प्रति माह सैलरी पर कितना TDS काटा जाता है?

कई नौकरी पेशा व्यक्तियों के लिए सैलरी पर काटे गए टैक्स (TDS) की जटिलताओं को समझना मुश्किल हो सकता है. एक सामान्य प्रश्न यह है कि, "हर महीने TDS क्यों काटा जाता है, और इस राशि की गणना कैसे की जाती है?" 2026 में, सैलरी पर TDS भारतीय टैक्स फ्रेमवर्क का एक आवश्यक हिस्सा है, यह सुनिश्चित करता है कि आय के स्रोत पर टैक्स एकत्र किए जाएं. निश्चित प्रतिशत के विपरीत, TDS कटौती वार्षिक आय, टैक्स व्यवस्था, छूट और कर्मचारी द्वारा की गई घोषणाओं जैसे कारकों के आधार पर मासिक रूप से अलग-अलग होती है.

यह व्यापक गाइड 2026 के लिए मासिक TDS की गणना की प्रक्रिया को आसान बनाती है, जो प्रभावी टैक्स प्लानिंग के लिए उपयोगी जानकारी, उदाहरण और सुझाव देती है.

TDS, या स्रोत पर काटा गया टैक्स, समय पर टैक्स कलेक्शन सुनिश्चित करने के लिए भारत सरकार द्वारा शुरू की गई एक प्रक्रिया है. इसके लिए नियोक्ताओं को अपने अकाउंट में शेष राशि जमा करने से पहले कर्मचारी की सैलरी का एक हिस्सा टैक्स के रूप में कटना होगा. यह कटौती की गई राशि फिर सरकार के पास जमा की जाती है.

सैलरी पर TDS के बारे में मुख्य बिंदु:

• TST का उद्देश्य: यह सरकार के लिए राजस्व का स्थिर प्रवाह सुनिश्चित करता है और कर्मचारियों के लिए वित्तीय वर्ष के अंत में एकमुश्त टैक्स का भुगतान करने के बोझ को कम करता है.
• DSTO कटौती कर्मचारियों की सैलरी से TDS काटने और इसे सरकार के पास जमा करने के लिए ज़िम्मेदार हैं.
• यह टैक्सपेयर्स की मदद कैसे करता है: टैक्स देयता को अपने वर्ष में फैलाकर टैक्स अनुपालन को आसान बनाता है और टैक्स भुगतान पर डिफॉल्ट होने की संभावनाओं को कम करता है.

सैलरी पर निर्धारित कानूनी फ्रेमवर्क इनकम टैक्स एक्ट, 1961 द्वारा नियंत्रित किया जाता है, विशेष रूप से सेक्शन 192 के तहत.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 192 के बारे में जानकारी:

• लागू करना: सेक्शन 192 उन नौकरीपेशा लोगों पर लागू होता है जिनकी कुल आय लागू टैक्स व्यवस्था के तहत बुनियादी छूट सीमा से अधिक है.
• अनिवार्य कटौती: जब किसी कर्मचारी की अनुमानित वार्षिक आय टैक्स योग्य होती है, तो TDS कटौती अनिवार्य हो जाती है.
• अन्य डीआईएसटी सेक्शन से अंतर: अन्य प्रावधानों के विपरीत, जहां फिक्स्ड दरें हैं, GST पर वेतन की गणना कर्मचारियों के लागू इनकम टैक्स स्लैब के आधार पर की जाती है.

एक सामान्य गलतफहमी यह है कि TDS मासिक या वार्षिक रूप से काटा जाता है. वार्षिक टैक्स देयता की गणना पूरे वित्तीय वर्ष के लिए की जाती है, लेकिन कर्मचारी की सैलरी से हर महीने TDS काटा जाता है.

मुख्य बिंदु:

• नियोक्ताओं द्वारा फाइनेंशियल वर्ष के लिए कुल टैक्स योग्य आय का अनुमान लगाया जाता है, जिसमें छूट और कटौतियां शामिल हैं.
• यह वार्षिक टैक्स देयता 12 भागों में विभाजित होती है, और TDS मासिक रूप से काटा जाता है.
• मासिक कटौती, सैलरी के घटकों या घोषणाओं में बदलाव के आधार पर अलग-अलग हो सकती है.

उदाहरण: आपकी वार्षिक टैक्स देयता ₹1,20,000 है, आपका नियोक्ता हर महीने ₹10,000 काट लेगा, बशर्ते आपकी आय या छूट में कोई बदलाव न हुआ हो.

