तिमाही गुड्स एंड सेवाएं टैक्स रिटर्न (जीएसटीआर) -1 फाइल करने की देय तारीख 31 जुलाई है. GST रिटर्न के विभिन्न प्रकार हैं और GST के तहत रजिस्टर्ड बिज़नेस मालिक या स्व-व्यवसायी प्रोफेशनल के रूप में, आपको प्रत्येक की समयसीमा को याद रखना होगा. अधिक जानकारी के लिए पढ़ें.
GST रिटर्न के प्रकार क्या हैं?
जब भी आप GST रिटर्न फाइल करते हैं, तो आपको फॉर्म को मैनुअल रूप से पॉप्युलेट करने की आवश्यकता नहीं है. आपकी आय, सेवाओं, विक्रेताओं आदि के बारे में विवरण तब सेव किए जाते हैं जब आप उन्हें पहली बार दर्ज करते हैं. अगली बार जब आप फाइल करते हैं तो इस जानकारी का उपयोग टैक्स राशि जनरेट करने के लिए किया जाता है. आपके पिछले डेटा और आपके विक्रेताओं के संचयी इनपुट का उपयोग अंतिम GST आंकड़ों पर पहुंचने के लिए किया जाता है.
सेंट्रल गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (सीजीएसटी) क्या है?
केंद्र सरकार अंतर्राज्यीय माल और सेवा ट्रांज़ैक्शन पर CGST लगाती है. केंद्र सरकार केंद्रीय माल और सेवा कर द्वारा उत्पन्न राजस्व एकत्र करती है. यह राज्य या केंद्रशासित प्रदेश GST के साथ लगाया जाता है और राजस्व राज्य और केंद्र के बीच साझा किया जाता है.
उदाहरण के लिए, अगर आप बेंगलुरु आधारित डीलर हैं और बेंगलुरु में किसी अन्य डीलर को बेच रहे हैं. CGST और स्टेट गुड एंड सेवाएं टैक्स (SGST) दोनों लागू होंगे क्योंकि यह एक इंट्रा-स्टेट सेल है. अगर ट्रांज़ैक्शन ₹ 30,000 की कीमत है और 18% GST आकर्षित करता है, तो 9%, जो टैक्स राशि का ₹ 2,700 है. इसे राज्य सरकार द्वारा एसजीएसटी के रूप में एकत्र किया जाता है और केंद्र द्वारा सीजीएसटी के रूप में समान राशि एकत्र की जाती है.
फाइल करने के लिए GST रिटर्न के प्रकार
- जीएसटीआर-1: आपको अपनी बाहरी बिक्री के आंकड़ों का उल्लेख करते हुए, हर महीने की 11 तारीख या एक तिमाही के बाद महीने की 13 तारीख तक इस रिटर्न को फाइल करना होगा. इस प्रकार के रिटर्न के तहत 13 सेक्शन हैं.
- GSTR-3B: आपको इनपुट टैक्स क्रेडिट के साथ अपनी आउटवर्ड सप्लाई के सारांश को ध्यान में रखते हुए हर महीने यह रिटर्न फाइल करना होगा.
- GSTR-4: अगर आप एक कंपोजीशन डीलर हैं, तो आपको वार्षिक रूप से अपना रिटर्न फाइल करना होगा.
- जीएसटीआर-5: यह GST रिटर्न NRI बिज़नेस मालिकों पर लागू होता है.
- GSTR-6: अगर आप इनपुट सेवा डिस्ट्रीब्यूटर हैं, तो आपको GSTR-6 फाइल करना होगा.
- जीएसटीआर-7: अगर आपकी सेवाओं के लिए GST स्रोत पर काटा जाता है, तो यह रिटर्न लागू होता है.
- GSTR-8: ई-कॉमर्स ऑपरेटर के रूप में, अगर आप बेचने वाले सामान पर टैक्स लेते हैं, तो आपको GSTR8 का उपयोग करके GST रिटर्न फाइल करना होगा.
- जीएसटीआर-9: यह कैटेगरी सामान्य टैक्सपेयर्स के लिए है जो वार्षिक रूप से रिटर्न फाइल करते हैं और GST सिस्टम के तहत रजिस्टर्ड हैं.
