूट का मतलब विशिष्ट प्रकार की आय से है जो आपकी टैक्स योग्य आय में शामिल नहीं हैं. ये पूरी तरह से या आंशिक रूप से टैक्स से मुक्त हैं. छूट स्रोत स्तर पर आपकी कुल टैक्स योग्य आय को कम करती हैं (कटौती लागू होने से पहले भी). वे मुख्य रूप से अधिनियम की धारा 10 के तहत कवर किए जाते हैं.

बिज़नेस की टैक्स योग्य आय

बिज़नेस टैक्स योग्य आय के रूप में अपनी कुल आय की रिपोर्ट नहीं करते हैं. इसके बजाय, वे पहले अपने बिज़नेस के खर्चों को अपनी कुल आय से घटा देते हैं. कटौती के रूप में कुछ सामान्य बिज़नेस खर्चों की अनुमति है:

• किराया
• वेतन
• उपयोगिताएं
• सप्लाई
• अन्य ऑपरेटिंग लागत

परिणाम बिज़नेस की आय है. इससे, बिज़नेस टैक्स कानून द्वारा अनुमत कटौतियों को भी घटा सकता है. सभी कटौतियों के बाद शेष राशि बिज़नेस की टैक्स योग्य आय है.

भारत में टैक्स योग्य आय

भारत में, टैक्स योग्य आय की गणना इनके द्वारा की जानी चाहिए:

• व्यक्तियों
• हिंदू अविभाजित परिवार (HUFs)
• कंपनियां
• फर्म
• बॉडी ऑफ इंडिविजुअल्स (BOI)
• स्थानीय प्राधिकरण
• कानून द्वारा बनाई गई कोई अन्य कानूनी इकाई (जिसे कृत्रिम न्यायिक व्यक्ति कहा जाता है)

किसी व्यक्ति या संस्था को कितना टैक्स देना होता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि वे कितनी आय अर्जित करते हैं. आप जितनी अधिक आय अर्जित करते हैं, आपकी टैक्स दर उतनी ही अधिक होगी. इस सिस्टम को प्रोग्रेसिव टैक्सेशन कहा जाता है.

ये सभी नियम इनकम टैक्स एक्ट, 1961 में निर्धारित किए गए हैं. यह प्राथमिक कानून है जो भारत में इनकम टैक्स को नियंत्रित करता है.

इसके अलावा, टैक्सपेयर्स से सरकार द्वारा एकत्र किए गए इनकम टैक्स का उपयोग सार्वजनिक सेवाओं, जैसे इन्फ्रास्ट्रक्चर (रोड, ब्रिज), शिक्षा, हेल्थकेयर आदि को फंड करने के लिए किया जाता है.

टैक्स योग्य आय के स्रोत

टैक्स योग्य आय का अर्थ उस सभी आय से है जो एक व्यक्ति एक वित्तीय वर्ष में अर्जित करता है (जो टैक्स के अधीन है). भारत में, यह आय विभिन्न स्रोतों से आ सकती है. आइए उन्हें चेक करें:

कर्मचारी मुआवजा

यह टैक्स योग्य आय का सबसे सामान्य स्रोत है. इसमें शामिल हैं:

• वेतन
• वेतन
• बोनस
• कमीशन
• सुझाव
• नियोक्ता द्वारा किया गया कोई अन्य भुगतान

यह आय "वेतन से आय" (इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 15 से 17) के तहत आती है. नौकरीपेशा लोगों को अपने नियोक्ता से भी फॉर्म 16 प्राप्त होता है, जो दिखाता है:

• सैलरी का विवरण
  और
• स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS).

इसके अलावा, अगर आपको अपने नियोक्ता (जैसे कंपनी कार, किराए-मुक्त आवास या स्टॉक विकल्प) से कोई अतिरिक्त लाभ या लाभ प्राप्त होते हैं, तो वे भी टैक्स योग्य हैं.

