फॉर्म 16 और फॉर्म 16A के बीच अंतर को समझें

भारत में इनकम टैक्स कम्प्लायंस के क्षेत्र में, फॉर्म 16 और फॉर्म 16ए महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट के रूप में स्टैंड है, प्रत्येक विशिष्ट महत्व रखता है और विशिष्ट उद्देश्यों की सेवा करता है. ऐसे ही नाम-मंडल के बावजूद, ये फॉर्म टैक्सेशन के विभिन्न पहलुओं को पूरा करते हैं, जिससे अक्सर टैक्सपेयर में भ्रम होता है. आइए फॉर्म 16 और फॉर्म 16A के बीच के अंतर के बारे में जानें और उनके विशिष्ट घटकों के बारे में जानें.

फॉर्म 16 क्या है?

फॉर्म 16 एक कर्मचारी को नियोक्ता द्वारा जारी किया गया डॉक्यूमेंट है और यह इस बात के प्रमाण के रूप में काम करता है कि कर्मचारी की सैलरी से टैक्स काटा गया है और सरकार को भुगतान किया गया है. यह सर्टिफिकेट इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 203 के अनुसार जारी किया जाता है और आमतौर पर केवल तभी दिया जाता है जब कर्मचारी की वार्षिक सैलरी टैक्स छूट सीमा से अधिक हो, जिससे वे TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) के लिए उत्तरदायी बन जाते हैं.

फॉर्म 16 को अक्सर 'सैलरी TDS सर्टिफिकेट' कहा जाता है, जिसमें भुगतान की गई सैलरी का सारांश और फाइनेंशियल वर्ष के दौरान काटे गए टैक्स की राशि शामिल होती है. अगर आपके नियोक्ता को घोषित किसी अन्य स्रोतों सहित आपकी कुल आय, बुनियादी छूट सीमा को पार करती है, तो नियोक्ता को TDS काटा जाना होगा और फॉर्म 16 जारी करना होगा. अगर यह नहीं है, तो हो सकता है कि वे यह फॉर्म प्रदान न करें.

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते समय यह एक आवश्यक डॉक्यूमेंट है, क्योंकि यह अर्जित आय और भुगतान किए गए टैक्स को कन्फर्म करने में मदद करता है. अगर आपने एक ही फाइनेंशियल वर्ष में नौकरी बदल ली है, तो आपको कई फॉर्म 16s प्राप्त हो सकते हैं - एक प्रत्येक नियोक्ता से. लेकिन फॉर्म 16 से केवल TDS विवरण फॉर्म 26AS में दिखाई देते हैं, लेकिन सटीक ITR फाइलिंग के लिए फॉर्म खुद महत्वपूर्ण है.

फॉर्म 16 यह सुनिश्चित करता है कि कर्मचारियों के पास टैक्स अनुपालन का रिकॉर्ड हो, विशेष रूप से तब जब वेतन उनके प्राथमिक आय स्रोत होते हैं.

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फॉर्म 16 के घटक क्या हैं?

फॉर्म 16 दो भागों से बना है - पार्ट A और पार्ट B - और साथ मिलकर इनमें सैलरी इनकम और टैक्स कटौती के बारे में सभी आवश्यक जानकारी होती है.

पार्ट A बुनियादी रोज़गार और टैक्स कटौती के विवरण पर ध्यान केंद्रित करता है. इसमें शामिल हैं:

• नियोक्ता का नाम, पता, पैन और टैन
• कर्मचारी का पैन
• रोज़गार की अवधि
• TDS काटा गया और सरकार को भुगतान किया गया

यह सेक्शन कन्फर्म करता है कि काटे गए टैक्स को अधिकारियों के पास ठीक से जमा किया गया है. इसमें भुगतान स्वीकृति संख्या भी है और डिपॉज़िट को ट्रैक करने के लिए उपयोगी है.

पार्ट B में आय और कटौती का विवरण होता है. यह दिखाता है:

• सैलरी की विस्तृत संरचना
• अन्य घोषित आय
• चैप्टर VI-A के तहत कटौती (जैसे 80C, 80D, आदि)
• निवल टैक्स योग्य आय
• देय टैक्स और एजुकेशन सेस

नियोक्ताओं को अगले फाइनेंशियल वर्ष के 15 जून तक फॉर्म 16 जारी करना होगा. उदाहरण के लिए, वित्तीय वर्ष 2024-25 के दौरान अर्जित आय के लिए, फॉर्म 16 15 जून 2025 तक जारी किया जाना चाहिए.

यह सर्टिफिकेट न केवल यह वेरिफाई करता है कि कितनी सैलरी प्राप्त हुई थी, बल्कि यह भी कन्फर्म करता है कि काटे गए TDS को उचित रूप से डिपॉज़िट किया गया है. यह इनकम और टैक्स दोनों के प्रमाण के रूप में काम करता है और नौकरी पेशा लोगों के लिए इनकम टैक्स फाइलिंग प्रोसेस को आसान बनाने में मदद करता है.

