यूनिफाइड पेंशन स्कीम (UPS) क्या है?(UPS)? योग्यता, लाभ और नियम

यूपीएस एक योगदानकारी पेंशन व्यवस्था है. सर्विस के दौरान कर्मचारी और सरकार का योगदान, कॉर्पस को पूल करने में एक अलग सरकारी योगदान के साथ.

कर्मचारी का योगदान और मैचिंग सरकारी योगदान व्यक्तिगत कॉर्पस में जमा किए जाते हैं. अतिरिक्त सरकारी योगदान पूल कॉर्पस को सपोर्ट करता है, जो स्कीम के समग्र ढांचे का हिस्सा है.

अतिरिक्त 8.5%, पूल कॉर्पस में अनुमानित योगदान है; इसे प्रत्येक कर्मचारी के व्यक्तिगत अकाउंट में सीधे जमा की गई राशि के रूप में नहीं वर्णित किया जाना चाहिए.

व्यक्तिगत कॉर्पस की वैल्यू अंतिम स्वीकार्य भुगतान को प्रभावित कर सकती है. नियमित और समय पर योगदान भी यूपीएस के तहत उपलब्ध लाभों से संबंधित हैं.

यूपी योग्य सब्सक्राइबर को रिटायरमेंट से संबंधित कई लाभ प्रदान करते हैं. प्रत्येक लाभ की राशि और उपलब्धता संबंधित शर्तों पर निर्भर करती है.

1. सुनिश्चित रिटायरमेंट भुगतान

कम से कम 25 वर्ष की क्वालिफाइंग सर्विस वाले योग्य सब्सक्राइबर सेवानिवृत्ति से ठीक पहले 12 महीनों के लिए औसत बेसिक पे के 50% की दर पर सुनिश्चित भुगतान प्राप्त कर सकते हैं.

यह अनिवार्य रूप से सकल सैलरी या टेक-होम पे का 50% नहीं है. गणना निर्धारित बेसिक-पे आंकड़े का उपयोग करती है और स्कीम के कॉर्पस और निकासी शर्तों के अधीन रहती है.

2. न्यूनतम भुगतान

क्वालिफाइंग सर्विस के कम से कम 10 वर्षों के बाद सेवानिवृत्त होने वाले योग्य सब्सक्राइबर को नियमित योगदान और निकासी पर नियम सहित लागू शर्तों के अधीन प्रति माह न्यूनतम ₹ 10,000 का भुगतान प्राप्त हो सकता है.

न्यूनतम भुगतान प्रत्येक कर्मचारी के लिए बिना शर्त लाभ नहीं है जो 10 कैलेंडर वर्षों से सरकारी सेवा में है.

3. फैमिली पेआउट

UPS की मृत्यु के बाद, एक योग्य कानूनी रूप से शादी किए गए पति/पत्नी को मृत्यु से तुरंत पहले सब्सक्राइबर द्वारा लिए गए स्वीकार्य भुगतान के 60% के बराबर फैमिली भुगतान प्राप्त हो सकता है, जो स्कीम के नियमों के अधीन है.

फैमिली पेआउट का उद्देश्य योग्य पति/पत्नी को निरंतर सहायता प्रदान करना है. लागू हक की पुष्टि कर्मचारी के विभाग और स्कीम के नियमों के माध्यम से की जानी चाहिए.

4. महंगाई से राहत

योग्य अप भुगतान को सरकारी नोटिफिकेशन के अनुसार महंगाई में राहत मिलती है. महंगाई राहत का उद्देश्य जीवनयापन की लागत में बदलावों को पूरा करने में मदद करना है.

दर और संशोधनों की जांच वर्तमान आधिकारिक अधिसूचनाओं के लिए की जानी चाहिए, न कि निश्चित प्रतिशत के रूप में की जानी चाहिए.

5. रिटायरमेंट पर एकमुश्त भुगतान

स्वीकार्य भुगतान और लागू रिटायरमेंट ग्रेच्युटी के अलावा, यूपीएस निर्धारित फॉर्मूला का उपयोग करके गणना की गई लंपसम भुगतान प्रदान करता है:

लंपसम भुगतान = 1/10 × (अंतिम रूप से प्राप्त मासिक बेसिक पे + डीए) × क्वालिफाइंग सर्विस की छह महीने की अवधि पूरी हो गई

सही हक लागू रिटायरमेंट इवेंट और सेवा नियमों पर निर्भर करता है. यह भुगतान व्यक्तिगत कॉर्पस से वैकल्पिक अंतिम निकासी से अलग है.

