इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) एक प्रकार का टैक्स-सेविंग म्यूचुअल फंड है जो मुख्य रूप से अपने निवेश का कम से कम 80% इक्विटी में आवंटित करता है. ये फंड इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं, जिससे निवेशक ₹1,50,000 तक के लाभ का क्लेम कर सकते हैं. ELSS फंड तीन वर्षों की अपेक्षाकृत छोटी लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं, जिससे ये टैक्स बचत और संभावित लॉन्ग-टर्म कैपिटल ग्रोथ दोनों चाहने वाले लोगों के लिए एक आकर्षक विकल्प बन जाते हैं. आइए समझते हैं कि ELSS फंड क्या हैं, उनकी विशेषताएं, टैक्स लाभ क्या हैं और वे निवेश का एक आकर्षक तरीका क्यों हैं.
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ELSS फंड क्या है?
इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) केवल म्यूचुअल फंड हैं, जो इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं. ELSS में निवेश करके, आप ₹1,50,000 तक की टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं और संभावित रूप से टैक्स में ₹46,800 तक की बचत कर सकते हैं.
ELSS म्यूचुअल फंड अपने पोर्टफोलियो का कम से कम 80% इक्विटी और इक्विटी-लिंक्ड इंस्ट्रूमेंट में आवंटित करते हैं, बाकी का हिस्सा संभवतः डेट में निवेश किया जा सकता है. इन फंड की लॉक-इन अवधि केवल तीन वर्षों की होती है, जो सभी सेक्शन 80C निवेश विकल्पों में से सबसे कम है. लॉक-इन अवधि समाप्त होने के बाद, निवेशक बिना किसी प्रतिबंध के अपने पूरे निवेश को रिडीम कर सकते हैं.
ELSS म्यूचुअल फंड की विशेषताएं और लाभ
ELSS फंड निवेशक के पोर्टफोलियो में वृद्धि की संभावना और टैक्स की कुशलता का मिश्रण लाते हैं. ELSS फंड की कुछ विशेषताएं और लाभ इस प्रकार हैं:
- सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ: ELSS फंड्स में निवेश करने पर निवेशक को इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती मिलती हैं. यह उन्हें टैक्स प्लानिंग और पूंजी निर्माण के लिए एक प्रभावी साधन बनाता है.
- सबसे छोटी लॉक-इन अवधि: ELSS फंड, अन्य सभी 80C के टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट की तुलना में सबसे छोटी लॉक-इन अवधि, यानि सिर्फ तीन वर्षों के साथ आते हैं. इससे निवेशकों को अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों के अनुसार अपने निवेश को प्लान करने की सुविधा मिलती है.
- उच्च रिटर्न की संभावना: इक्विटी-आधारित होने के कारण, ELSS फंड्स में PPF, NSC, NPS आदि जैसे पारंपरिक टैक्स बचाने वाले साधनों की तुलना में उच्च रिटर्न देने की क्षमता होती है. इक्विटी मार्केट का एक्सपोज़र, निवेशक को स्टॉक के बढ़ने की संभावना से लाभ उठाने का मौका देता है.
- प्रोफेशनल फंड मैनेजमेंट: ELSS फंड को अनुभवी फंड मैनेजर द्वारा मैनेज किया जाता है, जो रणनीतिक निवेश निर्णय लेते हैं. इस प्रोफेशनल मैनेजमेंट का उद्देश्य है, रिटर्न को अनुकूल करना और जोखिमों को असरदार तरीके से संभालना.
- पोर्टफोलियो में विविधता: ELSS फंड इक्विटी के अलग अलग पोर्टफोलियो में निवेश करते हैं, जिससे केंद्रित निवेश से जुड़े जोखिम कम हो जाते हैं. मार्केट के उतार-चढ़ाव को मैनेज करने में विविधता एक महत्वपूर्ण कारक है.
- निवेश के तरीकों में सुविधा: निवेशक अपनी फाइनेंशियल प्राथमिकताओं के आधार पर सिस्टमेटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (SIP) और एक मुश्त निवेश में से किसी को भी चुन सकते हैं. SIPs, विशेष रूप से, निवेश करने का अनुशासित और क्रमवार तरीका प्रदान करते हैं.