बिज़नेस और निवेश से आय

बिज़नेस, फ्रीलांसिंग या प्रोफेशन (जैसे डॉक्टर, वकील या कंसल्टेंट) के माध्यम से आपके द्वारा अर्जित कोई भी आय टैक्स योग्य है. यह सेगमेंट कवर करता है:

• सामान बेचने से होने वाले लाभ
  या
• प्रोफेशनल सर्विसेज़ प्रदान करने से अर्जित आय

इसके अलावा, अगर आपके पास कोई प्रॉपर्टी है और आप इससे किराया प्राप्त करते हैं, तो यह आय "घर की प्रॉपर्टी से आय" शीर्षक के तहत टैक्स योग्य है. इसे कम करने के लिए, आप क्लेम कर सकते हैं:

• सेक्शन 24(a) के तहत किराए की आय पर 30% की स्टैंडर्ड कटौती
  और
• सेक्शन 24(b) के तहत होम लोन की ब्याज कटौती

पार्टनरशिप से आय

भारत में, एक पार्टनरशिप फर्म पर एक अलग इकाई के रूप में टैक्स लगाया जाता है. फर्म अपनी आय पर टैक्स का भुगतान करती है. लेकिन अगर आप पार्टनर हैं, तो फर्म से प्राप्त लाभ, पूंजी पर ब्याज या लाभ का कोई भी हिस्सा आपके पर्सनल रिटर्न में घोषित किया जाना चाहिए.

कृपया ध्यान दें कि:

• फर्म से प्राप्त लाभ के हिस्से को सेक्शन 10(2A) के तहत पार्टनर के हाथ में छूट दी जाती है
• पारिश्रमिक और ब्याज, बिज़नेस की आय के रूप में टैक्स योग्य हैं

कॉर्पोरेशन से आय

भारत में, कंपनियां कानूनी संस्थाओं के रूप में अलग से टैक्स का भुगतान करती हैं. वे ऑफर करते हैं:

• शेयरधारकों को लाभांश ("अन्य स्रोतों से आय" के तहत टैक्स योग्य)
• निदेशकों को सैलरी या बैठने की फीस

ये सभी आय टैक्स योग्य हैं और आपकी इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) में रिपोर्ट की जानी चाहिए.

कई आय स्रोतों को प्रभावी रूप से मैनेज करने के लिए अक्सर स्ट्रेटेजिक फाइनेंशियल प्लानिंग की आवश्यकता होती है, विशेष रूप से घर जैसी बड़ी खरीदारी पर विचार करते समय. बजाज फिनसर्व का होम लोन न केवल आपको घर खरीदने में मदद करता है बल्कि कई सेक्शन में महत्वपूर्ण टैक्स लाभ भी प्रदान करता है. बजाज फिनसर्व के साथ अपने लोन ऑफर चेक करें और जानें कि आप अपना एसेट पोर्टफोलियो बनाते समय टैक्स पर कितनी बचत कर सकते हैं. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

टैक्स योग्य आय की गणना कैसे करें

भारतीय टैक्स सिस्टम आय को पांच भागों में विभाजित करता है. हर टैक्सपेयर को:

• प्रत्येक कैटेगरी के तहत उनकी आय की गणना करें
• कटौती के लिए एडजस्ट करें
• फिर सही टैक्स दर लागू करें

आइए देखें कि आप इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार टैक्स योग्य आय की गणना कैसे कर सकते हैं:

चरण 1: अपने रेजिडेंशियल स्टेटस की पहचान करें

सबसे पहले, फाइनेंशियल वर्ष (निवासी, अनिवासी या निवासी लेकिन सामान्य निवासी नहीं) के लिए अपनी रेजिडेंशियल स्टेटस निर्धारित करें. यह प्रभावित करता है कि भारत में किस प्रकार की आय पर टैक्स लगता है.

• निवासियों के लिए, उनकी वैश्विक आय पर टैक्स लगता है.
• अनिवासी के लिए, केवल भारत में अर्जित आय पर टैक्स लगता है.

