शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन, या STCG, वह लाभ होते हैं जब कोई एसेट शॉर्ट अवधि के लिए होल्ड करने के बाद बेचा जाता है. यह अवधि आमतौर पर एसेट के प्रकार के आधार पर कुछ महीनों से एक वर्ष तक की होती है. ऐसे लाभ आमतौर पर शेयर, म्यूचुअल फंड, बॉन्ड या प्रॉपर्टी जैसे निवेश से उत्पन्न होते हैं जो मार्केट के मूवमेंट का लाभ उठाने के लिए तेज़ी से ट्रेड किए जाते हैं.
क्योंकि ये लाभ थोड़े समय में अर्जित किए जाते हैं, इसलिए उन्हें लॉन्ग-टर्म लाभ से अलग माना जाता है और आमतौर पर उच्च दरों पर टैक्स लगाया जाता है. हाल के वर्षों में, सरकार ने नियमों को संशोधित किया और कुछ लिस्टेड इक्विटी निवेश पर STCG दर को 15 प्रतिशत से बढ़ाकर 20 प्रतिशत किया.
फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (असेसमेंट वर्ष 2026-27) के लिए, STCG को दो कैटेगरी में विभाजित किया जाता है: लिस्टेड इक्विटी एसेट पर फ्लैट 20 प्रतिशत टैक्स लगाया जाता है, और अन्य एसेट जहां लाभ को आय में जोड़ा जाता है और आपकी स्लैब दर पर टैक्स लगाया जाता है.
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है?
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (STCG) कम अवधि के भीतर कैपिटल एसेट को बेचने से अर्जित लाभ पर लागू होता है. होल्डिंग पीरियड की शर्तें एसेट के प्रकारों के आधार पर अलग-अलग होती हैं:
- लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड: 12 महीनों से कम.
- अनलिस्टेड शेयर और रियल एस्टेट: 24 महीनों से कम.
- अन्य कैपिटल एसेट: कैटेगरी के आधार पर निर्धारित होल्डिंग अवधि.
STCG की गणना, ब्रोकरेज फीस या ट्रांज़ैक्शन लागतों को छोड़कर, बिक्री कीमत और खरीद कीमत के बीच के अंतर के रूप में की जाती है. करदाताओं को अपने लागू इनकम टैक्स स्लैब के आधार पर इस टैक्स का भुगतान करना होगा, सिवाय उन विशिष्ट एसेट क्लास के लिए जहां फिक्स्ड दर लागू होती है.
FY 2025-26 के लिए STCG टैक्स दरें
फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (असेसमेंट वर्ष 2026-27) के लिए, शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स स्ट्रक्चर पिछले बजट के अनुसार व्यापक रूप से समान रहता है. लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड के लिए फ्लैट टैक्स दर 20% है, जो 23 जुलाई 2024 को या उसके बाद किए गए ट्रांज़ैक्शन के लिए प्रभावी है. यह दर टैक्सपेयर की इनकम स्लैब के बावजूद लागू होती है.
रेजिडेंशियल या कमर्शियल प्रॉपर्टी, गोल्ड, ज्वेलरी और डेट म्यूचुअल फंड जैसे अन्य एसेट के लिए, STCG को व्यक्ति की कुल आय में जोड़ा जाता है और पुरानी या नई टैक्स व्यवस्था के तहत अपनी लागू इनकम टैक्स स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.
एसेट का प्रकार | STCG के लिए होल्डिंग अवधि | STCG टैक्स दर |
लिस्टेड इक्विटी शेयर (STT पेड) | 12 महीनों से कम | 20% |
इक्विटी-आधारित म्यूचुअल फंड्स | 12 महीनों से कम | 20% |
रियल एस्टेट (घर/भूमि) | 24 महीनों से कम | लागू स्लैब दर |
डेट म्यूचुअल फंड | हमेशा STCG* | लागू स्लैब दर |
अनलिस्ट किए गए शेयर | 24 महीनों से कम | लागू स्लैब दर |
फिज़िकल गोल्ड | 24 महीनों से कम | लागू स्लैब दर |
वर्चुअल डिजिटल एसेट (क्रिप्टो) | कोई भी अवधि | 30% |
बजट 2026 के मुख्य अपडेट
दरों का स्टेटस
वित्त मंत्री ने बजट 2026 में मौजूदा STCG टैक्स दरों में बदलाव न करने का निर्णय लिया, जिसका उद्देश्य निवेशकों को स्थिरता और पूर्वानुमान प्रदान करना है. यह निरंतरता टैक्सपेयर्स को अचानक टैक्स में बदलाव की चिंता किए बिना अपने निवेश को प्लान करने में मदद करती है.
बायबैक टैक्सेशन शेयर करें
बजट 2026 में प्रस्तावित एक महत्वपूर्ण बदलाव यह है कि शेयर बायबैक पर टैक्स कैसे लगाया जाता है. बायबैक आय जैसे डिविडेंड को लेने के बजाय, अब उन पर कैपिटल गेन के रूप में टैक्स लगाया जा सकता है. यह बदलाव व्यक्तिगत शेयरधारकों के लिए कई मामलों में अधिक लाभदायक हो सकता है, जो उनकी कुल टैक्स स्थिति के आधार पर होता है.
सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT)
हालांकि STCG दरें अपरिवर्तित रहती हैं, लेकिन सरकार ने 1 अप्रैल 2026 से फ्यूचर्स और ऑप्शन्स ट्रेडिंग पर STT बढ़ा दिया है. फ्यूचर्स पर STT 0.02% से बढ़कर 0.05% हो गया है, जबकि ऑप्शन पर STT 0.10% से बढ़कर 0.15% हो गया है. इस कदम से लॉन्ग-टर्म निवेशकों के बजाय अक्सर ट्रेडर्स को प्रभावित करने की उम्मीद है.