- पारदर्शी और निगमित: ELSS फंड्स भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड (SEBI) के नियमों के तहत काम करते हैं, जो निवेश में पारदर्शिता और निर्देशों के पालन को सुनिश्चित करता है. नियामक की यह निगरानी निवेशकों को सुरक्षा का अतिरिक्त स्तर प्रदान करती है.
ELSS म्यूचुअल फंड कैसे काम करते हैं?
इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) टैक्स-सेविंग म्यूचुअल फंड हैं जो मुख्य रूप से इक्विटी और इक्विटी से संबंधित इंस्ट्रूमेंट में निवेश करते हैं. ये फंड दोहरे लाभ प्रदान करते हैं-वेल्थ क्रिएशन और टैक्स सेविंग सेक्शन 80C इनकम टैक्स एक्ट के तहत, निवेशक सालाना ₹1,50,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
ELSS फंड में तीन वर्षों की अनिवार्य लॉक-इन अवधि होती है, जो सभी में से सबसे छोटी होती है सेक्शन 80C निवेश विकल्प. निवेशक लंपसम या सिस्टमेटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (SIP) मोड का विकल्प चुन सकते हैं. लेकिन ELSS फंड उच्च रिटर्न की क्षमता प्रदान करते हैं, लेकिन उनके इक्विटी एक्सपोज़र के कारण वे मार्केट जोखिमों के अधीन होते हैं.
लॉक-इन अवधि के बाद, निवेशक अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों के आधार पर अपनी यूनिट को आंशिक या पूरी तरह से रिडीम कर सकते हैं. क्योंकि ये फंड लॉन्ग-टर्म ग्रोथ पर ध्यान केंद्रित करते हैं, इसलिए वे टैक्स लाभ प्राप्त करते समय पूंजी बनाना चाहने वाले व्यक्तियों के लिए उपयुक्त हैं.
आपको ELSS टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड में क्यों निवेश करना चाहिए?
ELSS (इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम) फंड उन लोगों के लिए एक बेहतरीन निवेश विकल्प है जो टैक्स बचत और लॉन्ग-टर्म में पूंजी बनाना चाहते हैं. ये फंड इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य हैं, जिससे निवेशक मार्केट-लिंक्ड रिटर्न का लाभ उठाते हुए वार्षिक रूप से ₹1,50,000 तक की बचत कर सकते हैं.
ELSS मुख्य रूप से इक्विटी में निवेश करता है, जो लंबे समय में उच्च रिटर्न की क्षमता प्रदान करता है. अन्य टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट के विपरीत, ELSS फंड केवल तीन वर्षों की अपेक्षाकृत छोटी लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं. यह PPF या NSC जैसे विकल्पों की तुलना में जल्दी लिक्विडिटी प्रदान करता है.
इसके अलावा, ELSS निवेश SIP के माध्यम से किए जा सकते हैं, जिससे अनुशासित निवेश करने और मार्केट के उतार-चढ़ाव को कम करने में मदद मिलती है. प्रोफेशनल फंड मैनेजमेंट के साथ, निवेशक रणनीतिक स्टॉक चुनने और विविधता से लाभ उठाते हैं. लेकिन, ELSS इक्विटी-आधारित होता है, इसलिए मार्केट परफॉर्मेंस के साथ रिटर्न में उतार-चढ़ाव होता रहता है. यह लॉन्ग-टर्म निवेश अवधि और मध्यम से लेकर उच्च जोखिम क्षमता वाले व्यक्तियों के लिए सबसे उपयुक्त है.
