सुपरएन्युएशन स्कीम कैसे काम करती है?
इस पेंशन प्लान में, आपका नियोक्ता आपके सुपरएन्युएशन फंड में आपकी मूल सैलरी के 15% तक का योगदान देता है.
रिटायरमेंट के बाद, आप अपने फंड का 25% निकाल सकते हैं जो गैर-टैक्स योग्य हैं. शेष 75% एन्युटी में निवेश किया जाएगा, जिससे आपको अपने बाकी के जीवन के लिए गारंटीड इनकम स्ट्रीम मिलेगी.
यहां तक कि छोटे मासिक योगदान भी समय के साथ बढ़ते हैं, जिससे एक महत्वपूर्ण रिटायरमेंट फंड बन जाता है. इसके अलावा, अगर आप नौकरी बदलते हैं, तो आप अपने सेवानिवृत्ति को अपने नए नियोक्ता को ट्रांसफर कर सकते हैं या रिटायरमेंट तक इसे निवेश कर सकते हैं.
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सेवानिवृत्ति प्लान के प्रकार
सेवानिवृत्ति प्लान योगदान संरचना, निवेश विकल्प और भुगतान विकल्प जैसे कारकों के आधार पर अलग-अलग होते हैं. सामान्य प्रकार में शामिल हैं:
1. डिफाईन्ड बेनिफिट फंड
डिफाईन्ड बेनिफिट फंड आपको एक विशिष्ट रिटायरमेंट आय की गारंटी देते हैं. इसकी गणना इस फॉर्मूला का उपयोग करके की जाती है, जैसे कि आपने कंपनी के लिए कितने समय तक काम किया है और आपकी सैलरी कितनी है. यह निश्चितता प्रदान करता है और आप जानते हैं कि आपको रिटायरमेंट में हर महीने क्या मिलेगा, जिससे आपको मन की शांति मिलेगी.
2. निर्धारित योगदान योजनाएं
परिभाषित लाभ योजनाओं के विपरीत, निर्धारित योगदान योजनाओं में एक निश्चित योगदान राशि होती है, लेकिन रिटायरमेंट पर अंतिम भुगतान की गारंटी नहीं दी जाती है. आपका लाभ इस बात पर निर्भर करता है कि आप और आपके नियोक्ता कितना योगदान देते हैं, और वे मार्केट से जुड़े इन्वेस्टमेंट कैसे करते हैं. इस प्रकार का प्लान नियोक्ताओं के लिए मैनेज करना आसान हो सकता है, लेकिन यह कर्मचारी पर अधिक जोखिम रखता है, क्योंकि अंतिम रिटायरमेंट आय अनिश्चित है.
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superannuation स्कीम के तहत एन्युटी के प्रकार
सेवानिवृत्ति स्कीम के तहत, कर्मचारियों के पास अपनी फाइनेंशियल ज़रूरतों और रिटायरमेंट प्लान के आधार पर विभिन्न प्रकार की एन्युटी में से चुनने का विकल्प होता है. हर प्रकार की एन्युटी यह निर्धारित करती है कि रिटायरमेंट के बाद पेंशन राशि का भुगतान कैसे किया जाएगा. आमतौर पर उपलब्ध आठ वार्षिक प्रकार नीचे दिए गए हैं:
1. जीवन के लिए एन्युटी
यह विकल्प रिटायरमेंट के लिए अपने पूरे जीवनकाल के लिए एक निश्चित पेंशन राशि प्रदान करता है. भुगतान, एन्युटी पाने वाले की मृत्यु पर रोक दिया जाता है और नॉमिनी को कोई और लाभ नहीं मिलता है.
2. जीवन के लिए खरीद मूल्य के रिटर्न के साथ एन्युटी
इस प्लान में, रिटायर व्यक्ति को जीवन के लिए पेंशन प्राप्त होता है. उनकी मृत्यु के बाद, मूल निवेश राशि (खरीद मूल्य) नॉमिनी या कानूनी उत्तराधिकारी को वापस कर दी जाती है.