छूट लिमिट
लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के लिए उपलब्ध लिमिट के विपरीत, STCG के लिए कोई अलग छूट लिमिट नहीं है. हालांकि, निवासी व्यक्ति अपनी मूल छूट सीमा-₹ का उपयोग कर सकते हैं. अगर उनकी कुल अन्य आय उस स्तर से कम है, तो नई टैक्स व्यवस्था के तहत 3,00,000 या पुरानी व्यवस्था के तहत ₹2,50,000 टैक्स योग्य STCG को कम करने के लिए.
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दर FY 2024-25 (AY 2025-26)
FY 2024-25 के लिए शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) टैक्स मुख्य रूप से बेचे गए एसेट के प्रकार और इसे इनकम टैक्स एक्ट के तहत कैसे वर्गीकृत किया जाता है, इस पर निर्भर करता है. जब आप शॉर्ट होल्डिंग अवधि के भीतर कैपिटल एसेट बेचते हैं, तो अर्जित लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के रूप में माना जाता है और उसके अनुसार टैक्स लगाया जाता है. हालांकि, सभी एसेट में टैक्स दर एक समान नहीं है.
लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड के लिए, STCG पर सेक्शन 111A के तहत टैक्स लगाया जाता है, बशर्ते बिक्री के समय सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT) का भुगतान किया गया हो. इन लाभों पर टैक्स लगाया जाता है, भले ही टैक्सपेयर की आय स्लैब कुछ भी हो. इससे इक्विटी से संबंधित शॉर्ट-टर्म लाभ की गणना करना आसान हो जाता है.
अन्य सभी एसेट- जैसे रियल एस्टेट, भूमि, अनलिस्टेड शेयर या गोल्ड- के लिए टैक्स अलग होता है. ये लाभ टैक्सपेयर की कुल आय में जोड़े जाते हैं और लागू इनकम टैक्स स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाए जाते हैं. इसके परिणामस्वरूप, अंतिम टैक्स भुगतान वर्ष के दौरान कुल आय के आधार पर अलग-अलग हो सकता है.
एसेट का प्रकार | शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्सेशन | टैक्स की दर |
लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड (STT पेड) | सेक्शन 111A के तहत टैक्स लगाया जाता है | 20% |
अन्य एसेट (रियल एस्टेट, भूमि, अनलिस्टेड शेयर आदि) | कुल आय में जोड़ा जाता है और स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है | स्लैब दरें |
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स कैसे काम करते हैं?
जब आप खरीद मूल्य से अधिक समय के लिए शेयर, म्यूचुअल फंड या प्रॉपर्टी जैसे एसेट बेचते हैं, तो लाभ को कैपिटल गेन कहा जाता है. भारत में, पूंजीगत लाभ को आपके एसेट को कितने समय तक होल्ड किया गया है, इसके आधार पर दो प्रकार में विभाजित किया जाता है: शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म. अगर आप लिस्टेड इक्विटी शेयर, इक्विटी म्यूचुअल फंड या बिज़नेस ट्रस्ट यूनिट को खरीदने के एक वर्ष के भीतर बेचते हैं, तो लाभ को शॉर्ट-टर्म माना जाता है.
कैपिटल गेन की गणना करने के लिए, बिक्री मूल्य से खरीद मूल्य (अधिग्रहण की लागत के रूप में भी जाना जाता है) घटाएं. अगर यह ट्रांज़ैक्शन एक वर्ष के भीतर होता है, तो लाभ पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के रूप में टैक्स लगाया जाता है.
केंद्रीय बजट 2024 के अनुसार, सेक्शन 111A के तहत शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दर 15% से 20% तक बढ़ा दी गई है, जो 23 जुलाई 2024 से प्रभावी है. यह तब लागू होता है जब लिस्टेड इक्विटी शेयर, इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड या बिज़नेस ट्रस्ट की यूनिट की बिक्री पर सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT) का भुगतान किया जाता है. 20% टैक्स के अलावा, लागू सरचार्ज और हेल्थ और एजुकेशन सेस भी जोड़ा जाता है.
अनलिस्टेड शेयर, रियल एस्टेट, गोल्ड और डेट म्यूचुअल फंड जैसे अन्य प्रकार के एसेट के लिए, शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन सेक्शन 111A के तहत कवर नहीं किए जाते हैं. इसके बजाय, लाभ आपकी कुल आय में जोड़ा जाता है और आपके इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.
अगर आप किसी एसेट को उसके लिए भुगतान की गई राशि से कम कीमत पर बेचते हैं, तो उसे शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉस कहा जाता है. आप इस नुकसान का उपयोग उसी वर्ष अन्य कैपिटल गेन को ऑफसेट करने के लिए कर सकते हैं, या भविष्य के लाभ के लिए एडजस्ट करने के लिए इसे आठ वर्षों तक आगे ले जा सकते हैं.
आपको शिड्यूल CG के तहत अपने इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) में ऐसे सभी लाभ और हानि की रिपोर्ट करनी होगी. कुछ अन्य देशों की तरह कोई अलग फॉर्म नहीं है.
आप पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF) या EPF फंड जैसे टैक्स-एग्ज़ेम्प्ट टूल के माध्यम से निवेश कर रहे हैं, कैपिटल गेन टैक्स) लागू नहीं होता है. हालांकि, अगर आप नियमित ट्रेडिंग या डीमैट अकाउंट के माध्यम से स्टॉक मार्केट में ऐक्टिव रूप से ट्रेडिंग कर रहे हैं, तो STCG टैक्स लागू हो जाता है.
पिछले वर्ष के साथ STCG टैक्स दरों की तुलना
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स स्ट्रक्चर में पिछले फाइनेंशियल वर्ष की तुलना में कई बदलाव हुए हैं. ये बदलाव टैक्स दरों, होल्डिंग पीरियड वर्गीकरण और टैक्स कानूनों के तहत कुछ निवेश प्रोडक्ट को कैसे व्यवहार किया जाता है, को प्रभावित करते हैं. अंतर को समझने से निवेशकों को ट्रांज़ैक्शन को अधिक कुशलतापूर्वक प्लान करने में मदद मिलती है.
लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड जहां STT का भुगतान किया जाता है, से STCG पर टैक्स दर में वृद्धि सबसे उल्लेखनीय बदलावों में से एक है. पहले, ऐसे लाभ पर सेक्शन 111a के तहत कम दर पर टैक्स लगाया गया था, लेकिन अब दर बढ़ गई है.
कुछ निवेश साधनों जैसे निर्दिष्ट म्यूचुअल फंड और मार्केट-लिंक्ड डिबेंचर में भी स्पष्ट वर्गीकरण किए गए हैं. इन एसेट को अब लगातार शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के रूप में माना जाता है, चाहे वे कितने समय तक बनाए गए हों. इसके अलावा, विशिष्ट म्यूचुअल फंड की परिभाषा को संशोधित किया गया है ताकि इक्विटी आवंटन के बजाय डेट एक्सपोज़र पर अधिक ध्यान केंद्रित किया जा सके.
STCG की तुलना: पिछले बनाम वर्तमान प्रावधान
कैटेगरी | पिछले प्रावधान | वर्तमान प्रावधान |
लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड (STT भुगतान) | सेक्शन 111A के तहत STCG पर 15% टैक्स लगाया जाता है | सेक्शन 111A के तहत STCG पर 20% टैक्स लगाया जाता है |
निर्दिष्ट म्यूचुअल फंड (1 अप्रैल 2023 के बाद प्राप्त) | होल्डिंग अवधि के आधार पर STCG या LTCG हो सकता है | हमेशा STCG के रूप में माना जाता है और स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है |
मार्केट-लिंक्ड डिबेंचर (एमएलडी) | होल्डिंग पीरियड के बावजूद STCG के रूप में माना जाता है | हमेशा STCG पर टैक्स लगाए जाते हैं और स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है |
निर्दिष्ट म्यूचुअल फंड की परिभाषा | 35% तक इक्विटी एक्सपोज़र वाले फंड | डेट/एमएमए या इसी तरह के फंड में 65% से अधिक एसेट वाले फंड |
शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट क्या हैं?
कैपिटल एसेट को ट्रांसफर करने से पहले होल्ड की गई अवधि के आधार पर शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. होल्डिंग अवधि, ट्रांसफर से होने वाले किसी भी लाभ के लिए लागू टैक्स ट्रीटमेंट को निर्धारित करती है.
23 जुलाई 2024 से प्रभावी, विभिन्न प्रकार के कैपिटल एसेट के लिए होल्डिंग अवधि इस प्रकार है:
एसेट का प्रकार | अगर 23 जुलाई 2024 से पहले ट्रांसफर किया गया है | अगर 23 जुलाई 2024 को या उसके बाद ट्रांसफर किया जाता है | उदाहरण |
लिस्टेड इक्विटी शेयर, इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड, बिज़नेस ट्रस्ट की यूनिट और ज़ीरो-कूपन बॉन्ड | ● शॉर्ट-टर्म, अगर 12 महीनों तक होल्ड किया जाता है अगर 12 महीनों से अधिक समय के लिए होल्ड किया गया है, तो ● लॉन्ग-टर्म | कोई बदलाव नहीं - पहले की तरह ही रहेगा | अगर आप 1 जनवरी 2024 को कंपनी के शेयर खरीदते हैं और 1 अगस्त 2024 को बेचते हैं, तो यह एक शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन है. अगर 1 जनवरी 2025 के बाद बेचा जाता है, तो यह लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन है. |
अनलिस्टेड शेयर, भूमि और बिल्डिंग | ● शॉर्ट-टर्म, अगर 24 महीनों तक होल्ड किया जाता है अगर 24 महीनों से अधिक समय के लिए होल्ड किया गया है, तो ● लॉन्ग-टर्म | कोई बदलाव नहीं - पहले की तरह ही रहेगा | अगर आप अप्रैल 2022 में प्लॉट खरीदते हैं और मार्च 2024 में बेचते हैं, तो लाभ शॉर्ट-टर्म है. अगर मई 2024 में बेचा जाता है, तो यह लॉन्ग-टर्म हो जाता है. |
अन्य सभी कैपिटल एसेट (जैसे सोने, ज्वेलरी आदि) | ● शॉर्ट-टर्म, अगर 36 महीनों तक होल्ड किया जाता है अगर 36 महीनों से अधिक समय के लिए होल्ड किया गया है, तो ● लॉन्ग-टर्म | ● शॉर्ट-टर्म, अगर 24 महीनों तक होल्ड किया जाता है अगर 24 महीनों से अधिक समय के लिए होल्ड किया गया है, तो ● लॉन्ग-टर्म | अगर आप जुलाई 2023 में सोना खरीदते हैं और इसे अगस्त 2025 में बेचते हैं, तो यह नए नियमों के तहत लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन है. पहले, आपको इसके लिए जुलाई 2026 तक होल्ड करना था. |
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स की गणना करना
STCG निर्धारित करने के लिए, इन चरणों का पालन करें:
- बिक्री मूल्य निर्धारित करें:वह कीमत जिस पर एसेट बेचा जाता है.
- खरीद मूल्य निर्धारित करें:एसेट प्राप्त करने के लिए की गई लागत.
- ट्रांज़ैक्शन की लागत को घटाएं:ब्रोकरेज शुल्क, कमीशन या अन्य संबंधित लागतें घटाएं.
- टैक्स फॉर्मूला अप्लाई करें:
- शॉर्टम कैपिटल गेन = बिक्री मूल्य − खरीद मूल्य − संबंधित लागत
उदाहरण के लिए, अगर कोई निवेशक ₹1,000 का एसेट खरीदता है और उसे ₹1,500 में बेचता है, जिसकी लागत ₹50 है, तो STCG ₹450 है.