ELSS फंड में निवेश करने से पहले विचार करने लायक बातें
- निवेश अवधि
ELSS फंड लॉन्ग-टर्म निवेशकों के लिए आदर्श हैं जो मार्केट के उतार-चढ़ाव का सामना कर सकते हैं. लेकिन अनिवार्य लॉक-इन तीन वर्ष है, लेकिन कम से कम पांच से सात वर्षों तक निवेश करने से पूंजी बनाने की संभावना बढ़ जाती है. - रिटर्न
क्योंकि ELSS फंड मुख्य रूप से इक्विटी में निवेश करते हैं, इसलिए वे पारंपरिक टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट की तुलना में अधिक रिटर्न की क्षमता प्रदान करते हैं. लेकिन, रिटर्न मार्केट-लिंक्ड होते हैं और गारंटीड नहीं होते हैं, जिससे ये निवेशकों के लिए जोखिम के साथ आरामदायक होते हैं. - लॉक-इन अवधि
ELSS में सबसे कम है लॉक-इन अवधि सभी सेक्शन 80C निवेशों में से-केवल तीन वर्ष. लेकिन निवेशक इस अवधि से पहले फंड नहीं निकाल सकते हैं, लेकिन वे बिना किसी प्रतिबंध के तीन वर्षों के बाद अपने पूरे निवेश को रिडीम कर सकते हैं.
तरीका क्या होना चाहिए - SIP या एक मुश्त ?
सिस्टमेटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (SIP):
- नियमित और अनुशासित निवेश: SIP में नियमित अंतराल पर निरंतर निवेश शामिल होता है, जो फाइनेंशियल अनुशासन को बढ़ावा देता है. निवेशक समय-समय पर, आमतौर पर हर महीने एक निश्चित राशि का योगदान करने के लिए प्रतिबद्ध होते हैं, यह प्रतिबद्धता पूंजी बनाने के लिए व्यवस्थित सोच और आदत को पक्का करने में मदद करती है.
- मार्केट की अस्थिरता को कम करना: SIPs से रुपी-कॉस्ट एवरेजिंग का लाभ मिलता है, जो मार्केट के उतार-चढ़ाव से लड़ने की स्ट्रेटेजी है. निश्चित राशि का निवेश करके, निवेशक, कीमतें कम होने पर ऑटोमैटिक रूप से ज़्यादा यूनिट खरीदते हैं और कीमतें ज़्यादा होने पर कम यूनिट खरीदते हैं, जिससे मार्केट के उतार-चढ़ाव का प्रभाव, समय के साथ खत्म हो जाता है.
- सुविधा और पहुंच: SIPs सुविधाजनक हैं, इसमें निवेशक मामूली राशि से शुरू करके समय के साथ अपना निवेश बढ़ा सकते हैं. इस विशेषता के चलते, ELSS निवेश ज़्यादा समावेशी बनते हैं, जिनमें विभिन्न आर्थिक क्षमताओं वाले निवेशक इसका लाभ उठा सकते हैं.
एक मुश्त निवेश:
- मार्केट के अवसरों पर पूंजीकरण: एक मुश्त या लंपसम निवेश में एक बार में ही बड़ी राशि लगाई जाती है. यह तरीका ऐसे निवेशकों के लिए उपयुक्त है, जिनमें मार्केट की व्यापक समझ हो और जो पर्याप्त निवेश के अवसरों को पहचानने की योग्यता रखते हैं.
- उच्च रिटर्न की क्षमता: जहां एक मुश्त निवेश करने से निवेशक पर मार्केट के जोखिम बने रहते हैं, वहीं ये निवेश उच्च रिटर्न देने की क्षमता भी रखते हैं. अगर सही समय पर कदम उठाया जाए, तो मंदी के समय मार्केट में एकमुश्त निवेश करना, भविष्य में आने वाले उछालों के चलते आपको बड़ा फायदा दे सकता है.
- कम प्रशासनिक परेशानियां: एक मुश्त के विकल्प में एक बार में निवेश करना होता है, इससे बार-बार ट्रांज़ैक्शन से जुड़ी प्रशासनिक जटिलताएं कम होती हैं. यह सरलता ऐसे निवेशक को आकर्षित करती है जो अपने ELSS निवेश को मैनेज करने के लिए सीधा सरल और व्यवहारिक तरीका चाहते हैं.
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SIP और एक मुश्त के बीच में सही विकल्प क्या है?