6. रिटायरमेंट और डेथ ग्रेच्युटी

योग्य UP सब्सक्राइबर को लागू सेंट्रल सिविल सर्विसेज़ नियमों के तहत रिटायरमेंट ग्रेच्युटी या डेथ ग्रेच्युटी भी प्राप्त हो सकती है. ये लाभ मासिक पेंशन भुगतान से अलग हैं और संबंधित योग्यता और गणना प्रावधानों के अधीन हैं.

पूरा सुनिश्चित भुगतान सेवानिवृत्ति और क्वालिफाइंग सर्विस अवधि से पहले पिछले 12 महीनों के औसत मूल भुगतान पर आधारित है.

25 वर्ष या उससे अधिक की क्वालिफाइंग सर्विस वाले योग्य सब्सक्राइबर के लिए, पूरी सुनिश्चित भुगतान स्कीम की अन्य शर्तों के अधीन, उस औसत मूल भुगतान का 50% है. अगर क्वालिफाइंग सर्विस 10 से 25 वर्ष के बीच है, तो भुगतान आनुपातिक है.

सुनिश्चित भुगतान के लिए मूल फॉर्मूला है:

सुनिश्चित भुगतान = 1⁄2 × औसत मासिक बेसिक पे × (क्वालिफाइंग सर्विस महीने ÷ 300)

इस फॉर्मूला के लिए:

• औसत मासिक बेसिक पे: सेवानिवृत्ति से ठीक पहले पिछले 12 महीनों का औसत बेसिक पे.
• क्वालिफाइंग सर्विस महीने: लागू नियमों के तहत क्वालिफाइंग सर्विस के पूरे महीने.
• 300 महीने: 25 वर्षों की क्वालिफाइंग सर्विस अवधि. फॉर्मूला में इस्तेमाल किए जाने वाले सर्विस महीने 300 तक सीमित हैं.

यह फॉर्मूला कॉर्पस की कमी या अंतिम निकासी के लिए किसी भी लागू कटौती से पहले सुनिश्चित भुगतान का वर्णन करता है.

UPS भुगतान की गणना का उदाहरण

मान लीजिए कि एक योग्य केंद्र सरकार के कर्मचारी के पास है:

पूरा सुनिश्चित भुगतान होगा:

50 % × ₹ 60,000 = ₹. 30,000 प्रति माह

यह एक उदाहरणात्मक गणना है, एक ही सैलरी वाले प्रत्येक कर्मचारी के लिए गारंटीड राशि नहीं है. अगर व्यक्तिगत कॉर्पस बेंचमार्क कॉर्पस से कम है या अगर सब्सक्राइबर अंतिम निकासी करता है, तो वास्तविक स्वीकार्य भुगतान कम हो सकता है.

अगर किसी कर्मचारी की सेवा 25 वर्ष से कम है, तो क्या होगा?

कम से कम 10 वर्ष लेकिन 25 वर्ष से कम की क्वालिफाइंग सर्विस वाले योग्य सब्सक्राइबर के लिए, भुगतान क्वालिफाइंग सर्विस पीरियड के अनुपात में होता है.

उदाहरण के लिए, अगर औसत बेसिक पे ₹ 60,000 है और क्वालिफाइंग सर्विस 20 वर्ष या 240 महीने है, तो फॉर्मूला देता है:

50 % × ₹ 60,000 × (240 ÷ 300) =₹. 24,000 प्रति माह

यह किसी भी लागू कॉर्पस या निकासी एडजस्टमेंट से पहले स्पष्ट रूप से सुनिश्चित भुगतान है. ₹ 10,000 न्यूनतम भुगतान प्रावधान और अन्य सभी शर्तों का मूल्यांकन भी स्कीम के नियमों के तहत किया जाना चाहिए.

भुगतान की गणना करने के लिए दो कॉर्पस वैल्यू प्रासंगिक हैं.

• इंडिविजुअल कॉर्पस (IC): सब्सक्राइबर के व्यक्तिगत पेंशन अकाउंट में संचित राशि, जिसमें लागू योगदान और निवेश परिणाम शामिल हैं.
• बेंचमार्क कॉर्पस (BC): एक नोशनल रेफरेंस राशि जिसकी गणना निर्धारित बेंचमार्क अनुमानों के तहत की जाती है, जिसमें डिफॉल्ट इन्वेस्टमेंट पैटर्न और नियमित, आंशिक निकासी या स्वैच्छिक कॉर्पस एडजस्टमेंट के बिना समय पर योगदान शामिल है.