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन उदाहरण
मान लें कि अनिता ने 2024 में रु. 35 लाख में एक रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी खरीदी और उसे 2025 में रु. 80 लाख में बेच दिया. क्योंकि प्रॉपर्टी खरीद के 24 महीनों के भीतर बेची गई थी, इसलिए इसे 23 जुलाई 2024 से प्रभावी अपडेटेड नियमों के तहत शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. इसलिए, लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) माना जाएगा और अनिता की लागू इनकम टैक्स स्लैब दर पर टैक्स लगाया जाएगा.
विवरण | राशि (₹) |
विचार का पूरा मूल्य | 80 लाख |
कम: ऐसे ट्रांसफर के लिए पूरी तरह से और विशेष रूप से किए गए खर्च | शून्य |
निवल बिक्री प्रतिफल | 80 लाख |
कम: अधिग्रहण की लागत | 35 लाख |
कम: सुधार की लागत | शून्य |
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) | 45 लाख |
कम: सेक्शन 54B/54D के तहत छूट | शून्य |
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स लगता है | 45 लाख |
अनिता जैसे प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन की प्लानिंग करते समय, कैपिटल गेन लायबिलिटी और आपके लॉन्ग-टर्म हाउसिंग लक्ष्यों दोनों को ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है. अगर आप रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी खरीदने पर विचार कर रहे हैं, तो पहले अपने फाइनेंसिंग विकल्पों को समझने से आपको सोच-समझकर निर्णय लेने में मदद मिल सकती है. बजाज फिनसर्व 7.15% प्रति वर्ष से शुरू होने वाली प्रतिस्पर्धी दरें और ₹ 15 करोड़ तक की लोन राशि प्रदान करता है ताकि आप अपने सपनों के घर में निवेश कर सकें. आज ही अपनी योग्यता चेक करें आप पहले से ही योग्य हो सकते हैं, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
शेयरों पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) टैक्स तब लागू होता है जब कैपिटल एसेट एक निर्दिष्ट होल्डिंग अवधि के भीतर बेचे जाते हैं. ये नियम एसेट के प्रकार के आधार पर अलग-अलग होते हैं और बजट 2024 में पेश किए गए बदलावों को दर्शाने के लिए हाल ही में अपडेट किए गए हैं.
- अगर खरीदने के 12 महीनों के भीतर बेचा जाता है, तो लिस्टेड इक्विटी शेयर को शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट माना जाता है.
- अनलिस्टेड इक्विटी शेयरों के लिए, STCG को निर्धारित करने की होल्डिंग अवधि 24 महीनों से कम है.
- इन एसेट की बिक्री से प्राप्त लाभ पर टैक्स लगाया जाता है:
- 23 जुलाई 2024 से प्रभावी, लिस्टेड शेयरों (जहां STT का भुगतान किया जाता है) के लिए सेक्शन 111A के तहत 20% (सरचार्ज और सेस अतिरिक्त).
- अनलिस्टेड शेयरों पर व्यक्ति की लागू इनकम टैक्स स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.
प्रॉपर्टी पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स
- अगर कोई आवासीय या कमर्शियल प्रॉपर्टी 24 महीनों के भीतर बेची जाती है, तो लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के रूप में वर्गीकृत किया जाता है.
- ऐसे लाभ आपकी कुल आय में जोड़े जाते हैं और आपकी सामान्य इनकम टैक्स स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.
- प्रॉपर्टी की बिक्री से होने वाले शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर इंडेक्सेशन लाभ उपलब्ध नहीं हैं.
म्यूचुअल फंड पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स
अगर यूनिट 23 जुलाई 2024 से पहले ट्रांसफर की गई थी:
- निर्दिष्ट म्यूचुअल फंड यूनिट को 36-महीने की होल्डिंग अवधि (इक्विटी-ओरिएंटेड फंड को छोड़कर) के आधार पर शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म के रूप में वर्गीकृत किया गया था.
- STCG पर निवेशकों की स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया गया था.
अगर यूनिट 23 जुलाई 2024 को या उसके बाद ट्रांसफर की जाती हैं:
निर्दिष्ट म्यूचुअल फंड के लिए (डेट या मनी मार्केट इंस्ट्रूमेंट में 65% या उससे अधिक निवेश करना):
- STCG, होल्डिंग पीरियड के बावजूद लागू होता है.
- लाभ पर आपके इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.
- यह नियम केवल 1 अप्रैल 2023 को या उसके बाद प्राप्त यूनिट पर लागू होता है.
- इस तारीख से पहले प्राप्त यूनिट पर मूल होल्डिंग पीरियड नियमों के आधार पर टैक्स लगाया जाता है.
डिबेंचर और बॉन्ड पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स
23 जुलाई 2024 से, निम्न के ट्रांसफर से लाभ:
- मार्केट-लिंक्ड डिबेंचर और
- अनलिस्टेड डिबेंचर या बॉन्ड
होल्डिंग अवधि के बावजूद, हमेशा शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के रूप में माना जाता है.
इन लाभों पर स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है, और इंडेक्सेशन उपलब्ध नहीं है.
ShoULIP आदि पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स
ULIP के साथ:
- बीमा राशि के 10% से अधिक प्रीमियम, या
- ₹2.5 लाख से अधिक का वार्षिक प्रीमियम
अब पूंजीगत एसेट के रूप में माना जाता है.
- रिडेम्पशन पर ऐसे ULIP से होने वाली आय पर कैपिटल गेन के रूप में टैक्स लगाया जाता है.
- सेक्शन 2(14) में यह भी स्पष्ट किया गया है कि इन्वेस्टमेंट फंड (यू/एस 115UB) द्वारा होल्ड की गई सिक्योरिटीज़ को कैपिटल एसेट के रूप में माना जाएगा, और उन पर मिलने वाले लाभ पर कैपिटल गेन टैक्स लागू होगा.