- निवेश की अवधि और लक्ष्य: निवेशक को SIP और एक मुश्त में से किसी एक विकल्प के साथ अपनी निवेश अवधि और फाइनेंशियल उद्देश्यों को मिलाना चाहिए. SIP ऐसे निवेशकों के लिए उचित है जो लॉन्ग टर्म के लिए पूंजी निर्माण का उद्देश्य रखते हैं और लगातार व अनुशासित तरीके से योगदान कर सकते हैं, जबकि एक मुश्त ऐसे निवेशकों के लिए उपयुक्त हो सकता है जिनके पास मार्केट-प्रवेश की रणनीतिक योजना है.
- जोखिम लेने की क्षमता: जोखिम लेने की क्षमता का आकलन करना महत्वपूर्ण है. SIP, अपनी रुपी-कॉस्ट एवरेजिंग युक्ति के साथ, मार्केट के उतार-चढ़ाव के खिलाफ सुरक्षा प्रदान करता है. इसके विपरीत, एक मुश्त निवेश करने वाले निवेशकों को तुरंत मार्केट की स्थितियां प्रभावित करती हैं, इस लिए उनमें उच्च जोखिम लेने की क्षमता और मार्केट की समझ होना आवश्यक है.
- फाइनेंशियल क्षमता: व्यक्तिगत फाइनेंशियल क्षमता महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है. SIP छोटे बजट वाले निवेशकों की आवश्यकताओं को पूरा करता है, जिससे उन्हें समय के साथ निवेश को बढ़ाने की सुविधा मिलती है. दूसरी ओर, एक मुश्त का विकल्प, ऐसे निवेशकों के लिए उत्तम है जिनके पास तुरंत निवेश करने के लिए बड़ी राशि उपलब्ध है.
चाहे आप अनुशासित निवेश के लिए SIP चुनते हैं या तुरंत पूंजी जमा करने के लिए लंपसम राशि चुनते हैं, ELSS फंड आपकी फाइनेंशियल स्ट्रेटजी के आधार पर सुविधा प्रदान करते हैं.
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ELSS फंड को नियंत्रित करने वाले टैक्स से जुड़े नियम
इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) फंड की तीन वर्ष की लॉक-इन अवधि को देखते हुए, इनसे विशेष रूप से लॉन्ग-टर्म पूंजी अर्जित होती है, जिससे शॉर्ट-टर्म लाभ प्राप्ति की संभावना समाप्त हो जाती है. कमाए हुए लॉन्ग-टर्म पूंजी लाभ पर वार्षिक ₹1 लाख तक की टैक्स छूट मिलती है, किसी भी सरप्लस के लिए 10% लॉन्ग-टर्म पूंजी लाभ पर टैक्स लगता है.
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के अनुसार, निवेशक ELSS स्कीम में निवेश किए गए मूलधन पर संचयी टैक्स कटौती का लाभ उठा सकते हैं. यह कटौती, ₹1.5 लाख तक सीमित है, जिसमें ELSS, NSC, PPF सहित विभिन्न निश्चित इंस्ट्रूमेंट में निवेश किया जा सकता है.
इसके अलावा, ELSS स्कीम 3 वर्षों की अनिवार्य लॉक-इन अवधि के साथ आती हैं. यूनिट रिडीम करने पर, निवेशकों को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) मिलता है. विशेष रूप से, एक वित्तीय वर्ष के भीतर ₹1 लाख तक का LTCG टैक्स योग्य नहीं है, जबकि ₹1 लाख से अधिक के लाभ पर इंडेक्सेशन के बिना 10% टैक्स के अधीन है.
निष्कर्ष
ELSS म्यूचुअल फंड एक बहुमुखी निवेश मार्ग के रूप में उपलब्ध हैं, जो न केवल टैक्स लाभ प्रदान करता है बल्कि पूंजी वृद्धि की क्षमता भी प्रदान करता है. अपेक्षाकृत छोटी लॉक-इन अवधि और इक्विटी एक्सपोज़र का मेल होने से, ELSS टैक्स कुशलता और पूंजी बनाने का उद्देश्य रखने वाले निवेशकों के लिए एक आकर्षक विकल्प है. निवेश के निर्णय लेने से पहले, निवेशकों को अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों, जोखिम लेने की क्षमता और निवेश की सीमा का ध्यान से आकलन करना चाहिए.
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