सैलरी पर इनकम टैक्स की गणना करने में कई चरण शामिल हैं - अपनी सकल सैलरी पर पहुंचने से लेकर सही स्लैब दरों को लागू करने तक. अपने टैक्स की गणना कैसे की जाती है, यह समझने के लिए इस step-by-step विवरण का पालन करें.
चरण 1: सकल सैलरी निर्धारित करें
आपकी सकल सैलरी किसी भी टैक्स की गणना का प्रारंभिक बिंदु है. इसमें आपका बेसिक पे, डियरनेस अलाउंस (डीए), हाउस रेंट अलाउंस (HRA), लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA), बोनस और आपके नियोक्ता द्वारा भुगतान किए गए अन्य लाभ शामिल हैं. ध्यान दें कि भविष्य निधि (PF) में नियोक्ता का योगदान टैक्स उद्देश्यों के लिए आपकी सकल सैलरी से बाहर रखा जाता है. इस आंकड़े को सही करने से सटीक टैक्स कैलकुलेशन की नींव होती है.
चरण 2: सकल कुल आय निर्धारित करें
एक बार जब आपकी कुल सैलरी हो जाती है, तो अन्य स्रोतों से अर्जित कोई भी आय जोड़ें - जैसे प्रॉपर्टी से किराए की आय, सेविंग अकाउंट या फिक्स्ड डिपॉजिट पर अर्जित ब्याज, या कोई फ्रीलांस या साइड इनकम. आपकी सैलरी आय और ये अतिरिक्त आय आपको कुल आय प्रदान करती हैं, जो किसी भी छूट या कटौती लागू होने से पहले मूल राशि है.
चरण 3: स्टैंडर्ड कटौती और छूट के लिए अप्लाई करें
नौकरी पेशा व्यक्ति अपनी सकल सैलरी से रु. 50,000 की स्टैंडर्ड कटौती के लिए योग्य हैं - कोई बिल या प्रमाण आवश्यक नहीं है. इसके अलावा, आप HRA (भुगतान किए गए किराए, सैलरी और निवास के शहर के आधार पर) और LTA (भारत के भीतर यात्रा के लिए) जैसे भत्ते पर छूट का क्लेम कर सकते हैं. ये छूट सीधे आपकी टैक्स गणना में जाने वाली आय को कम करती हैं, जिससे आपकी कुल देयता कम हो जाती है.
चरण 4: कटौती लागू करें
छूट के बाद, अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए योग्य कटौतियां अप्लाई करें. सेक्शन 80C ELSS म्यूचुअल फंड, PPF, NSC और टैक्स-सेविंग FD जैसे निवेश पर ₹1.5 लाख तक की कटौती की अनुमति देता है. सेक्शन 80D स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम को कवर करता है. अन्य कटौतियों में सेक्शन 80E (एजुकेशन लोन ब्याज) और सेक्शन 24(b) (होम लोन ब्याज) शामिल हैं.
एक्सपर्ट सलाह: ELSS म्यूचुअल फंड में सभी सेक्शन 80C विकल्पों के बीच सबसे छोटी लॉक-इन अवधि होती है - केवल 3 वर्ष - मार्केट-लिंक्ड रिटर्न प्रदान करते समय.
चरण 5: टैक्स योग्य आय निर्धारित करें
आपकी कुल आय पर सभी लागू छूट और कटौतियां लागू हो जाने के बाद, परिणामी आंकड़ा आपकी टैक्स योग्य आय है. यह वह राशि है जिस पर आपके इनकम टैक्स की गणना वास्तव में की जाएगी. कम टैक्स योग्य आय का अर्थ है कम टैक्स व्यय - इसलिए ELSS निवेशों के माध्यम से सेक्शन 80C के तहत उपलब्ध कटौतियों का पूरा उपयोग करना इतना महत्वपूर्ण है.
चरण 6: इनकम टैक्स दर अप्लाई करें
अपनी टैक्स योग्य आय के साथ, लागू स्लैब दरों के लिए अप्लाई करें. आप पुरानी टैक्स व्यवस्था (उच्च दरें लेकिन कटौतियों और छूट की अनुमति देती हैं) या नई टैक्स व्यवस्था (कम दरें लेकिन सीमित कटौतियां) के बीच चुन सकते हैं. किसी भी छूट या सेस से पहले अपनी मूल टैक्स देयता को पूरा करने के लिए फाइनेंशियल वर्ष के लिए संबंधित स्लैब के लिए अपनी टैक्स योग्य आय को मैच करें.
चरण 7: अगर लागू हो तो छूट, सेस और सरचार्ज अप्लाई करें
अपने बेसिक टैक्स की गणना करने के बाद, लागू छूट चेक करें. सेक्शन 87A के तहत, ₹5 लाख (पुरानी व्यवस्था) तक की निवल टैक्स योग्य आय वाले व्यक्ति ₹12,500 तक की छूट के लिए योग्य हैं, जिससे उनकी टैक्स देयता शून्य हो जाती है. देय टैक्स पर 4% का हेल्थ और एजुकेशन सेस लागू किया जाता है. उच्च आय अर्जित करने वालों पर भी सरचार्ज लग सकता है. ये अंतिम एडजेस्टमेंट आपको वर्ष के लिए अपनी वास्तविक टैक्स देयता प्रदान करते हैं.