अनिवासी पर STCG टैक्स के प्रभाव
अनिवासी द्वारा अर्जित शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन निवासी टैक्सपेयर्स की तुलना में अलग-अलग टैक्स नियमों के अधीन हैं.
अनिवासी सेक्शन 111A के तहत टैक्स योग्य STCG पर टैक्स को कम करने के लिए मूल छूट लिमिट का उपयोग नहीं कर सकते हैं.
अनिवासी द्वारा अर्जित शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS) अनिवार्य है.
लागू TDS दर एसेट के प्रकार और संबंधित टैक्स प्रावधानों पर निर्भर करती है.
अनिवासी भारतीय (NRI), अगर लागू हो तो डबल टैक्सेशन अवॉयडेंस एग्रीमेंट (DTAA) के तहत राहत का क्लेम कर सकते हैं, ताकि एक ही आय पर दो बार टैक्स का भुगतान न किया जा सके.
क्रिप्टो एसेट पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन
क्रिप्टो एसेट से होने वाली आय पर अलग और सख्त टैक्स फ्रेमवर्क के तहत टैक्स लगाया जाता है, भले ही एसेट कितने समय तक होल्ड किया गया हो.
क्रिप्टोकरेंसी से मिलने वाले लाभ पर 30% की एक समान दर से टैक्स लगाया जाता है.
क्रिप्टो एसेट के लिए शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म होल्डिंग में कोई अंतर नहीं है.
कोई बेसिक छूट लिमिट या स्लैब लाभ उपलब्ध नहीं है.
अधिग्रहण की लागत को छोड़कर, क्रिप्टो लाभ के लिए कटौती या छूट की अनुमति नहीं है.
गिफ्ट या विरासत पर मिलने वाले एसेट पर STCG
गिफ्ट के रूप में या विरासत के माध्यम से प्राप्त एसेट के लिए कैपिटल गेन टैक्स नियम थोड़ा अलग होते हैं.
विरासत में मिले एसेट के लिए, पिछले मालिक की होल्डिंग अवधि पर भी विचार किया जाता है.
इसके कारण, विरासत में मिला एसेट आमतौर पर शॉर्ट-टर्म के बजाय लॉन्ग-टर्म के रूप में योग्य हो जाता है.
गिफ्ट किए गए एसेट के मामले में, शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन उत्पन्न हो सकता है.
पिछले मालिक की होल्डिंग अवधि को यह तय करते समय शामिल किया जाता है कि लाभ शॉर्ट-टर्म है या लॉन्ग-टर्म.
टैक्स देयता केवल बिक्री के समय उत्पन्न होती है, गिफ्ट या विरासत प्राप्त करने के समय नहीं.
डेप्रिशिएबल एसेट पर STCG
मूल्यवान एसेट की बिक्री कैपिटल गेन नियमों के तहत एक अनोखा टैक्स उपचार का पालन करती है.
डेप्रिशिएबल एसेट से होने वाले कैपिटल गेन को हमेशा शॉर्ट-टर्म माना जाता है.
यह नियम इस बात पर निर्भर करता है कि एसेट कितने समय तक होल्ड किया गया था.
लाभ पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के लागू प्रावधानों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.
अंतिम पूंजी लाभ की गणना करते समय पहले क्लेम किए गए डेप्रिसिएशन को एडजस्ट किया जाता है.
कुछ विशेष मामलों में टैक्स का निर्धारण
विवरण
| सेक्शन 111ए
| सेक्शन 112ए
| सेक्शन 115ए
| सेक्शन 115एबी
| सेक्शन 115AC
| सेक्शन 115एडी
|
योग्य निर्धारिती
| कोई निर्धारिती
| कोई निर्धारिती
| अनिवासी
| विदेशी वित्तीय संगठन (ऑफशोर फंड)
| अनिवासी
| विदेशी पोर्टफोलियो निवेशक (FPI) और निर्दिष्ट फंड
|
कवर की गई सिक्योरिटीज़
| इक्विटी शेयर, इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड की यूनिट, बिज़नेस ट्रस्ट की यूनिट
| 111A के समान
| GDRs, बॉन्ड, रॉयल्टी, FTS, डिविडेंड और ब्याज से होने वाली आय
| GDRs, बॉन्ड
| जीडीआर, एफसीसीबी, एफसीईबी
| सेक्शन 115AB, इक्विटी शेयर, इक्विटी MF/बिज़नेस ट्रस्ट की यूनिट के अलावा अन्य सभी सिक्योरिटीज़
|
आय पर टैक्स (डिविडेंड/ब्याज/रॉयल्टी/एफटी)
| –
| –
| 10% से 20%
| डिविडेंड और ब्याज आय पर 10%
| 5% / 20%
| एफपीआई: डिविडेंड पर 10%
निर्दिष्ट फंड: 10% डिविडेंड
ब्याज पर 4%-20%
|
लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स दर
| 10% (जुलाई 23, 2024 से पहले)
12.5% (जुलाई 23, 2024 को/बाद में) लाभ > रु. 1.25 लाख
| 111A के समान
| 10% (जुलाई 23, 2024 से पहले)
12.5% (जुलाई 23, 2023 को/बाद में)
| 10% (जुलाई 23, 2024 से पहले)
12.5% (जुलाई 23, 2024 को/बाद में)
| 10% (जुलाई 23, 2023 से पहले)
12.5% (23-07-2024 को/बाद में)
| LTCG पर 10% (₹1.25 लाख से अधिक के लाभ पर)
|
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स दर
| 15% (जुलाई 23, 2024 से पहले)
20% (जुलाई 23, 2024 को/बाद में)
अन्य मामलों में 30%
| –
| –
| –
| –
| 15% (जुलाई 23,2024 से पहले)
20% (जुलाई 23, 2024 को/बाद में)
|
चैप्टर VI-A के तहत कटौतियां
| नहीं
| नहीं
| नहीं (IFSC यूनिट के लिए सेक्शन 80LA को छोड़कर)
| नहीं
| नहीं
| नहीं
|
मूल छूट लिमिट का एडजस्टमेंट
| केवल निवासी व्यक्तियों और HUF के लिए उपलब्ध
| केवल निवासी व्यक्तियों और HUF के लिए उपलब्ध
| उपलब्ध नहीं है
| उपलब्ध नहीं है
| उपलब्ध नहीं है
| उपलब्ध नहीं है |
STCG पर लागू छूट और कटौती
लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स के विपरीत, STCG इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 54B या 54D के तहत छूट के लिए योग्य नहीं है. शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के रूप में अर्जित प्रत्येक रुपये बिना किसी कटौती के टैक्स योग्य है. हालांकि, इन्वेस्टर टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन से शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉस को एडजस्ट कर सकते हैं.
