सुपरएन्युएशन स्कीम कैसे काम करती है?
इस पेंशन प्लान में, आपका नियोक्ता आपके सुपरएन्युएशन फंड में आपकी मूल सैलरी के 15% तक का योगदान देता है.
रिटायरमेंट के बाद, आप अपने फंड का 25% निकाल सकते हैं जो गैर-टैक्स योग्य हैं. शेष 75% एन्युटी में निवेश किया जाएगा, जिससे आपको अपने बाकी के जीवन के लिए गारंटीड इनकम स्ट्रीम मिलेगी.
यहां तक कि छोटे मासिक योगदान भी समय के साथ बढ़ते हैं, जिससे एक महत्वपूर्ण रिटायरमेंट फंड बन जाता है. इसके अलावा, अगर आप नौकरी बदलते हैं, तो आप अपने सेवानिवृत्ति को अपने नए नियोक्ता को ट्रांसफर कर सकते हैं या रिटायरमेंट तक इसे निवेश कर सकते हैं.
सेवानिवृत्ति प्लान के प्रकार
सेवानिवृत्ति प्लान योगदान संरचना, निवेश विकल्प और भुगतान विकल्प जैसे कारकों के आधार पर अलग-अलग होते हैं. सामान्य प्रकार में शामिल हैं:
1. डिफाईन्ड बेनिफिट प्लान
परिभाषित लाभ योजनाएं एक निश्चित रिटायरमेंट भुगतान का वादा करती हैं, जिसकी गणना आपकी अंतिम सैलरी और सेवा के वर्ष जैसे कारकों का उपयोग करके की जाती है. नियोक्ता निवेश जोखिम को वहन करता है, यह सुनिश्चित करता है कि आपको रिटायरमेंट के बाद पूर्वनिर्धारित राशि प्राप्त हो, जो स्थिरता और पूर्वानुमानित आय प्रदान करता है. उदाहरण के लिए, अगर आपका नियोक्ता आपको रिटायरमेंट के बाद प्रति माह ₹30,000 की पेंशन का आश्वासन देता है, तो आपको मार्केट के उतार-चढ़ाव या निवेश परफॉर्मेंस के बावजूद वह निश्चित राशि प्राप्त होती रहेगी.
2. निर्धारित योगदान योजनाएं
परिभाषित लाभ योजनाओं के विपरीत, निर्धारित योगदान योजनाओं में एक निश्चित योगदान राशि होती है, लेकिन रिटायरमेंट पर अंतिम भुगतान की गारंटी नहीं दी जाती है. आपका लाभ इस बात पर निर्भर करता है कि आप और आपके नियोक्ता कितना योगदान देते हैं, और वे मार्केट से जुड़े इन्वेस्टमेंट कैसे करते हैं. इस प्रकार का प्लान नियोक्ताओं के लिए मैनेज करना आसान हो सकता है, लेकिन यह कर्मचारी पर अधिक जोखिम रखता है, क्योंकि अंतिम रिटायरमेंट आय अनिश्चित है.
superannuation स्कीम के तहत एन्युटी के प्रकार
सुपरएनुएशन स्कीम के तहत, कर्मचारियों के पास अपनी फाइनेंशियल ज़रूरतों और रिटायरमेंट प्लान के आधार पर विभिन्न प्रकार की एन्युटी में से चुनने का विकल्प होता है. हर प्रकार की एन्युटी यह निर्धारित करती है कि रिटायरमेंट के बाद पेंशन राशि का भुगतान कैसे किया जाएगा. आमतौर पर उपलब्ध आठ एन्युटी प्रकार नीचे दिए गए हैं:
1. जीवन के लिए एन्युटी
यह विकल्प रिटायरमेंट के लिए अपने पूरे जीवनकाल के लिए एक निश्चित पेंशन राशि प्रदान करता है. भुगतान, एन्युटी पाने वाले की मृत्यु पर रोक दिया जाता है और नॉमिनी को कोई और लाभ नहीं मिलता है.
