फोर-व्हीलर (कार) पर नई GST दरें
22 सितंबर, 2025 को लागू GST दर को तर्कसंगत बनाने के बाद, टू-व्हीलर पर टैक्स दरों को इंजन क्षमता के आधार पर महत्वपूर्ण रूप से एडजस्ट किया गया है. इस संशोधन का उद्देश्य मास-मार्केट स्कूटर और मोटरसाइकिल को उपभोक्ताओं के लिए अधिक सुलभ और किफायती बनाना है.
भारत में टू-व्हीलर के लिए अपडेटेड GST दरें नीचे दी गई हैं:
वाहन का प्रकार
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पिछले GST + सेस
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कुल टैक्स दर (पुरानी)
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नई GST दर (22 सितंबर, 2025 से प्रभावी)
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कुल टैक्स दर (नई)
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टू-व्हीलर ‹ 350cc
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28% GST + 0% सेस
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28%
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18%
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18%
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टू-व्हीलर > 350cc
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28% GST + 3% सेस
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31%
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40%
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40%
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इलेक्ट्रिक टू-व्हीलर
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5% GST + 0% सेस
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5%
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5%
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5%
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थ्री-व्हीलर पर नई GST दर
22 सितंबर, 2025 को GST दर को तर्कसंगत बनाने के साथ, थ्री-व्हीलर पर टैक्स दरों को विशेष रूप से यात्री और कमर्शियल दोनों तरह के उपयोग के लिए किफायती बनाने के लिए एडजस्ट किया गया है.
भारत में थ्री-व्हीलर के लिए अपडेटेड GST दरें नीचे दी गई हैं:
वाहन का प्रकार
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पिछले GST + सेस
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कुल टैक्स दर (पुरानी)
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नई GST दर (22 सितंबर, 2025 से प्रभावी)
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कुल टैक्स दर (नई)
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पारंपरिक थ्री-व्हीलर (पेट्रोल, CNG, डीज़ल)
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28% GST + 0% सेस
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28%
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18%
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18%
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इलेक्ट्रिक थ्री-व्हीलर
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5% GST + 0% सेस
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5%
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5%
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5%
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वाहनों पर GST की गणना कैसे की जाती है
वाहनों पर लागू GST की गणना वाहन की एक्स-शोरूम कीमत के आधार पर की जाती है. इस कीमत में निर्माण लागत, लाभ मार्जिन और लॉजिस्टिक्स शामिल हैं, लेकिन रजिस्ट्रेशन और इंश्योरेंस शुल्क शामिल नहीं हैं. कुल GST राशि की गणना GST दर और क्षतिपूर्ति उपकर के मिश्रण के रूप में की जाती है. अपने वाहन की खरीद के लिए सटीक टैक्स दर निर्धारित करने के लिए अपनी लोकेशन पर लागू GST स्टेट कोड चेक करना महत्वपूर्ण है.
- बेस प्राइस कैलकुलेशन: एक्स-शोरूम प्राइस GST और सेस रेट लागू करने के आधार के रूप में कार्य करती है.
- GST दर एप्लीकेशन: GST वाहन के प्रकार और विशेषताओं के आधार पर लागू होता है. उदाहरण के लिए, छोटे पैसेंजर वाहनों पर अब 18% GST लगता है, जबकि SUV और लग्जरी वाहनों में एक ही 40% GST होता है.
- प्रतिपूर्ति उपकर जोड़ना: एसयूवी और बड़े यात्री वाहन जैसे कुछ वाहनों के लिए, आमतौर पर लागू GST दर में क्षतिपूर्ति उपकर जोड़ा जाता है.
यह सलाह दी जाती है कि आप लागू GST दर की सटीक गणना के लिए GST कैलकुलेटर का उपयोग करें.