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स पर हाल ही के टैक्स सुधारों का प्रभाव
2024 के केंद्रीय बजट में इक्विटी-आधारित निवेश के लिए STCG दरों में वृद्धि की गई है. इस बदलाव की उम्मीद है:
- शॉर्ट-टर्म ट्रेडिंग और सट्टेबाजी को निरुत्साहित करें
- लॉन्ग-टर्म निवेश को प्रोत्साहित करें
- सरकार के लिए उच्च टैक्स राजस्व उत्पन्न करना
अब इन्वेस्टर को कम लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दरों का लाभ उठाने के लिए लंबी अवधि तक इन्वेस्टमेंट होल्ड करने के लिए अधिक प्रोत्साहन मिलता है
ये रणनीतियां निवेशकों को अनुकूल होते समय टैक्स के बोझ को कम करने में मदद करती हैं
निवेश रिटर्न.
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स देयता को कम करने की रणनीतियां
- निवेश को लंबे समय तक बनाए रखें:लॉन्ग-टर्म होल्डिंग में बदलकर STCG टैक्स से बचें.
- नुकसान के साथ ऑफसेट लाभ:शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉस का उपयोग करके टैक्स योग्य लाभ को कम करें.
- टैक्स-लाभ अकाउंट में निवेश करें:टैक्स लाभ प्रदान करने वाले इन्वेस्टमेंट साधनों का उपयोग करें.
- रणनीतिक रूप से बिक्री प्लान करें:कम कुल आय वाले फाइनेंशियल वर्षों में एसेट बेचें.
इन रणनीतियों को लागू करने से निवेशकों को निवेश रिटर्न को अनुकूल बनाते समय टैक्स के बोझ को कम करने में मदद मिलती है.
अपने इन्वेस्टमेंट पोर्टफोलियो को मैनेज करने के अलावा, स्ट्रेटेजिक फाइनेंशियल प्लानिंग घर के स्वामित्व जैसे जीवन के प्रमुख लक्ष्यों को भी पूरा करती है. अगर आप इन्वेस्टमेंट के माध्यम से पूंजी संचित कर रहे हैं और अब प्रॉपर्टी खरीदने के लिए तैयार हैं, तो प्री-अप्रूव्ड फाइनेंसिंग प्राप्त करने से आपको महत्वपूर्ण लाभ मिल सकता है. बजाज फिनसर्व 48 घंटों* के भीतर आसान अप्रूवल, ₹ 15 करोड़ तक की लोन राशि और फ्लोटिंग रेट लोन पर व्यक्तिगत उधारकर्ताओं के लिए कोई फोरक्लोज़र शुल्क नहीं प्रदान करता है. आज ही अपनी योग्यता चेक करें आप पहले से ही योग्य हो सकते हैं, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
भारत में शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स फाइल करना
- सटीक रिकॉर्ड बनाए रखें:खरीद और बिक्री के विवरण ट्रैक करें.
- कुल लाभ/नुकसान की गणना करें:सभी शॉर्ट-टर्म लाभ को समेटें और नुकसान के लिए एडजस्ट करें.
- इनकम टैक्स रिटर्न में शामिल करें:कैपिटल गेन सेक्शन के तहत STCG की रिपोर्ट करें.
- उपयुक्त फॉर्म का उपयोग करें:आय के स्रोतों के आधार पर सही ITR फॉर्म चुनें.
टैक्स सही तरीके से फाइल करने से टैक्स कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित होता है और अनावश्यक दंड से बचा जा सकता है.
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स निवेशकों के लिए फाइनेंशियल प्लानिंग का एक महत्वपूर्ण घटक है. हाल ही में किए गए टैक्स सुधारों के साथ, लोगों को रिटर्न को ऑप्टिमाइज़ करने और टैक्स देयताओं को कम करने के लिए अपने निवेश को रणनीतिक रूप से मैनेज करना चाहिए.
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स को कैसे कम करें
भारत में शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) टैक्स को कम करने के लिए रणनीतिक योजना की आवश्यकता होती है, विशेष रूप से केंद्रीय बजट 2024 में शुरू किए गए हाल ही के टैक्स सुधारों के संदर्भ में. आपकी STCG टैक्स देयता को कम करने में मदद करने के लिए प्रभावी और अप-टू-डेट रणनीतियां इस प्रकार हैं:
1. लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) दरों के लिए योग्यता प्राप्त करने के लिए निवेश को अधिक समय तक होल्ड करें
केंद्रीय बजट 2024 के अनुसार लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड के लिए STCG टैक्स दर 15% से बढ़ाकर 20% कर दी गई है. इन इन्वेस्टमेंट को 12 महीनों से अधिक समय तक होल्ड करके, आप 12.5% (₹1.25 लाख के बाद) की LTCG टैक्स दर से लाभ उठा सकते हैं, जो STCG दर से कम है. रियल एस्टेट और अनलिस्टेड शेयर जैसे अन्य एसेट के लिए, उन्हें 24 महीनों से अधिक समय तक होल्ड करने पर LTCG टैक्स लगता है.
2. टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग का उपयोग करें
नुकसान के साथ लाभ ऑफसेट करना टैक्स योग्य आय को कम करने का एक प्रभावी तरीका है. अगर आपके पास ऐसे निवेश हैं जिनकी वैल्यू घट गई है, तो उन्हें बेचने पर विचार करें ताकि आप नुकसान का सामना कर सकें, जिसका उपयोग आपके शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है. यह रणनीति, जिसे टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग कहा जाता है, आपकी कुल टैक्स देयता को कम कर सकती है.
3. एसेट सेल्स के समय को अनुकूल बनाएं
आपके एसेट की बिक्री के समय की प्लानिंग आपकी टैक्स देयता को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकती है. अगर आप LTCG वर्गीकरण की सीमा (लिस्टेड इक्विटी के लिए 12 महीने, अन्य एसेट के लिए 24 महीने) तक पहुंच रहे हैं, तो कम LTCG टैक्स दर के लिए योग्यता प्राप्त करने के लिए बिक्री में देरी करना लाभदायक हो सकता है.
4. लॉन्ग-टर्म कैपिटल लॉस के लिए वन-टाइम सेट-ऑफ प्रोविज़न का लाभ उठाएं
नया इनकम टैक्स बिल 2025, 31 मार्च, 2026 तक के लॉन्ग-टर्म कैपिटल लॉस (LTCL) को टैक्स वर्ष 2026-27 से शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर सेट ऑफ करने की अनुमति देने वाला एक वन-टाइम प्रोविज़न पेश करता है. यह बदलाव संचित LTCL का उपयोग करके आपकी STCG टैक्स देयता को कम करने का अवसर प्रदान करता है.
5. प्रॉपर्टी में इन्वेस्टमेंट के लिए संयुक्त स्वामित्व पर विचार करें
प्रॉपर्टी की बिक्री के मामले में, जॉइंट ओनरशिप टैक्स प्लानिंग में मदद कर सकती है. सह-स्वामित्व वाली प्रॉपर्टी के द्वारा, कैपिटल गेन को मालिकों के बीच विभाजित किया जा सकता है, जिससे प्रत्येक को अपनी व्यक्तिगत छूट लिमिट का उपयोग करने और संभावित रूप से कम टैक्स ब्रैकेट में आने की अनुमति मिलती है, जिससे कुल टैक्स बोझ कम हो जाता है.
6. टैक्स-लाभ उपकरणों में निवेश करें
सेक्शन 80C से 80U के तहत कटौती सेक्शन 111A के तहत STCG पर लागू नहीं है, लेकिन इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) जैसे टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में निवेश करने से सेक्शन 80C के तहत कटौती प्रदान की जा सकती है, जिससे आपकी कुल टैक्स योग्य आय कम हो सकती है. यह रणनीति सीधे STCG को कम नहीं करती है लेकिन आपकी कुल टैक्स देयता को कम कर सकती है.
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फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 में कैपिटल गेन पर लॉन्ग-टर्म और शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉस कैसे सेट करें
अगर आपने वित्तीय वर्ष 2025-26 में शेयर, प्रॉपर्टी, म्यूचुअल फंड या अन्य कैपिटल एसेट की बिक्री से नुकसान किया है, तो आप अपनी कुल टैक्स देयता को कम करने के लिए उस नुकसान का उपयोग कर सकते हैं. इनकम टैक्स एक्ट आपको कैपिटल गेन के खिलाफ ऐसे कैपिटल लॉस को सेट करने की अनुमति देता है, जिससे आपको अन्य इन्वेस्टमेंट से होने वाले लाभ के खिलाफ नुकसान को एडजस्ट करके टैक्स बचाने में मदद मिलती है. यह प्रक्रिया विशिष्ट नियमों द्वारा नियंत्रित की जाती है जो शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल लॉस और गेन के बीच अंतर करती है.
सही टैक्स रिपोर्टिंग के लिए अपने एसेट को कैसे वर्गीकृत करें, होल्डिंग अवधि की गणना करें और सेट-ऑफ प्रावधानों को सही तरीके से लागू करें. केंद्रीय बजट 2024 से हाल ही के अपडेट और इनकम टैक्स बिल 2025 में प्रस्तावित बदलाव भी नए प्रावधान पेश करते हैं, जैसे वन-टाइम रिलीफ, जिससे लॉन्ग-टर्म कैपिटल लॉस को असेसमेंट वर्ष 2026-27 से शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के लिए सेट ऑफ किया जा सकता है.
आइए इन नियमों को समझते हैं और देखते हैं कि आप फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 में कैपिटल गेन पर लॉन्ग-टर्म और शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉस कैसे सेट कर सकते हैं.
टैक्सेशन के लिए आय का वर्गीकरण
भारत में, आय को टैक्सेशन के उद्देश्यों के लिए पांच कैटेगरी के तहत वर्गीकृत किया जाता है:
- सैलरी से प्राप्त आय
- हाउस प्रॉपर्टी से आय
- बिज़नेस या प्रोफेशन से लाभ और लाभ
- पूंजी लाभ
- अन्य स्रोतों से आय
शेयर, म्यूचुअल फंड, रियल एस्टेट, गोल्ड और बॉन्ड सहित कैपिटल एसेट की बिक्री से कैपिटल गेन उत्पन्न होते हैं. इन लाभों को एसेट की होल्डिंग अवधि के आधार पर आगे वर्गीकृत किया जाता है.