मासिक TDS कटौती प्रक्रिया में कई चरण शामिल हैं. यहां एक सरलीकृत विवरण दिया गया है:

चरण-दर-चरण सैलरी TDS की गणना प्रक्रिया:

1. वार्षिक सकल सैलरी का अनुमान लगाएं: बेसिक पे, अलाउंस और बोनस सहित अपनी सैलरी के सभी घटक जोड़ें.
2. छूट और कटौतियां घटाएं: HRA और सेक्शन 80C, 80D आदि के तहत कटौतियों जैसी छूटों को कम करें.
3. लागू टैक्स स्लैब दरों के लिए अप्लाई करें: FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए इनकम टैक्स स्लैब जारी करें.
4. लागू सेस जोड़ें: हेल्थ और एजुकेशन सेस (टैक्स देयता का 4%) शामिल करें.
5. वार्षिक टैक्स देयता को 12 मासिक कटौतियों में विभाजित करें: पूरे वर्ष कुल टैक्स देयता को समान रूप से फैलाएं.

वित्तीय वर्ष 2025-26 (AY 2026-27) के लिए इनकम टैक्स स्लैब पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के तहत अलग-अलग हैं.

नई टैक्स व्यवस्था के स्लैब (2026 के लिए संकेतक)

पुरानी टैक्स व्यवस्था के स्लैब (2026 के लिए संकेतक)

ध्यान दें: टैक्स स्लैब वार्षिक रूप से लागू होते हैं, मासिक नहीं.

सही टैक्स व्यवस्था चुनने से आपके मासिक TDS पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है. यहां तुलना की गई है:

आपकी सैलरी स्ट्रक्चर TDS निर्धारित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है. प्रमुख घटकों में शामिल हैं:

• बेसिक सैलरी: यह सबसे बड़ा हिस्सा है और पूरी तरह से टैक्स योग्य है.
• हाउस Rent (HRA): भुगतान किए गए किराए और लोकेशन के आधार पर आंशिक या पूरी तरह से छूट.
• विशेष अलाउंस: पूरी तरह से टैक्स योग्य.
• बोनस और इन्सेंटिव: वे प्राप्त होने वाले वर्ष में टैक्स योग्य हैं.
• एम्प्लॉयर PF योगदान: वार्षिक रूप से ₹2,50,000 तक की छूट.

सही टैक्स प्लानिंग से कानूनी रूप से TDS कटौती को कम करने में मदद मिल सकती है.

नियोक्ताओं द्वारा विचार की जाने वाली सैलरी छूट:

• HRA छूट
• स्टैंडर्ड कटौती (₹50,000)
• लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)

कर्मचारियों द्वारा घोषित टैक्स कटौती:

मासिक TDS कटौती निम्न के कारण अलग-अलग होती है:

• सैलरी लेवल में अंतर.
• चुनी गई टैक्स व्यवस्था (पुरानी बनाम नई).
• छूट और कटौती घोषित की गई.
• नियोक्ता-विशिष्ट गणना विधियां.

उदाहरण 1 - ₹5 लाख की वार्षिक सैलरी

• वार्षिक आय का ब्रेकडाउन: बेसिक सैलरी ₹4,50,000; HRA ₹50,000
• देय टैक्स: ₹12,500
• मासिक TCS: रु. 1,042

उदाहरण 2 - ₹10 लाख की वार्षिक सैलरी

• वार्षिक आय का विवरण: बेसिक सैलरी ₹8,00,000; HRA ₹2,00,000
• देय टैक्स: ₹62,400
• मासिक TCS: रु. 5,200

उदाहरण 3 - ₹15 लाख की वार्षिक सैलरी

• वार्षिक आय का विवरण: बेसिक सैलरी ₹12,00,000; HRA ₹3,00,000
• देय टैक्स: ₹1,87,200
• मासिक TCS: रु. 15,600

ध्यान दें: ये संकेतक हैं और व्यक्तिगत घोषणाओं के आधार पर अलग-अलग हो सकते हैं.

• EXCST: अपना इनकम टैक्स फाइल करते समय रिफंड पाएं.
• Less TDS: आपको अपना रिटर्न फाइल करने से पहले ब्याज के साथ बैलेंस टैक्स का भुगतान करना पड़ सकता है.

• अपनी मासिक भुगतान स्लिप को रिव्यू करें.
• आपके नियोक्ता द्वारा जारी फॉर्म 16 को रेफर करें.
• AS जां फिर इनकम (AS) पोर्टल पर 26 देखें.

• सेक्शन 80C के तहत निवेश और अन्य कटौतियों की घोषणा करें.
• अपनी फाइनेंशियल प्रोफाइल के अनुसार टैक्स व्यवस्था चुनें.
• समय पर प्रमाण और घोषणाएं सबमिट करें.
• अपने नियोक्ता के साथ सैलरी रीस्ट्रक्चरिंग के विकल्प देखें.

सैलरी पर TDS की गणना और कटौती को समझने से आपको अपने फाइनेंस को बेहतर तरीके से प्लान करने में मदद मिल सकती है. छूट, कटौतियों और सही टैक्स व्यवस्था का लाभ उठाकर, आप अपने मासिक TDS को बेहतर बना सकते हैं और टैक्स देयता को कम कर सकते हैं. सक्रिय टैक्स प्लानिंग मन की शांति और टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करती है.