जब आप म्यूचुअल फंड में निवेश करते हैं, तो आपको विभिन्न प्रकार की आय मिलती है. कुछ फंड अपने लाभ के एक हिस्से का समय-समय पर भुगतान प्रदान करते हैं, जिसे डिविडेंड के रूप में जाना जाता है. इसके अलावा, अगर आप अपने म्यूचुअल फंड निवेश को लाभ पर रिडीम करते हैं, तो आपको कैपिटल गेन मिलता है. म्यूचुअल फंड में लंपसम या SIP निवेश करने से पहले, आपको यह पता होना चाहिए कि म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन टैक्स की गणना कैसे करें.
इस आर्टिकल में, हम इस बात पर बारीकी से नज़र डालते हैं कि कैपिटल गेन क्या होते हैं, फंड की होल्डिंग पीरियड के आधार पर उन्हें कैसे वर्गीकृत किया जाता है और म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन टैक्स की गणना कैसे करें.
म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन क्या हैं?
टर्म कैपिटल गेन, पूंजी एसेट की बिक्री से प्राप्त किसी भी लाभ को दर्शाता है. क्योंकि म्यूचुअल फंड स्कीम फाइनेंशियल कैपिटल एसेट हैं, इसलिए जब आप अपने म्यूचुअल फंड निवेश को रिडीम करते हैं, तो आपको मिलने वाला कोई भी लाभ कैपिटल गेन के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. इन लाभों को आपकी कुल आय में जोड़ा जा सकता है और आपके लिए लागू इनकम टैक्स स्लैब दर पर टैक्स लगाया जा सकता है, या उन्हें अलग फ्लैट दर पर टैक्स लगाया जा सकता है.
कैपिटल गेन टैक्स की गणना कैसे करें: चरण-दर-चरण गाइड
- अपना आधार निर्धारित करें
आपका आधार आमतौर पर एसेट की खरीद कीमत और भुगतान किए गए किसी भी कमीशन या फीस को कहते हैं. स्टॉक जैसे कुछ एसेट के लिए, दोबारा निवेश किए गए डिविडेंड भी आपके आधार को बढ़ा सकते हैं. - अपनी वास्तविक राशि निर्धारित करें
यह एसेट की बिक्री कीमत है, जिसमें से आपने बिक्री के दौरान भुगतान किए गए किसी भी कमीशन या फीस को घटा दिया गया है. - अंतर की गणना करें
अंतर ढूंढने के लिए अपनी वास्तविक राशि (बिक्री कीमत) से अपना आधार (खरीद मूल्य) घटाएं.- अगर आपने भुगतान से अधिक समय के लिए एसेट बेचा है, तो इसका परिणाम कैपिटल गेन होता है.
- अगर आपने भुगतान से कम कीमत में एसेट बेचा है, तो यह एक कैपिटल लॉस है, जिसका उपयोग कैपिटल गेन टैक्स को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है.
- लागू टैक्स दरें चेक करें
नीचे दिए गए विवरण के आधार पर, यह निर्धारित करें कि आपके कैपिटल गेन पर कौन सी टैक्स दर लागू होती है.