कैपिटल गेन और होल्डिंग अवधि
कैपिटल गेन को शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म में वर्गीकृत करना उस अवधि पर निर्भर करता है जिसके लिए एसेट को बिक्री से पहले होल्ड किया गया है. केंद्रीय बजट 2024 के अनुसार होल्डिंग पीरियड को सुव्यवस्थित किया गया है:
एसेट का प्रकार | शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट | लॉन्ग टर्म कैपिटल एसेट |
लिस्टेड इक्विटी शेयर, इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड, आरईआईटी की यूनिट | 12 महीनों तक होल्ड किया गया | 12 महीनों से अधिक समय के लिए होल्ड किया गया |
अनलिस्टेड इक्विटी शेयर, भूमि और बिल्डिंग | 24 महीनों तक होल्ड किया गया | 24 महीनों से अधिक समय के लिए होल्ड किया गया |
डेट म्यूचुअल फंड (1 अप्रैल 2023 से पहले अर्जित यूनिट) | 36 महीनों तक होल्ड किया गया | 36 महीनों से अधिक समय के लिए होल्ड किया गया (इंडेक्सेशन के साथ) |
डेट म्यूचुअल फंड (1 अप्रैल 2023 को या उसके बाद प्राप्त यूनिट) | हमेशा शॉर्ट-टर्म माना जाता है | लागू नहीं |
मार्केट-लिंक्ड डिबेंचर, अनलिस्टेड बॉन्ड (23 जुलाई 2024 से) | हमेशा शॉर्ट-टर्म माना जाता है |
ध्यान दें: 1 अप्रैल 2023 से पहले अर्जित योग्य एसेट पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के लिए इंडेक्सेशन लाभ की अनुमति है. उस तारीख के बाद खरीदे गए डेट फंड के लिए, LTCG वर्गीकरण अब लागू नहीं होगा- लाभ पर शॉर्ट-टर्म के रूप में टैक्स लगाया जाता है, चाहे होल्डिंग अवधि कुछ भी हो.
पूंजीगत नुकसान का सेट-ऑफ
टैक्सपेयर इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार कैपिटल लॉस को सेट करके अपने टैक्स योग्य कैपिटल गेन को कम कर सकते हैं. यहां बताया गया है कि नियम कैसे काम करता है:
- शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉस (STCL) दोनों के लिए सेट ऑफ किया जा सकता है:
- शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG)
- लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG)
- लॉन्ग-टर्म कैपिटल लॉस (LTCL) को केवल LTCG पर सेट ऑफ किया जा सकता है. इसे शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के लिए एडजस्ट नहीं किया जा सकता.
अगर आपका नुकसान उसी वित्तीय वर्ष में पूरी तरह से एडजस्ट नहीं किया जा सकता है, तो आपको 8 असेसमेंट वर्षों तक एडजस्ट न किए गए हिस्से को फॉरवर्ड करने की अनुमति दी जाती है, बशर्ते आपका इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) देय तारीख के भीतर फाइल किया गया हो.
यह नियम भविष्य के लाभों को संतुलित करने के लिए पिछले नुकसान का उपयोग करके निवेशकों को अपनी टैक्स देयताओं को अधिक कुशलतापूर्वक मैनेज करने में मदद करता है.
नुकसान के सेट-ऑफ के बारे में गलत धारणाएं
नया इनकम टैक्स बिल 2025 लॉन्ग-टर्म कैपिटल लॉस के लिए एक विशेष वन-टाइम सेट-ऑफ अवसर पेश करता है. आपको ये बातें पता होनी चाहिए:
- Whats निउ: 31 मार्च 2026 तक किए गए लॉन्ग-टर्म कैपिटल लॉस (LTCL) को भविष्य के वर्षों में शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) के लिए सेट ऑफ किया जा सकता है.
- जब यह प्रावधान लागू होता है: इस वर्ष 2026-27 से प्रभावी हो जाता है.
- की बेनिफिट: मौजूदा नियमों के तहत, LTCL को केवल LTCG के लिए एडजस्ट किया जा सकता है. यह एक बार की राहत उन टैक्सपेयर्स के लिए अधिक सुविधा प्रदान करती है जिन्होंने LTCG संचित किया है लेकिन उन्हें बंद करने के लिए पर्याप्त LTCG नहीं है.
- रिकरिंग प्रावधान नहीं: यह लाभ 31 मार्च 2026 तक के नुकसान के लिए केवल एक बार उपलब्ध है. इसके बाद होने वाले नुकसान स्टैंडर्ड सेट-ऑफ नियमों का पालन करते रहेंगे.
यह संशोधन विशेष रूप से उन निवेशकों के लिए उपयोगी है जिन्हें लॉन्ग-टर्म में नुकसान हुआ है लेकिन अब शॉर्ट-टर्म लाभ से अधिक कमा रहे हैं, विशेष रूप से अस्थिर मार्केट में.
निष्कर्ष
अपने टैक्स खर्च को मैनेज करने के लिए शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) दर को समझना आवश्यक है, विशेष रूप से अगर आप घर खरीदने जैसे बड़े फाइनेंशियल मूव की योजना बना रहे हैं. STCG पर अधिकांश एसेट के लिए स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है, जबकि लिस्टेड इक्विटी लाभ पर 20% दर (बजट के बाद 2024) लगता है. अगर आप होम लोन पर डाउन पेमेंट करने के लिए निवेश बेच रहे हैं, तो अपनी बिक्री का समय समझदारी से आपके टैक्स के बोझ को कम कर सकता है. सेट-ऑफ प्रावधान और वन-टाइम रिलीफ विकल्प भी मदद कर सकते हैं. स्मार्ट टैक्स प्लानिंग यह सुनिश्चित करती है कि आप अधिक पूंजी बनाए रखें, जिससे आपको होम लोन के लिए अप्लाई करते समय या आत्मविश्वास से और कुशलतापूर्वक EMI प्लान करते समय बेहतर लाभ मिलता है.
अगर आप घर खरीदने की दिशा में अगला कदम उठाने के लिए तैयार हैं, तो बजाज फिनसर्व इसे 7.15% प्रति वर्ष से शुरू होने वाली प्रतिस्पर्धी ब्याज दरों, 32 साल तक के सुविधाजनक पुनर्भुगतान विकल्पों और अतिरिक्त सुविधा के लिए डोरस्टेप डॉक्यूमेंट कलेक्शन के साथ आसान बनाता है. अपने लोन ऑफर चेक करें अभी आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
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