2. जीवन के लिए खरीद मूल्य के रिटर्न के साथ एन्युटी
इस प्लान में, रिटायर व्यक्ति को जीवन के लिए पेंशन प्राप्त होता है. उनकी मृत्यु के बाद, मूल निवेश राशि (खरीद मूल्य) नॉमिनी या कानूनी उत्तराधिकारी को वापस कर दी जाती है.
3. 5, 10, 15, या 20 वर्षों के लिए गारंटीड एन्युटी
पेंशन का भुगतान गारंटीड अवधि-5, 10, 15, या 20 वर्षों के लिए किया जाता है - चाहे एन्युटी पाने वाला पूरी अवधि तक जीवित रहे. अवधि समाप्त होने के बाद, भुगतान तब तक बंद होते हैं जब तक यह लाइफ विकल्प नहीं होता.
4. जॉइंट लाइफ एन्युटी
यह प्रकार यह सुनिश्चित करता है कि एन्युटी का भुगतान तब तक किया जाए जब तक एन्युटी पाने वाले या उनके पति/पत्नी जीवित हों, जिससे यह फाइनेंशियल सुरक्षा चाहने वाले जोड़ों के लिए आदर्श हो जाता है.
5. खरीद मूल्य के रिटर्न के साथ जॉइंट लाइफ एन्युटी
यहां, पेंशन का भुगतान प्राथमिक एन्युटी पाने वाले को किया जाता है और फिर उनकी मृत्यु के बाद पति/पत्नी को जारी रखता है. दोनों की मृत्यु के बाद, खरीद की कीमत नॉमिनी को वापस कर दी जाती है.
6. बढ़ती हुई एन्युटी
यह प्लान एक पेंशन प्रदान करता है जो पूर्व-निर्धारित दर (जैसे 3% या 5%) पर वार्षिक रूप से बढ़ती है, जिससे सेवानिवृत्त व्यक्तियों को रिटायरमेंट के दौरान महंगाई को मैनेज करने में मदद मिलती है.
7. विलंबित एन्युटी
विलंबित वार्षिकी में, पेंशन पहले से तय स्थगन अवधि के बाद शुरू होती है, जिससे निवेश की गई राशि को भुगतान शुरू होने से पहले बढ़ाने में अधिक समय मिल जाता है.
8. तुरंत एन्युटी
लंपसम डिपॉज़िट होने के तुरंत बाद इस प्लान के तहत भुगतान शुरू होते हैं. यह उन व्यक्तियों के लिए उपयुक्त है जो रिटायरमेंट के बाद की तुरंत आय चाहते हैं और सेवानिवृत्ति के माध्यम से आय प्राप्त करना चाहते हैं.
सेवानिवृत्ति के इनकम टैक्स लाभ
जब इनकम टैक्स-अप्रूव्ड फंड में योगदान दिया जाता है, तो सुपरएनुएशन फंड नियोक्ताओं को अर्थपूर्ण टैक्स लाभ प्रदान करते हैं, जिससे यह एक स्मार्ट और अनुपालन लॉन्ग-टर्म बेनिफिट स्ट्रेटेजी बन जाती है.
A. नियोक्ता के लिए
अप्रूव्ड सुपरएनुएशन फंड में योगदान देने वाले नियोक्ता अपने कर्मचारी लाभ संरचना को मजबूत करते समय टैक्स दक्षता का लाभ उठा सकते हैं. यह कैसे काम करता है, जानें:
- टैक्स-डिडक्टिबल योगदान: अप्रूव्ड सेवानिवृत्ति फंड में कर्मचारी के योगदान को कटौती योग्य बिज़नेस खर्च के रूप में अनुमति दी जाती है. यह कंपनी की टैक्स योग्य आय को कम करने में मदद करता है और कर्मचारियों की लॉन्ग-टर्म रिटायरमेंट सेविंग को व्यवस्थित रूप से सपोर्ट करता है.
