टैक्स हैवन क्या है?

टैक्स हेवन एक देश या राष्ट्र है जो विदेशी निगमों और व्यक्तियों के बैंक डिपॉज़िट पर न्यूनतम या कोई टैक्स देयता नहीं लगाता है. टैक्स हेवन को ऑफशोर फाइनेंशियल सेंटर भी कहा जाता है, जहां गैर-निवासी उच्च टैक्स का भुगतान कर सकते हैं. उन्हें टैक्स लाभ प्राप्त करने के लिए उक्त देश में रहने के लिए टैक्स हेवन अधिकार क्षेत्र या लाभार्थियों से बाहर रहने के लिए बिज़नेस की आवश्यकता नहीं है.

ऑर्गनाइज़ेशन फॉर इकोनॉमिक को-ऑपरेशन एंड डेवलपमेंट (ओईसीडी) के अनुसार, टैक्स हेवन क्या है, यह जानने के लिए निम्नलिखित कारकों का उपयोग किया जा सकता है:

• संबंधित आय पर शून्य या मामूली टैक्स: विभिन्न टैक्स हेवन विभिन्न प्रकार के छूट और प्रोत्साहन प्रदान करते हैं.
• जानकारी के प्रभावी एक्सचेंज की कमी: टैक्स हेवन में गोपनीयता कानून हैं जो विदेशी टैक्स अधिकारियों द्वारा जांच को रोकता है, यह सुनिश्चित करता है कि फाइनेंशियल जानकारी बाहरी अधिकारियों के साथ शेयर नहीं की जाती है.
• गैर-परिवर्तनीयता: पारदर्शिता की कमी है, जिसमें बातचीत की गई टैक्स दरों और छिपे हुए समझौते आम हैं.
• कोई महत्वपूर्ण गतिविधि की आवश्यकता नहीं: टैक्स हेवन के लिए कॉर्पोरेशन को पर्याप्त स्थानीय उपस्थिति की आवश्यकता नहीं होती है. दूसरे शब्दों में, अधिकांश को टैक्स लाभ का क्लेम करने के लिए वस्तुओं और सेवाओं के वास्तविक उत्पादन की आवश्यकता नहीं होती है.

कंपनियां और उच्च निवल मूल्य वाले व्यक्ति अक्सर अपने निवासी देशों में उच्च टैक्स का भुगतान करने से बचने के लिए विदेश में अपनी कमाई को रोकने के लिए कानूनी रूप से टैक्स स्वर्ग का उपयोग करते हैं. लेकिन, घर पर टैक्सेशन से पैसे छिपाने के लिए टैक्स हेवन का भी इस्तेमाल अवैध रूप से किया जा सकता है. कई टैक्स हेवन देशों में गोपनीयता कानून हैं जो अपने डिपॉजिटर की जानकारी को विदेशी टैक्स अथॉरिटी से सुरक्षित करते हैं, विदेशी टैक्स धोखाधड़ी की पूछताछ को ब्लॉक करते हैं.

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टैक्स हेवन के लाभ

अब जब हमने टैक्स हेवन की परिभाषा को कवर किया है, तो इस तरह की संस्थाओं के फायदे और नुकसान पर ध्यान केंद्रित करने का समय आ गया है. यहां कुछ लाभों की लिस्ट दी गई है, जो टैक्स हैवन ऑफर करते हैं:

• टैक्स हेवन का मुख्य लाभ यह है कि बिज़नेस और व्यक्तियों को कम टैक्स का भुगतान करना होता है. ऐसे अधिकार क्षेत्रों में टैक्स दरें आमतौर पर शून्य से सिंगल-डिजिट दरों तक होती हैं, जिससे बिज़नेस को टैक्सेशन के सामने काफी बचत करने की अनुमति मिलती है.
• टैक्स वेन व्यक्तियों और बिज़नेस को कानूनी सुरक्षा भी प्रदान करते हैं. यह कानूनी कार्रवाई के परिणामस्वरूप एसेट खोने के जोखिम वाले लोगों के लिए लाभदायक हो सकता है.
• टैक्स हेवन देश अपने फाइनेंशियल संस्थानों और बैंकों के लिए पूंजी को आकर्षित करते हैं, जो एक बढ़ते फाइनेंशियल सेक्टर को बनाने में मदद करते हैं. दूसरे शब्दों में, टैक्स हेवन इकॉनमी बढ़ती रहती है क्योंकि अधिक इन्वेस्टर देश में निवेश करने के लिए तैयार हैं.

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टैक्स हेवन के नुकसान

टैक्स हवेन की परिभाषा उनके नुकसानों को काफी स्पष्ट बनाती है. हमने नीचे टैक्स की कमी को सूचीबद्ध किया है:

• धनवानों द्वारा अपने देश में टैक्स के उचित हिस्से का भुगतान करने से बचने के लिए टैक्स हेवन का उपयोग किया जा सकता है, जिसके परिणामस्वरूप घरेलू सरकार के लिए राजस्व का नुकसान होता है.
• टैक्स में गोपनीयता की नीतियां, मनी लॉन्डरिंग और टैक्स निकासी जैसी गैरकानूनी और आपराधिक गतिविधियों को प्रोत्साहित कर सकती हैं.
• टैक्स हेवन में फंड पार्क करना बिज़नेस की प्रतिष्ठा को कम कर सकता है. इन्वेस्टर और ग्राहक एंटरप्राइज़ को अनैतिक तरीके से देख सकते हैं, जिसके परिणामस्वरूप कंपनी पर भरोसा की हानि हो सकती है.

