वाहनों पर GST दरें
गुड्स एंड सेवाएं टैक्स की शुरुआत ने ऑटोमोबाइल सहित विभिन्न क्षेत्रों में टैक्सेशन को सुव्यवस्थित किया है. इस संबंध में, वाहनों के लिए GST दरें वाहन के प्रकार और स्पेसिफिकेशन के आधार पर अलग-अलग हो सकती हैं. नीचे एक टेबल दी गई है, जिसमें प्रत्येक वाहन की कैटेगरी के लिए GST और लागू क्षतिपूर्ति सेस की दरें बताई गई हैं:
| वाहन की कैटेगरी | gst | क्षतिपूर्ति उपकर | कुल देय टैक्स |
| इलेक्ट्रिक वाहन | 5% | शून्य | 5% |
| हाइड्रोजन फ्यूल सेल वाहन | 12% | शून्य | 12% |
| थ्री-व्हीलर वाहन | 28% | शून्य | 28% |
| 350cc तक के टू व्हीलर इंजन | 28% | शून्य | 28% |
| 350cc इंजन के साथ टू व्हीलर | 28% | 3% | 31% |
| पेट्रोल, CNG और LPG पर चलने वाले यात्री वाहन, जो 4 मीटर तक और 1200 सीसी तक चलते हैं | 28% | 1% | 29% |
| 4 मीटर तक और 1500 सीसी तक की लंबाई वाले डीज़ल पर चलने वाले यात्री वाहन | 28% | 3% | 31% |
| 1500 सीसी तक के इंजन वाले यात्री वाहन | 28% | 17% | 45% |
| 1500cc से अधिक इंजन वाले यात्री वाहन | 28% | 20% | 48% |
| 1500cc से अधिक इंजन और 170mm से अधिक के ग्राउंड क्लीयरेंस के साथ 4m से अधिक की लंबाई वाले SUV | 28% | 22% | 50% |
| 1200cc पेट्रोल या 1500cc डीज़ल इंजन के साथ 4 मीटर तक की लंबाई वाले हाइब्रिड यात्रियों के वाहन | 28% | शून्य | 28% |
| 4 मीटर से अधिक की लंबाई या 1200cc+ पेट्रोल या 1500cc + डीज़ल इंजन के साथ हाइब्रिड पैसेंजर वाहन | 28% | 15% | 43% |
| सार्वजनिक परिवहन वाहन अक्सर लगभग 10-13 सीटर्स होते हैं | 28% | 15% | 43% |
| 13 से अधिक सीटर और अन्य कमर्शियल गुड्स वाहनों वाले सार्वजनिक परिवहन वाहन | 28% | शून्य | 28% |
वाहनों पर GST की गणना कैसे की जाती है
वाहनों पर लागू GST की गणना वाहन की एक्स-शोरूम कीमत के आधार पर की जाती है. इस कीमत में निर्माण लागत, लाभ मार्जिन और लॉजिस्टिक्स शामिल हैं, लेकिन रजिस्ट्रेशन और इंश्योरेंस शुल्क शामिल नहीं हैं. कुल GST राशि की गणना GST दर और क्षतिपूर्ति उपकर के मिश्रण के रूप में की जाती है. अपने वाहन की खरीद के लिए सटीक टैक्स दर निर्धारित करने के लिए अपनी लोकेशन पर लागू GST स्टेट कोड चेक करना महत्वपूर्ण है.
- बेस प्राइस कैलकुलेशन: एक्स-शोरूम प्राइस GST और सेस रेट लागू करने के आधार के रूप में कार्य करती है.
- GST दर एप्लीकेशन: वाहन के प्रकार और स्पेसिफिकेशन के आधार पर GST लगाया जाता है. उदाहरण के लिए, इलेक्ट्रिक वाहनों पर 5% की GST दर लगती है. जबकि छोटे पेट्रोल-इंजन वाहन 28% GST और 1% सेस शुल्क के साथ आते हैं.
- प्रतिपूर्ति उपकर जोड़ना: एसयूवी और बड़े यात्री वाहन जैसे कुछ वाहनों के लिए, आमतौर पर लागू GST दर में क्षतिपूर्ति उपकर जोड़ा जाता है.