चरण 2: सभी कैटेगरी के तहत सकल कुल आय की गणना करें

इसके बाद, निम्नलिखित पांच प्रमुखों में से प्रत्येक के तहत आय की गणना करें:

1. सैलरी से आय (सेक्शन 15-17)
2. हाउस प्रॉपर्टी से आय (सेक्शन 22-27)
3. बिज़नेस या प्रोफेशन से लाभ और लाभ (सेक्शन 28-44)
4. कैपिटल गेन (सेक्शन 45-55)
5. अन्य स्रोतों से आय (सेक्शन 56)

चरण 3: सकल कुल आय प्राप्त करने के लिए सभी आय जोड़ें

सभी पांच प्रमुखों के तहत अर्जित कुल टैक्स योग्य आय. निम्नलिखित फॉर्मूला का उपयोग करें:

• सकल कुल आय (GTI) = सैलरी आय + हाउस प्रॉपर्टी आय + बिज़नेस/प्रोफेशन आय + कैपिटल गेन + अन्य स्रोत

चरण 4: टैक्स व्यवस्था चुनें और योग्य कटौतियों की कटौती करें

वित्तीय वर्ष 2023-24 (AY 2024-25) तक, व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) के लिए दो टैक्स व्यवस्था उपलब्ध है. आइए देखते हैं कि प्रत्येक के तहत कटौतियों की अनुमति है:

A) पुरानी टैक्स व्यवस्था

अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो आप चैप्टर VI-A के तहत अनुमत विभिन्न कटौतियों और छूटों का क्लेम कर सकते हैं, जैसे:

• सेक्शन 80C (अधिकतम ₹1,50,000):
  • लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम
  • एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF)
  • पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
  • 5-वर्ष का टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉजिट
  • इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
  • बच्चों के लिए ट्यूशन फीस
  • होम लोन पर मूलधन का पुनर्भुगतान
• सेक्शन 80D
  • स्वयं, पति/पत्नी, बच्चों और माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
  • रु. 25,000 तक (सीनियर सिटीज़न के लिए रु. 50,000)
• सेक्शन 80ई
  • उच्च शिक्षा के लिए एजुकेशन लोन पर ब्याज
  • कटौती की कोई अधिकतम सीमा नहीं है.
  • आप इसे अधिकतम 8 वर्षों के लिए क्लेम कर सकते हैं.

इसके अलावा, आप हाउस रेंट अलाउंस (HRA), लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) और सैलरी इनकम से ₹50,000 की स्टैंडर्ड कटौती जैसी छूट का क्लेम भी कर सकते हैं.

B) नई टैक्स व्यवस्था

अगर आप नई टैक्स व्यवस्था (सेक्शन 115BAC) चुनते हैं, तो आपको कम टैक्स स्लैब दरें मिलती हैं, लेकिन अधिकांश कटौतियों और छूटों की अनुमति नहीं है. केवल कटौती जो आप क्लेम कर सकते हैं:

• ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती
• NPS में नियोक्ता का योगदान [सेक्शन 80CCD(2) के तहत]. यह सैलरी के 10% तक सीमित है.
• सेक्शन 80CCH के तहत अग्नाइवर कॉर्पस फंड के लिए कटौती (अगर लागू हो)

चैप्टर VI-A (जैसे 80C, 80D, 80E आदि) और छूट (HRA, LTA आदि) के तहत अन्य सभी कटौतियों की नई व्यवस्था में अनुमति नहीं है.

चरण 5: निवल टैक्स योग्य आय पर पहुंचें

योग्य कटौतियों के साथ अपनी टैक्स योग्य आय को कम करें और "निवल टैक्स योग्य आय" पर पहुंचें. आप जिस फॉर्मूला का उपयोग कर सकते हैं:

• निवल टैक्स योग्य आय = कुल आय - कटौतियां

सेक्शन 288A के अनुसार लगभग ₹10 तक टैक्स योग्य आय को राउंड ऑफ करें.