फॉर्म 16A क्या है?

फॉर्म 16A भी TDS सर्टिफिकेट है, लेकिन फॉर्म 16 के विपरीत, यह सैलरी के अलावा अन्य स्रोतों से आय से संबंधित है. इसे इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 203 के तहत जारी किया जाता है और आमतौर पर हर तिमाही में दिया जाता है. इस सर्टिफिकेट में किराए, कमीशन, प्रोफेशनल फीस और बैंक डिपॉज़िट पर अर्जित ब्याज जैसे भुगतान से स्रोत पर काटे गए टैक्स का विवरण होता है.

फॉर्म 16A तब लागू होता है जब ₹30,000 से अधिक के भुगतान किए जाते हैं, और ऐसी राशि पर TDS लगता है. फॉर्म 16A जारी करने की जिम्मेदारी उस व्यक्ति के पास है जो TDS काटता है - यह बैंक, किराएदार या आपकी सेवाओं का लाभ उठाने वाली कंपनी हो सकती है.

इसमें शामिल हैं:

• कटने वाले और प्राप्तकर्ता दोनों का नाम और पता
• दोनों पार्टी का पैन और टैन
• आय का विवरण
• TDS काट लिया गया है और जमा किया गया है
• चालान या भुगतान रेफरेंस नंबर

आय के प्रकार के आधार पर TDS की दर अलग-अलग होती है. उदाहरण के लिए, ब्याज आय प्रोफेशनल शुल्क की तुलना में अलग दर पर आकर्षित हो सकती है.

फॉर्म 16A में उपलब्ध सभी विवरण फॉर्म 26AS में दिखाई देते हैं, जिसका उपयोग टैक्स क्रेडिट को क्रॉस-चेक करने के लिए किया जा सकता है. अगर आपको कोई नॉन-सैलरी इनकम मिलती है, जिस पर TDS काटा गया था, तो आपका इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय यह फॉर्म आवश्यक होता है. यह सुनिश्चित करने में मदद करता है कि आपके टैक्स रिकॉर्ड पूरे और सटीक हैं.

चाहे आप सैलरी या अन्य स्रोतों से कमाई करते हों, सही फाइनेंशियल डॉक्यूमेंटेशन होने से होम फाइनेंसिंग जैसे प्रमुख लोन के लिए अप्लाई करते समय मदद मिलती है. अपनी इनकम प्रोफाइल के अनुसार बजाज फिनसर्व के होम लोन विकल्पों के बारे में जानें. आप पहले से ही योग्य हो सकते हैं, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके अपने ऑफर चेक करें.

फॉर्म 16A के घटक क्या हैं?

फॉर्म 16A में नॉन-सैलरी इनकम पर काटे गए TDS से संबंधित सभी संबंधित विवरण शामिल होते हैं. सर्टिफिकेट की संरचना भुगतानकर्ता और प्राप्तकर्ता दोनों के लिए पारदर्शिता और जवाबदेही सुनिश्चित करती है.

इसमें शामिल हैं:

• व्यक्ति का विवरण, जिसमें नाम, पता, पैन, टैन शामिल हैं
• लाभार्थी का विवरण, जिसमें नाम, पैन शामिल हैं
• भुगतान की प्रकृति और राशि; उदाहरण के लिए, प्रोफेशनल फीस, किराया या ब्याज
• TDS कटौती की तारीख और राशि
• TDS चालान/भुगतान रेफरेंस नंबर
• सरकार के पास जमा की गई राशि

इन विवरणों से यह पता लगाना आसान हो जाता है कि आपकी आय से काटे गए टैक्स को वास्तव में कटौतीकर्ता द्वारा जमा किया गया है या नहीं. सर्टिफिकेट काट लिए गए टैक्स के कानूनी प्रमाण के रूप में कार्य करता है, और ट्रांज़ैक्शन को फॉर्म 26AS के साथ क्रॉस-वेरीफाइड किया जा सकता है.

फॉर्म 16A ट्रेसेस पोर्टल (TDS रिकंसिलिएशन एनालिसिस और करेक्शन इनेबलिंग सिस्टम) से जनरेट किया जाता है, और इसमें आमतौर पर प्रामाणिकता को कन्फर्म करने के लिए एक ट्रेसेस वॉटरमार्क शामिल होता है. क्योंकि यह विभिन्न तिमाही में किए गए भुगतान को कवर करता है, इसलिए यह फॉर्म वर्ष में कई बार जारी किया जाता है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपकी नॉन-सैलरी आय पर कितनी बार TDS काटा जाता है.

चाहे बैंक द्वारा आपकी ब्याज आय से TDS काटा गया हो या कंपनी द्वारा आपकी कमीशन आय से, यह सर्टिफिकेट यह सुनिश्चित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है कि कटौती की गई राशि का भुगतान टैक्स विभाग को सही तरीके से किया गया है और आपकी टैक्स रिटर्न फाइलिंग के दौरान आपकी मदद करता है.

फॉर्म 16 और फॉर्म 16A के बीच अंतर