यह सलाह दी जाती है कि आप लागू GST दर की सटीक गणना के लिए GST कैलकुलेटर का उपयोग करें.
वाहनों पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी)
मौजूदा GST व्यवस्था के तहत, बिज़नेस नीचे दी गई शर्तों के अधीन, वाहन की खरीद पर इनपुट टैक्स क्रेडिट या आईटीसी का क्लेम कर सकते हैं:
- कमर्शियल उपयोग के लिए योग्यता: वाहनों पर आईटीसी मुख्य रूप से कमर्शियल उपयोग के लिए वाहन खरीदने वाले बिज़नेस के लिए उपलब्ध है, जैसे परिवहन सेवाएं या माल परिवहन. GST रजिस्ट्रेशन के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट को समझने के लिए, सुनिश्चित करें कि आईटीसी का प्रभावी रूप से क्लेम करने के लिए आपके पास आवश्यक पेपरवर्क हो.
- यात्री वाहनों की सीमा: यात्री वाहनों के लिए, आईटीसी का क्लेम तभी किया जा सकता है जब वाहन का उपयोग किराए पर देना, लीज करना या ड्राइवर ट्रेनिंग सेवाएं प्रदान करना जैसी विशिष्ट कमर्शियल गतिविधियों के लिए किया जाता है.
- डॉक्यूमेंटेशन: टैक्स इनवॉइस, जीएसटीआईएन नंबर और पैन विवरण जैसे उचित डॉक्यूमेंटेशन, आईटीसी को आसानी से क्लेम करने के लिए आवश्यक है.
वाहन लीजिंग और फाइनेंसिंग पर GST का प्रभाव
GST का उपयोग भारत में वाहन लीजिंग और फाइनेंसिंग पर बड़ा प्रभाव डालता है. प्रचलित GST विनियमों के तहत, लीज़ वाहनों पर इसी प्रकार खरीदे गए वाहनों पर टैक्स लगाया जाता है. यहां बताया गया है कि GST वाहन लीजिंग और फाइनेंसिंग को कैसे प्रभावित करता है:
- लीजिंग सेवाएं: लीज किए गए वाहनों के लिए, GST लीजिंग सेवा पर ही लागू होता है. लीजिंग सेवाएं पर GST दर आमतौर पर वाहन की कैटेगरी के लिए GST दर के अनुरूप होती है.
- फाइनेंसिंग विकल्प: वाहन लोन चुनने वाले लोगों के लिए, GST लोन राशि पर लागू नहीं होता है, लेकिन प्रोसेसिंग फीस और ब्याज जैसी संबंधित सेवाओं को प्रभावित कर सकता है.
- लॉन्ग-टर्म कॉस्ट एफिशिएंसी: लीजिंग उन बिज़नेस के लिए एक प्रभावी समाधान हो सकता है जो आईटीसी का क्लेम करना चाहते हैं और स्वामित्व के पूरे टैक्स लोड से बचना चाहते हैं.
वाहन लोन और अन्य फाइनेंसिंग विकल्पों पर विचार करते समय, GST रजिस्ट्रेशन प्रोसेस को जानने से बिज़नेस को यह समझने में मदद मिल सकती है कि प्रोसेसिंग फीस जैसी अतिरिक्त सेवाओं पर GST कैसे लागू होता है.
निष्कर्ष
GST ने भारत में वाहनों पर लागू टैक्स को बहुत सुव्यवस्थित किया है. यह लागू टैक्स और बिज़नेस के उपयोग के लिए टैक्स क्रेडिट की प्रोसेस पर बहुत आवश्यक स्पष्टता प्रदान करता है. जहां पर्सनल वाहन खरीदार इनपुट क्रेडिट के बिना GST का भुगतान करते हैं, वहीं बिज़नेस के पास ITC के माध्यम से इनमें से कुछ टैक्स का पुनर्भुगतान करने का तरीका है. वाहन फाइनेंसिंग पर विचार करने वाले लोगों के लिए, जीएसटी की भूमिका को समझना बहुत महत्वपूर्ण है. फाइनेंसिंग विकल्पों के लिए, बिज़नेस लोन के बारे में विचार करें जो प्रतिस्पर्धी शर्तों के साथ वाहन अधिग्रहण को सपोर्ट कर सकता है.