चरण 6: निवल टैक्स योग्य आय पर देय टैक्स की गणना करें

निवल टैक्स योग्य आय के लिए टैक्स स्लैब दरें (पुरानी व्यवस्था या नई व्यवस्था के आधार पर) लागू करें. इसे न भूलें:

• सरचार्ज जोड़ें (अगर आपकी टैक्स योग्य आय रु. 50 लाख से अधिक है, तो ही लागू)
• कुल टैक्स पर 4% पर हेल्थ और एजुकेशन सेस जोड़ें

चरण 7: भुगतान किए गए TDS और एडवांस टैक्स को घटाएं

कुल टैक्स देयता से, घटाएं:

• TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स)
• एडवांस टैक्स या सेल्फ-असेसमेंट टैक्स का भुगतान पहले ही कर दिया गया है

चरण 8: अपने देय टैक्स या रिफंड की गणना करें

कृपया ध्यान दें कि अगर भुगतान किया गया टैक्स, गणना की गई टैक्स देयता से अधिक है, तो आपको रिफंड मिलता है. दूसरी ओर, अगर भुगतान किया गया टैक्स कम है, तो आपको शेष राशि का भुगतान सेल्फ-असेसमेंट टैक्स के रूप में करना होगा.

टैक्स योग्य आय बनाम टैक्स योग्य आय

अपने देय इनकम टैक्स की सटीक गणना करने और अनुपालन करने के लिए, आपको टैक्स योग्य और गैर-टैक्स योग्य आय के बीच अंतर को समझना होगा. आइए जानें कि इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार इन शर्तों का क्या मतलब है:

1. टैक्स योग्य आय

यह आपकी कुल आय का वह हिस्सा है जो इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार टैक्स के अधीन है. इस आय की गणना आय के पांच प्रमुखों के तहत की जाती है और फिर "सकल आय" पर पहुंचने के लिए कुल मिलाकर बनाई जाती है. इसके बाद, "निवल टैक्स योग्य आय" पर पहुंचने के लिए कटौतियां और छूट घटा दी जाती हैं.

टैक्स योग्य आय के कुछ सामान्य उदाहरण हैं:

• सैलरी आय: बेसिक सैलरी, बोनस, कमीशन, भत्ते (छूट को छोड़कर)
• हाउस प्रॉपर्टी की आय: स्वामित्व वाली प्रॉपर्टी से किराए की आय
• बिज़नेस या प्रोफेशन से होने वाली आय: बिज़नेस से होने वाले लाभ, फ्रीलांसिंग, कंसल्टेंसी
• कैपिटल गेन: प्रॉपर्टी, शेयर या म्यूचुअल फंड की बिक्री से लाभ
• अन्य स्रोत: फिक्स्ड डिपॉजिट से ब्याज, डिविडेंड, लॉटरी से प्राप्तियां, गिफ्ट (गैर-संबंधीओं से रु. 50,000 से अधिक)

इन आय पर लागू स्लैब या इनकम टैक्स दर के अनुसार टैक्स लगाया जाता है. उन्हें इनकम टैक्स रिटर्न में घोषित किया जाना चाहिए.

2. गैर-टैक्स योग्य आय

गैर-टैक्स योग्य आय (जिसे छूट आय भी कहा जाता है) वह आय है जो टैक्स (पूरी तरह या आंशिक रूप से) के अधीन नहीं है. ये इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 10 या अन्य विशिष्ट प्रावधानों के तहत सूचीबद्ध हैं. रिटर्न फाइल करते समय ऐसी आय टैक्स योग्य आय का हिस्सा नहीं होती है.

गैर-टैक्स योग्य आय के कुछ सामान्य उदाहरण हैं:

• कृषि आय को सेक्शन 10(1) के तहत 100% छूट दी गई है.
• रिटायरमेंट पर प्राप्त ग्रेच्युटी को सेक्शन 10(10) के तहत लिमिट तक छूट दी जाती है.
• जीवन बीमा पॉलिसी से मेच्योरिटी राशि को सेक्शन 10(10D) के तहत छूट दी जाती है, जो शर्तों के अधीन है.
• सेक्शन 112A के तहत लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन को ₹1.25 लाख तक की छूट दी जाती है.
• भारतीय कंपनियों से मिलने वाले लाभांश में रु. 5,000 तक की छूट है (इसके अलावा 'अन्य स्रोतों' के तहत टैक्स योग्य है).