अगर व्यक्तिगत कॉर्पस बेंचमार्क कॉर्पस से कम है, तो स्कीम के नियमों के तहत स्वीकार्य भुगतान को आनुपातिक रूप से कम किया जा सकता है. इसका मतलब यह है कि सेवा की आवश्यकता को पूरा करने से, हर मामले में देय अंतिम राशि निर्धारित नहीं होती है.

स्वीकार्य भुगतान निर्धारित करते समय सब्सक्राइबर के वास्तविक कॉर्पस, बेंचमार्क कॉर्पस और किसी भी निकासी पर विचार किया जाना चाहिए.

हां. यह स्कीम लागू नियमों के अधीन व्यक्तिगत कॉर्पस या बेंचमार्क कॉर्पस का 60% तक अंतिम निकासी की अनुमति देती है, जो भी कम हो.

हालांकि, अंतिम निकासी मासिक भुगतान को प्रभावित करती है. अगर सब्सक्राइबर अंतिम निकासी का विकल्प चुनता है, तो स्वीकार्य भुगतान आनुपातिक रूप से कम हो जाता है.

इसलिए सब्सक्राइबर को निर्णय लेने से पहले नियमित रिटायरमेंट आय में कमी के साथ तुरंत लंपसम राशि की तुलना करनी चाहिए. अंतिम निकासी योग्यता सेवा की प्रत्येक पूरी हुई छह महीने की अवधि के लिए गणना किए गए अलग एकमुश्त भुगतान से अलग है.

इस्तीफा देने के यूपीएस के तहत महत्वपूर्ण परिणाम होते हैं. जब कोई सब्सक्राइबर संबंधित नियमों के अधीन सर्विस से इस्तीफा देता है, तो UP का विकल्प अप्लाई करना बंद हो जाता है. यह सेवानिवृत्ति से अलग है, जो स्कीम के एश्योर्ड-पेआउट फ्रेमवर्क द्वारा कवर की गई सामान्य रिटायरमेंट इवेंट है.

इस्तीफा देने पर विचार करने वाले कर्मचारी को यह नहीं मानना चाहिए कि सुनिश्चित मासिक अप भुगतान अपरिवर्तित रहेगा. योगदान और देय किसी भी लाभ का उपचार कर्मचारी की परिस्थितियों के लिए लागू नियमों के तहत चेक किया जाना चाहिए.

कर्मचारियों को अपनी पेंशन योग्यता को प्रभावित करने वाला निर्णय लेने से पहले अपने विभाग के नोडल कार्यालय और केंद्रीय सिविल सेवा (राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली के तहत एकीकृत पेंशन योजना का कार्यान्वयन) नियम, 2025 से परामर्श करना चाहिए.

यूपीएस NPS फ्रेमवर्क के भीतर काम करता है लेकिन इसका भुगतान स्ट्रक्चर अलग है. विकल्प में योगदान प्रतिशत की तुलना करने से अधिक शामिल होता है: कर्मचारियों को यह भी विचार करना चाहिए कि रिटायरमेंट की आय कैसे निर्धारित की जाती है और शर्तें क्या लागू होती हैं.

यूपी को NPS से बेहतर नहीं माना जाना चाहिए. प्रत्येक विकल्प की उपयुक्तता योग्यता, सेवा इतिहास, रिटायरमेंट की अपेक्षाएं, योगदान के नियम और मार्केट-लिंक्ड रिटायरमेंट कॉर्पस बनाम फॉर्मूला-आधारित भुगतान पर दिए गए मूल्य पर निर्भर करती है.

पुरानी पेंशन स्कीम (OPS) और UP अपने स्ट्रक्चर और योग्यता के नियमों में अलग-अलग होते हैं.

OPS आमतौर पर निर्दिष्ट सरकारी कर्मचारियों पर लागू पहले परिभाषित-लाभ पेंशन व्यवस्था को दर्शाता है. यूपीएस NPS फ्रेमवर्क के भीतर एक योगदान स्कीम है, जिसमें कर्मचारी और सरकार से योगदान और स्कीम की शर्तों के अधीन एक सुनिश्चित भुगतान फॉर्मूला है.

