भारत सरकार ने अनिवासी भारतीयों (NRI) के लिए टैक्सेशन प्रावधानों में छूट दी है, जिससे उन्हें स्रोत पर कटौती (TDS) के उच्च टैक्स से बचने में सक्षम बनाया गया है. NRI म्यूचुअल फंड, यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान और रियल एस्टेट जैसे प्लान में इन्वेस्ट करके टैक्स लाभ प्राप्त कर सकते हैं.
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NRI के लिए पैन कब अनिवार्य है
इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 206AA के तहत, टैक्स योग्य आय अर्जित करने वाले प्रत्येक टैक्सपेयर को ऐसी आय के भुगतानकर्ता को अपना पैन प्रदान करना होगा. यह निवासी और NRI दोनों प्राप्तकर्ताओं पर लागू होता है. निवासियों के मामले में, इन भुगतानों में किराया, सैलरी, कॉन्ट्रैक्चुअल रसीद और प्रोफेशनल रसीद शामिल हैं. NRI के लिए, भुगतान में भारत में टैक्स योग्य सभी रसीद शामिल हैं.
पैन देने पर, प्राप्तकर्ताओं को किए गए भुगतान पर इनकम टैक्स एक्ट के विभिन्न संबंधित प्रावधानों के तहत निर्दिष्ट TDS दर पर टैक्स लगाया जाता है. पैन नहीं रखने वाले प्राप्तकर्ता को सेक्शन 206AA में निर्दिष्ट अधिक TDS दरों का भुगतान करना होगा. प्राप्तकर्ता और भुगतानकर्ता दोनों को सभी बिल, पत्राचार और एक-दूसरे को भेजे गए समान डॉक्यूमेंट में पैन का संकेत देना होगा.
उच्च TDS दर कब लागू होती है
जब किसी NRI के पास पैन नहीं होता है, तो वे इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 206AA के अनुसार उच्च टैक्स कटौती के लिए बाध्य होते हैं. नीचे दी गई TDS दरों में से अधिक पर विचार किया जाएगा:
- इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के प्रावधानों में निर्दिष्ट दर .
- वित्त अधिनियम, 2021 में निर्दिष्ट दर .
- 20% की दर.
पैन के बिना NRI कैसे अधिक TDS से बच सकते हैं?
यहां कुछ तरीके दिए गए हैं कि NRI उच्च दरों पर TDS से कैसे बच सकते हैं:
1. टैक्स-फ्री बैंक अकाउंट खोलना
उच्च TDS भुगतान से बचने के लिए NRI के लिए एक लोकप्रिय तरीका टैक्स-फ्री बैंक अकाउंट सेट करना है, जैसे:
- अनिवासी सामान्य रुपये अकाउंट (NRO)
- फॉरेन करेंसी नॉन-रेजिडेंट अकाउंट (FCNR)
- एक नॉन-रेजिडेंट एक्सटर्नल अकाउंट (NRE)
ऐसे बैंक अकाउंट टैक्स-फ्री हैं और जिनके लिए NRI अकाउंट होल्डर को भारत में टैक्स का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है. लेकिन NRO अकाउंट के माध्यम से किए गए भुगतान टैक्स-फ्री होते हैं, लेकिन इन अकाउंट धारकों द्वारा अर्जित ब्याज पर लगभग 30% टैक्स लगता है. लेकिन, FCNR और NRE अकाउंट में अर्जित ब्याज पर टैक्स नहीं लगता है.
2. म्यूचुअल फंड में निवेश करने का
म्यूचुअल फंड द्वारा प्रदान किए जाने वाले कई लाभों में से एक में NRI के लिए TDS कम करना शामिल है. यह न्यूनतम ₹ 5,000 या म्यूचुअल फंड में ₹ 500 या ₹ 1,000 के छोटे मूल्य का निवेश करके किया जा सकता है. NRI NRE, NRO और एफसीएनआर अकाउंट जैसे विशिष्ट बैंक अकाउंट में भारत में किसी भी प्रतिष्ठित बैंक के साथ अपना म्यूचुअल फंड निवेश खोल सकते हैं.
NRI भारत में म्यूचुअल फंड में निवेश करने के लिए सिस्टमेटिक निवेश प्लान (SIPs) जैसी अधिक आरामदायक निवेश स्ट्रेटेजी भी चुन सकते हैं. निवासियों की तरह, NRI इन इन्वेस्टमेंट द्वारा प्रदान की जाने वाली सुविधा के कारण समान रिटर्न अर्जित कर सकते हैं. इसके अलावा, वे बिना दंड के किसी भी समय अपनी SIPs को रोक सकते हैं.
3. प्रॉपर्टी सेल्स के माध्यम से
NRI प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS से कैसे बच सकते हैं? प्रॉपर्टी खरीदते समय, खरीदार पैसे ट्रांसफर करने से पहले लागू दर पर TDS काटता है. लेकिन, अगर NRI शून्य/कम कटौती सर्टिफिकेट प्रदान कर सकता है, तो खरीदार सर्टिफिकेट में निर्दिष्ट कम दर पर TDS काट सकता है. कई TDS कंसल्टेंट भी हैं जो NRI द्वारा प्रॉपर्टी की बिक्री पर TDS से बचने के बारे में एडवाइज़री सेवाएं प्रदान करते हैं.
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पैन के बिना NRI के लिए TDS के प्रभावों के बारे में जानें
When NRIs generate income in India, they are obliged to file income tax returns. Deductions of income tax from payments made to them are mandated under Section 195 of the Income Tax Act of 1961. This applies to anyone who receives interest or other payments as income from India. Based on the nature of taxable income, NRIs must pay TDS within a 10% to 30% range.
NRI अक्सर निवासियों की तुलना में अधिक सख्त टैक्स नियमों के अधीन होते हैं. भारत में ट्रांज़ैक्शन करने के लिए, उनके पास मान्य पैन होना चाहिए, जो टैक्सेशन विभाग द्वारा टैक्सपेयर्स को आवंटित 10-वर्ण का अल्फान्यूमेरिक नंबर होता है. अगर नहीं, तो वे अधिक TDS के अधीन होंगे.
कुछ अपवाद, NRI को TDS से बचने में मदद कर सकते हैं.
भारत में NRI के लिए पेंशन प्लान
NRI को उच्च दरों पर TDS से बचने और भारत में अपनी टैक्स देयता को कम करने में मदद करने के लिए यहां कुछ नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) दिए गए हैं:
- भारत में सकल आय का 20% (₹ 50,000 से अधिक) तक निवेश करें.
- प्रति वर्ष ₹2 लाख तक की कटौती.
- निवेश के लिए सुरक्षित या आक्रामक पोर्टफोलियो का विकल्प.
- भारत में रिटायरमेंट कॉर्पस बनाने के लिए आदर्श.
- बैंक के साथ अपने NRE/NRO अकाउंट को मैनेज करने के लिए ऑपरेट करें.