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टॉप टैक्स हेवन देशों की लिस्ट

दुनिया के सबसे बड़े टैक्स स्वर्ग नीचे दिए गए हैं:

• केमन आइलैंड: कॉर्पोरेट, इनकम, कैपिटल गेन और पेरोल टैक्स की अनुपस्थिति के कारण केमन आइलैंड को कंपनियों और एचएनआई व्यक्तियों के लिए एक पसंदीदा टैक्स हेवन डेस्टिनेशन माना जाता है.
• बरमूडा: बरमूडा में शून्य प्रतिशत टैक्स दर है और यह पर्सनल इनकम, कॉर्पोरेट इनकम, ब्याज, डिविडेंड और रॉयलटी पर कोई टैक्स नहीं लगाता है.
• सिंगापुर: सिंगापुर एक प्रमुख टैक्स स्वर्ग है, जिसमें कम कॉर्पोरेट टैक्स दर, ज़ीरो कैपिटल गेन टैक्स, बिना टैक्स के टैक्स और आकर्षक टैक्स प्रोत्साहन शामिल हैं.
• स्विट्ज़रलैंड: स्विट्ज़रलैंड अपने असाधारण रूप से कम टैक्स दरों (पूर्ण या आंशिक टैक्स छूट के साथ) और रॉक-सलिड प्राइवेसी नियमों के कारण एक प्रसिद्ध टैक्स है. देश को सबसे विश्वसनीय और स्थिर वैश्विक टैक्स स्वर्ग के रूप में जाना जाता है.
• नीदरलैंड: नीदरलैंड फॉर्च्यून 500 कंपनियों में सबसे लोकप्रिय टैक्स में से एक है. यह देश व्यापक रूप से इनकमिंग डिविडेंड और रॉयल्टी पर टैक्स नहीं देता है और यह सबसे प्रसिद्ध कंड्यूट देशों में से एक है जिसका उपयोग हाई-टैक्स देशों से अन्य टैक्स हेवन तक लाभ प्राप्त करने के लिए किया जाता है.
• मॉरिशस: कम कॉर्पोरेट टैक्स दरों और कोई टैक्स नहीं होने के कारण, मॉरिशस विशेष रूप से भारतीय कॉर्पोरेशन के लिए सबसे पसंदीदा टैक्स में से एक बन गया है.
• बहमास: पर्सनल और कॉर्पोरेट इनकम टैक्स और कैपिटल गेन टैक्स की अनुपस्थिति और फाइनेंशियल गोपनीयता के प्रति एक मजबूत ऐतिहासिक प्रतिबद्धता ने बहामास को कॉर्पोरेशन और व्यक्तियों के लिए एक टॉप टैक्स हेवन डेस्टिनेशन बना दिया है.
• लक्सेमबर्ग: लक्सेमबर्ग 1960 के दशक से दुनिया भर के बड़े कॉर्पोरेशन के लिए एक प्रसिद्ध टैक्स स्वर्ग रहा है. जांच रिपोर्टों से पता चलता है कि निगम देश में 1% से कम की प्रभावी टैक्स दर का भुगतान करते हैं.
• मानव का आइल: ब्रिटिश आइल्स के हृदय में स्थित, मानव का आइल शून्य पूंजीगत लाभ और आनुवंशिक टैक्स लगाता है. इनकम टैक्स की दरें भी असाधारण रूप से कम होती हैं और अधिकतम 20% तक सीमित होती हैं .

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निष्कर्ष

टैक्स हेवन ऐसे अधिकार क्षेत्र हैं जो अपने कम और अनुकूल टैक्सेशन सिस्टम के साथ कॉर्पोरेशन और एचएनआई निवेशकों को आकर्षित करते हैं. जबकि बिज़नेस और समृद्ध व्यक्ति टैक्स वेवन से लाभ उठा सकते हैं, वहीं टैक्स निकासी के लिए इनका दुरुपयोग होने का स्पष्ट जोखिम होता है. उनके अस्तित्व में वैश्विक अर्थव्यवस्था के लिए विभिन्न प्रकार के रेमिफिकेशन हैं. गोपनीयता कानूनों और ऑफशोर टैक्स में पारदर्शिता की कमी के कारण अक्सर ग्लोबल फाइनेंशियल सिस्टम के लिए गंभीर दीर्घकालिक समस्याएं होती हैं, जिससे मनी लॉन्ड्रिंग और टैक्स धोखाधड़ी जैसी गैरकानूनी गतिविधियों को प्रोत्साहित किया जाता है.