मुख्य अंतर यह है कि योग्य सब्सक्राइबर के लिए सुनिश्चित रिटायरमेंट भुगतान प्रदान करते समय UP एक योगदानकर्ता संरचना बनाए रखता है. इसे ऑप्स पर पूरी रिटर्न के रूप में प्रस्तुत नहीं किया जाना चाहिए, न ही दो स्कीम को इंटरचेंजेबल माना जाना चाहिए.

इन व्यवस्थाओं की तुलना करने वाले कर्मचारियों को केवल हेडलाइन पेंशन प्रतिशत पर निर्भर रहने के बजाय अपने रोज़गार पर लागू सेवा नियमों और सरकारी अधिसूचनाओं की समीक्षा करनी चाहिए.

यह प्रक्रिया कर्मचारी की कैटेगरी और सरकार और संबंधित विभाग द्वारा जारी वर्तमान निर्देशों पर निर्भर करती है.

मोटे तौर पर, योग्य कर्मचारियों को:

1. कन्फर्म करें कि उनके रोज़गार और NPS की स्थिति योग्य कैटेगरी में आती है.
2. लागू विकल्प की समय-सीमा और आधिकारिक रूप से अधिसूचित एक्सटेंशन चेक करें.
3. योगदान, भुगतान की गणना, अंतिम निकासी और इस्तीफा के प्रावधानों सहित नियम पढ़ें.
4. निर्धारित विकल्प प्रक्रिया के लिए विभाग के नोडल ऑफिस या नियुक्त प्राधिकरण से संपर्क करें.
5. विकल्प स्वीकृति और संबंधित रिकॉर्ड बनाए रखें.

मौजूदा कर्मचारियों और योग्य पूर्व सेवानिवृत्त व्यक्तियों को यह नहीं मानना चाहिए कि मूल समयसीमा खुली रहती है. नए भर्तीकर्ताओं को उनकी जॉइनिंग की तारीख और लेटेस्ट आधिकारिक निर्देशों पर लागू समयसीमा चेक करनी चाहिए.

मौजूदा स्कीम के विवरण के लिए, PFRDA यूनिफाइड पेंशन स्कीम पेज और संबंधित केंद्र सरकार के नोटिफिकेशन देखें.

यूपीएस योगदान, निकासी और पेंशन भुगतान का टैक्स ट्रीटमेंट लागू इनकम-टैक्स प्रावधानों और ट्रांज़ैक्शन की प्रकृति पर निर्भर करता है.

वित्तीय सेवा विभाग ने यूपीएस के तहत टैक्स ट्रीटमेंट के बारे में FAQs प्रकाशित किए हैं, जिसमें बताया गया है कि निर्धारित लिमिट और शर्तों के अधीन, निर्दिष्ट NPS टैक्स प्रावधान यूपीएस पर कैसे लागू होते हैं.

कर्मचारियों को योगदान के लिए कटौतियों, एकमुश्त निकासी के टैक्स ट्रीटमेंट और आवधिक भुगतान के टैक्स ट्रीटमेंट के बीच अंतर करना चाहिए. ये अलग-अलग प्रश्न हैं और हो सकता है कि उन्हें एक ही तरह का इलाज न मिले.

मौजूदा मार्गदर्शन के लिए, फाइनेंशियल सेवा विभाग और सरकारी टैक्स गाइडेंस या एक योग्य टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करें. यह न मानें कि प्रत्येक UP का भुगतान टैक्स-फ्री है.

यूनिफाइड पेंशन स्कीम केंद्र सरकार के योग्य कर्मचारियों को NPS फ्रेमवर्क के भीतर फॉर्मूला-आधारित सुनिश्चित रिटायरमेंट भुगतान प्रदान करती है. इसकी मुख्य विशेषताओं में औसत बेसिक पे और क्वालिफाइंग सर्विस से जुड़ा भुगतान, कंडीशनल न्यूनतम भुगतान, परिवार के लाभ, महंगाई से राहत और एक अलग लंपसम भुगतान शामिल हैं.

अंतिम राशि योग्यता, सेवा की अवधि, कॉर्पस वैल्यू और किसी भी अंतिम निकासी पर निर्भर करती है. कर्मचारियों को UPS विकल्प का उपयोग करने के लिए इस्तीफा और समयसीमा के प्रभावों को भी समझना चाहिए. लेटेस्ट PFRDA मार्गदर्शन और लागू केंद्र सरकार के नियम चेक करने से कर्मचारियों को अपने रिटायरमेंट लाभों के बारे में सूचित निर्णय लेने में मदद मिल सकती है.