अधिक स्पष्टता के लिए, आइए नीचे दी गई टेबल के माध्यम से कुछ प्रमुख अंतरों का अध्ययन करें:

शर्तें	टैक्स योग्य आय	गैर-टैक्स योग्य आय
टैक्स के अधीन है?	हां	नहीं
ITR में घोषित हैं?	हां	हां (छूट आय सेक्शन में)
टैक्स-योग्यता का आधार	आय के पांच प्रमुखों के तहत शामिल	विशेष रूप से सेक्शन 10, 112A आदि के तहत बाहर.
उदाहरण	वेतन किराया व्यावसायिक लाभ पूंजी लाभ	कृषि आय LIC मेच्योरिटी ग्रेच्युटी

टैक्स योग्य आय का क्या मतलब है?

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार टैक्स योग्य आय, आपकी कुल आय का वह हिस्सा है जिस पर टैक्स की गणना योग्य कटौतियों और छूटों को घटाने के बाद की जाती है.

मुख्य रूप से, यह कवर करता है:

• वेतन
• किराए की आय
• बिज़नेस या प्रोफेशन से लाभ और लाभ
• पूंजी लाभ
• ब्याज से होने वाली आय
• प्राप्त लाभांश

सभी स्रोतों से आपकी आय सकल टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए एकत्रित की जाती है. इससे, चैप्टर VI-A (जैसे सेक्शन 80C, 80D) के तहत कटौती घटा दी जाती है. परिणामी राशि आपकी निवल टैक्स योग्य आय है, जिस पर पुरानी या नई टैक्स व्यवस्था के तहत लागू स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.

गैर-करणीय आय क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार गैर-टैक्स योग्य आय, वह आय है जो टैक्स से छूट प्राप्त है और कुल टैक्स योग्य आय में शामिल नहीं है. यह कवर करता है:

• कृषि आय (सेक्शन 10(1))
• जीवन बीमा भुगतान (सेक्शन 10(10D))
• रिश्तेदारों से ₹50,000 से अधिक के गिफ्ट
• स्कॉलरशिप (सेक्शन 10(16))
• रिटायरमेंट पर लीव एनकैशमेंट (सरकारी कर्मचारियों के लिए 100% छूट और गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए रु. 3 लाख तक की छूट)

ये आय या तो विभिन्न प्रावधानों के तहत पूरी तरह या आंशिक रूप से छूट प्राप्त होती है और प्राप्त होने पर इनकम टैक्स नहीं लगाया जाता है.

टैक्स योग्य आय आपके जीवन को कैसे प्रभावित करती है

अपनी टैक्स योग्य आय को समझना केवल टैक्स का भुगतान करने के बारे में नहीं है. यह परिचय:

• फाइनेंस की बेहतर प्लानिंग:अपनी टैक्स योग्य आय जानने से आपको अपने खर्चों और बचत का बजट बनाने में मदद मिलती है.
• टैक्स लाभ के माध्यम से बचत करें: इस तरह के टूल के साथहोम लोनऔर सेक्शन 80C निवेश, आप अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं और पैसे बचा सकते हैं.
• दंड से बचना:समय पर टैक्स फाइल करने से आपको दंड या ब्याज शुल्क का सामना नहीं करना पड़ता है.

क्या होम लोन टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं?

अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के सबसे स्मार्ट तरीकों में से एक है होम लोन लेना. यह कैसे काम करता है:

• मूल राशि पर टैक्स कटौती (सेक्शन 80C):होम लोन पर मूल राशि का पुनर्भुगतान सेक्शन 80C के तहत रु. 1.5 लाख तक की कटौती के लिए योग्य है.
• भुगतान किए गए ब्याज पर टैक्स कटौती (सेक्शन 24):होम लोन पर भुगतान किया गया ब्याज सेक्शन 24 के तहत वार्षिक रूप से रु. 2 लाख तक की कटौती योग्य है.
• सेक्शन 80EE या 80EEA के तहत अतिरिक्त कटौती:अगर आप पहली बार घर खरीद रहे हैं, तो आप सेक्शन 80EE के तहत ₹50,000 या सेक्शन 80EEA के तहत ₹1.5 लाख तक की अतिरिक्त कटौती का क्लेम कर सकते हैं, जो शर्तों के अधीन है.

ये पर्याप्त टैक्स लाभ होम लोन को भारतीय टैक्सपेयर के लिए उपलब्ध सबसे प्रभावी पूंजी निर्माण और टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में से एक बनाते हैं. बजाज फिनसर्व ₹ 15 करोड़ तक के लोन के साथ 7.15% प्रति वर्ष से शुरू होने वाली प्रतिस्पर्धी दरें प्रदान करता है, जिससे इन टैक्स लाभों को अधिकतम करना आसान हो जाता है. बजाज फिनसर्व के साथ अपने लोन ऑफर चेक करें और जानें कि आप अपने सपनों का घर बनाते समय कितनी बचत कर सकते हैं. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

भारत में टैक्स योग्य इनकम स्लैब (FY 2025-26)

नई और पुरानी टैक्स व्यवस्थाओं के तहत व्यक्तियों के लिए टैक्स स्लैब पर एक नज़र डालें:

नई टैक्स व्यवस्था

पुरानी टैक्स व्यवस्था

FY 2024-25 (AY 2025-26) के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब	वित्तीय वर्ष 2024-25 (वर्ष 2025-26) के लिए नई इनकम टैक्स दर
0 से 3,00,000 तक	शून्य
3,00,001 से 7,00,000 तक	5%
7,00,001 से 10,00,000 तक	10%
10,00,001 से 12,00,000 तक	15%
12,00,001 से 15,00,000 तक	20%
15,00,001 और उससे अधिक	30%

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टैक्स बचाने के मुख्य सुझाव

• समझदारी से निवेश करें:ELSS फंड, PPF या फिक्स्ड डिपॉज़िट जैसे टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट चुनें.
• रिटायरमेंट के लिए प्लान:नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) जैसी स्कीम में योगदान अतिरिक्त कटौती प्रदान करता है.
• होम लोन के लाभ का उपयोग करें:होम लोन न केवल आपको घर खरीदने में मदद करता है बल्कि महत्वपूर्ण टैक्स लाभ भी देता है.
• सभी मान्य छूटों का क्लेम करें:यह सुनिश्चित करें कि आप लागू होने पर HRA या LTA जैसी छूट मिस न करें.

निष्कर्ष

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार, टैक्स योग्य आय आपकी कुल आय का हिस्सा है, जिस पर आपको टैक्स का भुगतान करना होता है. इसमें सैलरी, बिज़नेस, प्रॉपर्टी, पूंजीगत लाभ और अन्य स्रोतों से आय शामिल है. आप कटौतियों और छूट का क्लेम करके अपनी टैक्स योग्य आय को भी कम कर सकते हैं. मात्रा पूरी तरह से इस बात पर निर्भर करती है कि आप पुरानी या नई टैक्स व्यवस्था चुनते हैं.

दूसरी ओर, गैर-टैक्स योग्य आय को टैक्स से छूट दी जाती है. इसमें कृषि आय, रु. 50,000 से कम के उपहार (गैर-संबंधी से), जीवन बीमा भुगतान और स्कॉलरशिप जैसी वस्तुएं शामिल हैं.

टैक्स योग्य और गैर-टैक्स योग्य आय के बीच अंतर जानकर, आप अपनी इनकम टैक्स देयता की सटीक गणना कर सकते हैं और अनुपालन कर सकते हैं.

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