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टैक्स के उद्देश्यों के लिए म्यूचुअल फंड की विभिन्न कैटेगरी
म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन टैक्स की गणना कैसे करें, इसके मूलभूत सिद्धांतों को समझने के लिए, पहले टैक्स उद्देश्यों के लिए म्यूचुअल फंड की विभिन्न कैटेगरी के बारे में जानना आवश्यक है. मुख्य रूप से, हमारे पास तीन कैटेगरी हैं, जैसा नीचे बताया गया है:
- इक्विटी म्यूचुअल फंड (जो इक्विटी में 65% या उससे अधिक निवेश करते हैं):
ये म्यूचुअल फंड हैं जो अपने एसेट का कम से कम 65% इक्विटी और इक्विटी से संबंधित इंस्ट्रूमेंट में निवेश करते हैं. ऐसे फंड के कुछ उदाहरणों में इक्विटी म्यूचुअल फंड, आर्बिट्रेज फंड और एग्रेसिव हाइब्रिड फंड शामिल हैं. - डेट म्यूचुअल फंड (जो डेट में 65% या उससे अधिक निवेश करते हैं):
ये म्यूचुअल फंड अपने एसेट का कम से कम 65% डेट इंस्ट्रूमेंट और सिक्योरिटीज़ में निवेश करते हैं. इस कैटेगरी में फंड के कुछ उदाहरणों में डेट म्यूचुअल फंड, फ्लोटर फंड और कंजर्वेटिव हाइब्रिड फंड शामिल हैं. - अन्य म्यूचुअल फंड (जो इक्विटी में 35% से अधिक लेकिन 65% से कम निवेश करते हैं):
ये फंड डेट और इक्विटी दोनों में निवेश करते हैं. लेकिन, इक्विटी में निवेश का प्रतिशत कुल एसेट के 35% से 65% के बीच होता है. बैलेंस हाइब्रिड फंड आमतौर पर इस कैटेगरी में आते हैं क्योंकि वे अपने एसेट का 40% से 60% इक्विटी में निवेश करते हैं (और बाकी डेट में).
म्यूचुअल फंड की विभिन्न कैटेगरी पर कैपिटल गेन टैक्स
अब जब आपने टैक्स के उद्देश्यों के लिए विभिन्न प्रकार के म्यूचुअल फंड देखे हैं, तो आइए उनके लिए लागू कैपिटल गेन और टैक्स दरों के बारे में जानें. रिडेम्पशन से पहले फंड की यूनिट की होल्डिंग अवधि के आधार पर, लाभ दो प्रकारों में से कोई एक हो सकता है: शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG).
यहां बताया गया है कि होल्डिंग अवधि तीन अलग-अलग कैटेगरी के फंड के लिए कैपिटल गेन के प्रकार को कैसे प्रभावित करती है.
- इक्विटी म्यूचुअल फंड पर पूंजी लाभ
अगर होल्डिंग अवधि 12 महीनों से कम है, तो इक्विटी फंड की बिक्री से प्राप्त लाभ को STCG माना जाता है और 15% की फ्लैट दर पर टैक्स लगाया जाता है. अगर होल्डिंग अवधि 12 महीने या उससे अधिक है, तो लाभ LTCG होते हैं और इंडेक्सेशन लाभ के बिना 10% टैक्स लगाया जाता है. - डेट म्यूचुअल फंड पर पूंजी लाभ
बजट 2023 में हाल ही में शुरू किए गए संशोधन के अनुसार, डेट फंड और हाइब्रिड डेट फंड के ट्रांसफर से पूंजीगत लाभ को हमेशा STCG माना जाता है और आपके लिए लागू इनकम टैक्स स्लैब दर पर टैक्स लगाया जाता है. यह 1 अप्रैल, 2023 से प्रभावी है.
निष्कर्ष
अब जब आप जानते हैं कि म्यूचुअल फंड पर LTCG टैक्स और STCG टैक्स की गणना कैसे करें, तो आप अपने म्यूचुअल फंड निवेश को स्मार्ट तरीके से प्लान कर सकते हैं. म्यूचुअल फंड की आपकी पसंद आपकी जोखिम लेने की क्षमता, अपेक्षित रिटर्न और टैक्स प्लानिंग की आवश्यकताओं पर निर्भर कर सकती है. इन शर्तों के अनुसार सबसे अच्छी म्यूचुअल फंड स्कीम खोजने के लिए, बजाज फिनसर्व म्यूचुअल फंड प्लेटफॉर्म पर उपलब्ध 1,000+ फंड देखें. आप म्यूचुअल फंड की तुलना भी कर सकते हैं और अपने पोर्टफोलियो के लिए सोच-समझकर विकल्प चुन सकते हैं.