- S कार्यनीतिक कर्मचारी लाभ:ऑफर-एन्यूएशन पूरे क्षतिपूर्ति पैकेज को बढ़ाता है, कर्मचारी रिटेंशन में सुधार करता है, और तुरंत कैश आउटफ्लो या अतिरिक्त पेरोल टैक्स बोझ के बिना लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल प्रतिबद्धता को दर्शाता है.
B. कर्मचारी के लिए
- एक अप्रूव्ड सेवानिवृत्ति फंड में थे कर्मचारी का योगदान सेक्शन 80C के तहत रु. 1.5 लाख तक की कटौती के लिए योग्य है.
- यदि कोई कर्मचारी नौकरी बदलने के दौरान कोई राशि निकालता है तो इसे "अन्य स्रोतों से आय" श्रेणी के तहत कर योग्य माना जाता है
- मृत्यु या चोट के कारण सेवानिवृत्ति फंड से प्राप्त लाभ टैक्स-फ्री होते हैं, जिसमें अर्जित ब्याज शामिल है.
- रिटायरमेंट के बाद, कम्यूटेड फंड का 25% पूरी तरह से टैक्स से छूट प्राप्त होती है. अगर शेष राशि एन्युटी में ट्रांसफर की जाती है, तो यह टैक्स-फ्री रहता है. लेकिन, अगर वापस लिया जाता है, तो यह कर्मचारी के लिए टैक्स योग्य हो जाता है.
सेवानिवृत्ति और रिटायरमेंट के बीच अंतर
लेकिन निवृत्ति और रिटायरमेंट का उपयोग अक्सर एक दूसरे के लिए किया जाता है, लेकिन वे किसी व्यक्ति के प्रोफेशनल जीवन और फाइनेंशियल प्लानिंग के विभिन्न पहलुओं को दर्शाते हैं. सेवा-निवृत्ति एक संरचित रिटायरमेंट बेनिफिट स्कीम है, जो नियोक्ताओं द्वारा कर्मचारियों को अपने कार्य वर्षों के दौरान बचत जमा करने में मदद करती है. दूसरी ओर, रिटायरमेंट वह वास्तविक बिंदु है जिस पर कोई व्यक्ति आयु या विकल्प के कारण कार्यबल से बाहर निकलता है. दोनों के बीच अंतर को समझने से बेहतर फाइनेंशियल तैयारी में मदद मिलती है.
पहलू
| सेवानिवृत्ति
| रिटायरमेंट
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अर्थ
| सेवानिवृत्ति, रिटायरमेंट के बाद कर्मचारी को सपोर्ट करने के लिए नियोक्ता द्वारा बनाया गया एक फंड है.
| रिटायरमेंट तब होती है जब कोई कर्मचारी स्थायी रूप से काम करना बंद कर देता है.
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फोकस
| लॉन्ग-टर्म सेविंग और पेंशन प्लानिंग.
| लाइफ स्टेज मार्किंग एंड ऑफ ऐक्टिव एम्प्लॉयमेंट.
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प्रकृति
| फाइनेंशियल टूल या बेनिफिट स्कीम.
| पर्सनल या प्रोफेशनल माइलस्टोन.
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शुरू करना
| कर्मचारी के कामकाजी वर्षों के दौरान शुरू होता है.
| पॉलिसी के आधार पर आमतौर पर 58-65 वर्ष की आयु में होता है.
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फंड का स्रोत
| नियोक्ता से योगदान (और कभी-कभी कर्मचारी).
| इसमें सेवानिवृत्ति, प्रोविडेंट फंड, पेंशन या अन्य बचत शामिल हो सकती है.
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भुगतान
| रिटायरमेंट के समय एन्युटी या लंपसम राशि प्रदान करता है.
| जब सेवा-वार्षिक लाभ शुरू हो सकते हैं तो मार्क पॉइंट.
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टैक्स लाभ
| इनकम टैक्स एक्ट के तहत कुछ टैक्स छूट के लिए योग्य.
| सीधे टैक्स छूट से जुड़े नहीं हैं.
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