वाहनों पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC )
मौजूदा GST व्यवस्था के तहत, बिज़नेस नीचे दी गई शर्तों के अधीन, वाहन की खरीद पर इनपुट टैक्स क्रेडिट या ITC का क्लेम कर सकते हैं:
- कमर्शियल उपयोग के लिए योग्यता: वाहनों पर ITC मुख्य रूप से कमर्शियल उपयोग के लिए वाहन खरीदने वाले बिज़नेस के लिए उपलब्ध है, जैसे परिवहन सेवाएं या माल परिवहन. GST रजिस्ट्रेशन के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट को समझने के लिए, सुनिश्चित करें कि ITC का प्रभावी रूप से क्लेम करने के लिए आपके पास आवश्यक पेपरवर्क हो.
- यात्री वाहनों की सीमा: यात्री वाहनों के लिए, ITC का क्लेम तभी किया जा सकता है जब वाहन का उपयोग किराए पर देना, लीज करना या ड्राइवर ट्रेनिंग सेवाएं प्रदान करना जैसी विशिष्ट कमर्शियल गतिविधियों के लिए किया जाता है.
- डॉक्यूमेंटेशन: टैक्स इनवॉइस, GSTIN नंबर और पैन विवरण जैसे उचित डॉक्यूमेंटेशन, ITC को आसानी से क्लेम करने के लिए आवश्यक है.
वाहन लीजिंग और फाइनेंसिंग पर GST का प्रभाव
GST दरें वाहन लीज़िंग और फाइनेंसिंग में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती हैं. आसान दरों के आने से इन सेवाओं पर टैक्सेशन भी आसान हो गया है.
- लीज़िंग सेवाएं: GST लीज़िंग सेवा पर ही लागू होता है. दर आमतौर पर वाहन की विशिष्ट कैटेगरी पर लागू GST के अनुरूप होती है. कई प्रकार के वाहन पर कम दरों के साथ, लीज भुगतान पर GST भी कम हो सकता है.
- फाइनेंसिंग विकल्प: लोन राशि पर GST नहीं लिया जाता है, लेकिन प्रोसेसिंग फीस और ब्याज जैसी संबंधित सेवाओं पर लागू हो सकता है.
- लॉन्ग-टर्म कॉस्ट एफिशिएंसी: लीज़िंग उन बिज़नेस के लिए एक कुशल विकल्प है जो ITC क्लेम करना चाहते हैं और स्वामित्व का पूरा टैक्स बोझ कम करना चाहते हैं. सरल GST दरें टैक्स देयताओं को क्लियर करके इस लाभ को और बढ़ाती हैं.
निष्कर्ष
GST ने भारत में वाहन टैक्सेशन को काफी आसान बना दिया है, जो लागू टैक्स और बिज़नेस उपयोग के लिए टैक्स क्रेडिट क्लेम करने की प्रक्रिया पर अधिक स्पष्टता प्रदान करता है. सुधारों ने सुव्यवस्थित संरचना बनाई है, जिससे कई वाहनों को उपभोक्ताओं और बिज़नेस दोनों के लिए अधिक किफायती बनाया गया है. जहां निजी वाहन खरीदार इनपुट टैक्स क्रेडिट तक पहुंच के बिना GST का भुगतान करते हैं, वहीं बिज़नेस ITC के माध्यम से इन टैक्स का एक हिस्सा क्लेम कर सकते हैं. वाहन फाइनेंसिंग खोजने वाले लोगों के लिए, GST के प्रभाव को समझना आवश्यक है. सरल संरचना न केवल बेहतर फाइनेंशियल प्लानिंग को सपोर्ट करती है बल्कि बिज़नेस की फाइनेंशियल प्रोफाइल को मजबूत करती है, जिससे भविष्य में वाहन खरीदने के लिए फंड प्राप्त करने के लिए बिज़नेस लोन प्राप्त करने की योग्यता में सुधार होता है.
बिज़नेस लोन उधारकर्ताओं के लिए उपयोगी संसाधन और सुझाव