3. 5, 10, 15, या 20 वर्षों के लिए गारंटीड एन्युटी
पेंशन का भुगतान गारंटीड अवधि-5, 10, 15, या 20 वर्षों के लिए किया जाता है - चाहे एन्युटी पाने वाला पूरी अवधि तक जीवित रहे. अवधि समाप्त होने के बाद, भुगतान तब तक बंद होते हैं जब तक यह लाइफ विकल्प नहीं होता.
4. जॉइंट LYF एन्युटी
यह प्रकार यह सुनिश्चित करता है कि एन्युटी का भुगतान तब तक किया जाए जब तक एन्युटी पाने वाले या उनके पति/पत्नी जीवित हों, जिससे यह फाइनेंशियल सुरक्षा चाहने वाले जोड़ों के लिए आदर्श हो जाता है.
5. खरीद मूल्य के रिटर्न के साथ जॉइंट लाइफ एन्युटी
यहां, पेंशन का भुगतान प्राथमिक एन्युटी पाने वाले को किया जाता है और फिर उनकी मृत्यु के बाद पति/पत्नी को जारी रखता है. दोनों की मृत्यु के बाद, खरीद की कीमत नॉमिनी को वापस कर दी जाती है.
6. बढ़ती हुई एन्युटी
यह प्लान एक पेंशन प्रदान करता है जो पूर्व-निर्धारित दर (जैसे 3% या 5%) पर वार्षिक रूप से बढ़ती है, जिससे सेवानिवृत्त व्यक्तियों को रिटायरमेंट के दौरान महंगाई को मैनेज करने में मदद मिलती है.
7. विलंबित एन्युटी
विलंबित वार्षिकी में, पेंशन पहले से तय स्थगन अवधि के बाद शुरू होती है, जिससे निवेश की गई राशि को भुगतान शुरू होने से पहले बढ़ाने में अधिक समय मिल जाता है.
8. तुरंत एन्युटी
लंपसम डिपॉज़िट होने के तुरंत बाद इस प्लान के तहत भुगतान शुरू होते हैं. यह उन व्यक्तियों के लिए उपयुक्त है जो रिटायरमेंट के बाद की तुरंत आय चाहते हैं और सेवानिवृत्ति के माध्यम से आय प्राप्त करना चाहते हैं.
सेवानिवृत्ति के इनकम टैक्स लाभ
सेवानिवृत्ति फंड नियोक्ताओं और कर्मचारियों दोनों के लिए टैक्स लाभ प्रदान करते हैं, बशर्ते फंड आधिकारिक रूप से अप्रूव हो. यह अप्रूवल आयकर आयुक्त से प्राप्त किया जाना चाहिए, और फंड को IT अधिनियम की चौथी अनुसूची के भाग B में निर्धारित नियमों का पालन करना होगा.
A. नियोक्ता के लिए
नियोक्ता बिज़नेस खर्च के रूप में अप्रूव्ड सुपरएन्युएशन फंड में योगदान काट सकते हैं. इसके अलावा, ₹ 1 लाख तक के कर्मचारी योगदान पर टैक्स छूट मिलती है. ₹ 1 लाख से अधिक की कोई भी राशि टैक्सेशन के अधीन होगी.
B. कर्मचारी के लिए
- अप्रूव्ड सुपरएन्युएशन फंड में कर्मचारी का योगदान सेक्शन 80C के तहत ₹ 1.5 लाख तक की कटौती के लिए पात्र है.
- यदि कोई कर्मचारी नौकरी बदलने के दौरान कोई राशि निकालता है तो इसे "अन्य स्रोतों से आय" श्रेणी के तहत कर योग्य माना जाता है
- मृत्यु या चोट के कारण सेवानिवृत्ति फंड से प्राप्त लाभ टैक्स-फ्री होते हैं, जिसमें अर्जित ब्याज शामिल है.