- GSTR-10: यह अंतिम रिटर्न है जिसे आपको फाइल करना होगा अगर आपका रजिस्ट्रेशन कैंसल हो जाता है या सरेंडर किया जाता है.
- जीएसटीआर-11: अगर आपको यूनीक आइडेंटिटी नंबर जारी किया गया है, तो आपको इनवर्ड सप्लाई के विवरण को बताने के लिए इस फॉर्म का उपयोग करना होगा.
विभिन्न प्रकार के GST रिटर्न की देय तिथि क्या हैं?
अब जब आप विभिन्न प्रकार के GST रिटर्न के बारे में जानकारी प्राप्त करते हैं, तो लेट फीस और ब्याज शुल्क से बचने के लिए प्रत्येक फाइल करने की समयसीमा याद रखें.
- जीएसटीआर-1: पिछले महीने के लिए हर महीने की 11 तारीख, या एक तिमाही के बाद महीने की 13 तारीख
- GSTR-3B: पिछले महीने के लिए अगले महीने की 20 तारीख
- जीएसटीआर-4: अप्रैल 30, जब वह फाइनेंशियल वर्ष जिसके लिए रिटर्न फाइल किया जा रहा है, समाप्त हो जाता है.
- जीएसटीआर-5: पिछले महीने के लिए अगले महीने की 20 तारीख
- जीएसटीआर-6: पिछले महीने के लिए अगले महीने की 13 तारीख
- जीएसटीआर-7: पिछले महीने के लिए अगले महीने की 10 तारीख
- जीएसटीआर-8: पिछले महीने के लिए अगले महीने की 10 तारीख
- पिछले फाइनेंशियल वर्ष के लिए अगले फाइनेंशियल वर्ष का जीएसटीआर-9: दिसंबर 31
- जीएसटीआर-10: कैंसलेशन की तारीख या कैंसलेशन ऑर्डर की तारीख से तीन महीनों के भीतर, जो भी बाद में हो.
- जीएसटीआर-11: एक महीने की 28 तारीख, जिस महीने स्टेटमेंट फाइल किया गया है, उसके बाद.
कुछ साल पहले, सरकार ने सरलीकृत GST रिटर्न सिस्टम के तहत दो नए फॉर्म, GST एएनएक्स-1 फॉर्म और GST एएनएक्स-2 को शुरू करने की घोषणा की. GST एएनएक्स-1 मुख्य GST रिटर्न का एक अनुबंध है, जिसमें सभी आउटवर्ड सप्लाई का विवरण, रिवर्स शुल्क और सामान और सेवाओं के आयात के लिए उत्तरदायी इनवर्ड सप्लाई शामिल हैं.
इस अनुलग्नक में दिए गए विवरण को GST पोर्टल पर वास्तविक समय के आधार पर बिल के अनुसार (B2C आपूर्ति को छोड़कर) रिपोर्ट करना होगा. यह डेटा प्राप्तकर्ता के लिए GST ANX-2 फॉर्म में आवश्यक कार्रवाई करने के लिए उपलब्ध होगा.
₹ 5 करोड़ तक के टर्नओवर वाले टैक्सपेयर्स को हर तिमाही में अपना GST रिटर्न फाइल करने के लिए इन नए एनेक्सर्स का उपयोग करना होगा. इस सरल सिस्टम का उपयोग करके, ₹ 5 करोड़ से अधिक का टर्नओवर रखने वाले लोग बिना किसी परेशानी के मासिक रूप से GST रिटर्न फाइल कर सकते हैं.
GST रिटर्न फाइल करना अनिवार्य है, भले ही आपको कोई टैक्स नहीं देना पड़े. इसका मतलब है कि अगर आप एक तिमाही या महीने के लिए शून्य GST देय राशि प्राप्त करते हैं, तो आप शून्य रिटर्न फाइल कर सकते हैं. अगर आपने पहले रिटर्न का भुगतान नहीं किया है या फाइल नहीं किया है, तो आप वर्तमान रिटर्न फाइल नहीं कर सकते हैं. यही कारण है कि आपको GST भुगतान के साथ सावधानी बरतनी होगी. लेट फाइन से बचने के लिए, आपको विभिन्न प्रकार के GST रिटर्न की समयसीमाओं को पूरा करना होगा और कानून का पालन करते हुए अपने बिज़नेस का विस्तार करना होगा.
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