खराब हीरों पर GST
- GST दर: खराब हीरे 0.25% की GST दर आकर्षित करते हैं
- लागूता: GST की दर खराब हीरों की बिक्री और खरीद पर लागू होती है
- अनुपालन: खराब हीरों में काम करने वाले बिज़नेस को GST के लिए रजिस्टर करना होगा और फाइलिंग आवश्यकताओं का पालन करना होगा
- इनपुट टैक्स क्रेडिट: बिज़नेस खतरनाक हीरों की खरीद पर भुगतान किए गए GST पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का क्लेम कर सकते हैं
- निर्यात: कठोर हीरे GST के तहत शून्य-रेट किए जाते हैं, जो अंतर्राष्ट्रीय बाजारों में प्रतिस्पर्धी बढ़त की सुविधा प्रदान करते हैं
पॉलिश्ड हीरों पर GST
- GST दर: पॉलिश्ड डायमंड पर 3% की GST दर मिलती है.
- लागूता: GST दर पॉलिश्ड हीरों की बिक्री और खरीद पर लागू होती है
- अनुपालन: विक्रेताओं को उचित इनवॉइस और GST रिटर्न फाइलिंग सुनिश्चित करना होगा
- एक्सपोर्ट: एक्सपोर्ट को बढ़ाने के लिए GST के तहत पॉलिश्ड डायमंड ज़ीरो-रेट किए गए हैं
- इनपुट टैक्स क्रेडिट: आइटीसी का क्लेम GST पर किया जा सकता है, जिसका उपयोग डायमंड्स को पॉलिश करने में किया जाता है
- इन्वेंटरी: बिज़नेस को अनुपालन के उद्देश्यों के लिए इन्वेंटरी के विस्तृत रिकॉर्ड बनाए रखना चाहिए
GST अनुपालन संबंधी समस्याओं का समाधान करने के लिए, GST साइट काम नहीं कर रही है जैसी संभावित चुनौतियों के बारे में जानें और उन्हें कैसे हल करें.
डायमंड इंडस्ट्री में इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी)
- योग्यता: बिज़नेस इनपुट और कैपिटल गुड्स के लिए भुगतान किए गए GST पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का क्लेम कर सकते हैं
- डॉक्यूमेंटेशन: ITC क्लेम करने के लिए सही डॉक्यूमेंटेशन आवश्यक है.
- शर्तें: आईटीसी का क्लेम तभी किया जा सकता है जब सप्लायर ने सरकार के पास GST जमा कर दिया है
- रिकंसिलिएशन: खरीद और बिक्री डेटा का नियमित समाधान आवश्यक है
- उपयोग: आईटीसी का उपयोग आउटपुट GST देयता के भुगतान के लिए किया जा सकता है
आईटीसी क्लेम के लिए GST रिफंड ट्रैक करने के लिए, अपनी प्रोसेस को सुव्यवस्थित करने के लिए GST रिफंड स्टेटस को कैसे ट्रैक करें पर गाइड देखें.
अनुपालन और डॉक्यूमेंटेशन
- GST रजिस्ट्रेशन: थ्रेशोल्ड लिमिट से अधिक बिज़नेस के लिए अनिवार्य
- इनवोइसिंग: सभी ट्रांज़ैक्शन के लिए सही GST-कम्प्लायंट बिल जारी किए जाने चाहिए
- रिटर्न फाइल करना: GST रिटर्न (जीएसटीआर-1,GSTR-3B) का नियमित फाइलिंग आवश्यक है
- रिकॉर्ड कीपिंग: सेल्स, खरीद और आईटीसी क्लेम के विस्तृत रिकॉर्ड बनाए रखें
- ऑडिट: बिज़नेस GST ऑडिट और इंस्पेक्शन के अधीन हो सकते हैं
- प्रशिक्षण: कर्मचारियों को GST अनुपालन और डॉक्यूमेंटेशन आवश्यकताओं पर प्रशिक्षित किया जाना चाहिए
अनुपालन से संबंधित प्रमुख GST विशेषताओं को समझने के लिए, अपने ऑपरेशन को सुव्यवस्थित करने के लिए GST की विशेषताएं देखें.