- रिटायरमेंट के बाद, कम्यूटेड फंड का 25% पूरी तरह से टैक्स से छूट प्राप्त होती है. अगर शेष राशि एन्युटी में ट्रांसफर की जाती है, तो यह टैक्स-फ्री रहता है. लेकिन, अगर वापस लिया जाता है, तो यह कर्मचारी के लिए टैक्स योग्य हो जाता है.
रिटायरमेंट के बाद, अगर यह 25% राशि लेट रही है, और आपको पता नहीं है कि क्या करना है, तो आप इस राशि को फिक्स्ड डिपॉज़िट (FD) में इन्वेस्ट करने पर विचार कर सकते हैं. यह गारंटीड रिटर्न के साथ एक सुरक्षित विकल्प प्रदान करता है. बजाज फाइनेंस FD को AAA रेटिंग दी गई है और सीनियर सिटीज़न के लिए वे प्रति वर्ष 7.30% तक की उच्चतम ब्याज दरें प्रदान करते हैं.
सेवानिवृत्ति और रिटायरमेंट के बीच अंतर
लेकिन निवृत्ति और रिटायरमेंट का उपयोग अक्सर एक दूसरे के लिए किया जाता है, लेकिन वे किसी व्यक्ति के प्रोफेशनल जीवन और फाइनेंशियल प्लानिंग के विभिन्न पहलुओं को दर्शाते हैं. सेवा-निवृत्ति एक संरचित रिटायरमेंट बेनिफिट स्कीम है, जो नियोक्ताओं द्वारा कर्मचारियों को अपने कार्य वर्षों के दौरान बचत जमा करने में मदद करती है. दूसरी ओर, रिटायरमेंट वह वास्तविक बिंदु है जिस पर कोई व्यक्ति आयु या विकल्प के कारण कार्यबल से बाहर निकलता है. दोनों के बीच अंतर को समझने से बेहतर फाइनेंशियल तैयारी में मदद मिलती है.
पहलू
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सेवानिवृत्ति
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रिटायरमेंट
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अर्थ
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सेवानिवृत्ति, रिटायरमेंट के बाद कर्मचारी को सपोर्ट करने के लिए नियोक्ता द्वारा बनाया गया एक फंड है.
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रिटायरमेंट तब होती है जब कोई कर्मचारी स्थायी रूप से काम करना बंद कर देता है.
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फोकस
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लॉन्ग-टर्म सेविंग और पेंशन प्लानिंग.
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लाइफ स्टेज मार्किंग एंड ऑफ ऐक्टिव एम्प्लॉयमेंट.
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प्रकृति
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फाइनेंशियल टूल या बेनिफिट स्कीम.
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पर्सनल या प्रोफेशनल माइलस्टोन.
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शुरू करना
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कर्मचारी के कामकाजी वर्षों के दौरान शुरू होता है.
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पॉलिसी के आधार पर आमतौर पर 58-65 वर्ष की आयु में होता है.
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फंड का स्रोत
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नियोक्ता से योगदान (और कभी-कभी कर्मचारी).
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इसमें सेवानिवृत्ति, प्रोविडेंट फंड, पेंशन या अन्य बचत शामिल हो सकती है.
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भुगतान
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रिटायरमेंट के समय एन्युटी या लंपसम राशि प्रदान करता है.
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जब सेवा-वार्षिक लाभ शुरू हो सकते हैं तो मार्क पॉइंट.
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टैक्स लाभ
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इनकम टैक्स एक्ट के तहत कुछ टैक्स छूट के लिए योग्य.
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सीधे टैक्स छूट से जुड़े नहीं हैं.
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निष्कर्ष
सेवानिवृत्ति नियोक्ताओं द्वारा प्रदान किया जाने वाला एक उपयोगी रिटायरमेंट सेविंग विकल्प है. प्रभावी फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए अपने कार्यों, प्लान के प्रकार और संभावित टैक्स लाभों को समझना महत्वपूर्ण है. अगर आप अपनी कंपनी के सेवानिवृत्ति प्लान या वे कैसे काम करते हैं, तो आपके रिटायरमेंट के बारे में सूचित निर्णय लेने के लिए अधिक जानकारी एकत्र करना महत्वपूर्ण है.
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