डायमंड ज्वेलरी पर GST का प्रभाव
| पहलू | GST से पहले | GST के बाद |
| कर संरचना | कई टैक्स (वैट, एक्साइज) | एकल कर (GST) |
| टैक्स की दर | विभिन्न (1%-12%) | स्टैंडर्डाइज़्ड (3%) |
| अनुपालन | कॉम्प्लेक्स, मल्टीपल फाइलिंग | सरलीकृत, सिंगल फाइलिंग |
| इनपुट टैक्स क्रेडिट | सीमित आईटीसी उपलब्धता | |
| निर्यात | कई प्रक्रियाएं | शून्य-रेटेड, सुव्यवस्थित |
| कार्यशील पूंजी | टैक्स में ब्लॉक किया गया | ITC के कारण बेहतर |
| बिज़नेस लोन | जटिलता के कारण उच्च ब्याज | सरलता के कारण संभावित कम दरें |
हीरों के लिए GST दर और HSN कोड
हाई-वैल्यू कमोडिटी होने के नाते हीरे में भारतीय GST व्यवस्था के तहत वर्गीकरण के लिए विशिष्ट GST दरें और HSN कोड हैं. विभिन्न प्रकार के हीरों पर लागू GST दरों और HSN कोड की विस्तृत सूची नीचे दी गई है:
| वर्णन | HSN कोड | GST दर |
| कृत्रिम या पुनर्गठित हीरे (अनवर्क किया गया या बस साँस गया, पवित्र या नील पड़ गया) | 7102 | 0.25% |
| हीरे (अन-वर्क किया है या बस साँस गया है, मिट गया है, या नील पड़ गया है) | 7102 | 0.25% |
| हीरे (इंडस्ट्रियल, अनवर्केड या बस सॉन, क्लीव या ब्रटेड) | 7102 | 0.25% |
| हीरे (नॉन-इंडस्ट्रियल, कट, या अन्यथा काम किया गया लेकिन माउंटेड या सेट नहीं) | 7102 | 0.25% |
| कृत्रिम या पुनर्गठित हीरे (गैर-औद्योगिक, कट, या अन्यथा काम किया गया लेकिन नहीं बनाया गया या सेट) | 7102 | 0.25% |
| ईंट का कचरा और स्क्रैप | 7102 | 0.25% |
डायमंड ज्वेलरी पर GST की गणना कैसे करें?
- डायमंड ज्वेलरी की वैल्यू निर्धारित करें, जिसमें हीरों की लागत और मेकिंग शुल्क शामिल हैं.
- कुल वैल्यू में 3% की GST दर लागू करें.
- कुल कीमत प्राप्त करने के लिए GST राशि को वैल्यू में जोड़ें.
- उदाहरण: अगर वैल्यू ₹1,00,000 है, तो GST = ₹1,00,000 का 3% = ₹3,000 है.
- कुल कीमत = ₹1,00,000 + ₹3,000 = ₹1,03,000.
- कैलकुलेशन प्रोसेस को आसान बनाने के लिए GST कैलकुलेटर का उपयोग करें.
हीरों पर GST से संबंधित एडवांस नियम
- GST वर्गीकरण: एडवांस नियम GST के तहत हीरे के प्रकारों को वर्गीकृत करने में मदद करते हैं.
- दर स्पष्टीकरण: विशिष्ट नियम विभिन्न डायमंड फॉर्म के लिए लागू GST दरों पर स्पष्टता प्रदान करते हैं.
- एक्सपोर्ट प्रोसीज़र: रूलिंग डायमंड एक्सपोर्ट के लिए GST प्रोसीज़र को समझने में मदद करता है.
- टीसी योग्यता: डायमंड बिज़नेस के लिए आईटीसी क्लेम पर स्पष्टीकरण.
- अनुपालन: अनुपालन आवश्यकताओं को समझने और मुकदमे से बचने में मदद करता है.
- बिज़नेस स्ट्रेटजी: एडवांस नियम स्ट्रेटेजिक प्लानिंग और कीमत में सहायता करते हैं.
डायमंड इम्पोर्ट और एक्सपोर्ट पर GST
- GST इम्पोर्ट करें: डायमंड इम्पोर्ट पर लागू GST का भुगतान कस्टम पर किया जाना चाहिए.
- एक्सपोर्ट GST: एक्सपोर्ट किए गए डायमंड GST के तहत ज़ीरो-रेट किए गए हैं.
- डॉक्यूमेंटेशन: एक्सपोर्ट पर GST रिफंड क्लेम करने के लिए उचित डॉक्यूमेंटेशन की आवश्यकता होती है.
- टीटीसी: आयातक आयात के दौरान भुगतान किए गए GST पर आईटीसी का क्लेम कर सकते हैं.
- अनुपालन: आयात और निर्यात नियमों का पालन करना महत्वपूर्ण है.
- बिज़नेस लोन: आयातक और निर्यातक GST से संबंधित कैश फ्लो को मैनेज करने के लिए बिज़नेस लोन का लाभ उठा सकते हैं.
निर्यात पर GST रिफंड के लिए उचित डॉक्यूमेंटेशन महत्वपूर्ण है. अनुपालन को आसान बनाने के लिए, सीमाओं पर चलने वाले बिज़नेस के लिए GST में सप्लाई का स्थान समझना आवश्यक है.
निष्कर्ष
डायमंड इंडस्ट्री पर GST के प्रभावों को समझना फाइनेंशियल मैनेजमेंट के अनुपालन और अनुकूलन के लिए महत्वपूर्ण है. सही डॉक्यूमेंटेशन, GST नियमों का अनुपालन और इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का लाभ उठाने से बिज़नेस ऑपरेशन को बढ़ा सकता है. इसके अलावा, इस गतिशील उद्योग में कार्यशील पूंजी को प्रभावी रूप से मैनेज करने के लिए बिज़नेस बिज़नेस लोन का लाभ उठा सकते हैं.
