जब आप घर खरीद रहे हैं तो टैक्स कैसे बचाएं

होम लोन लेना एक से अधिक तरीकों से लाभदायक हो सकता है. यह न केवल आपको अपने सपनों का घर खरीदने में मदद करता है, बल्कि आपकी टैक्स देयता को भी काफी कम कर सकता है. घर खरीदते समय टैक्स बचाने के बारे में अधिक जानना चाहते हैं? होम लोन टैक्स लाभों के बारे में यह व्यापक गाइड आपको अधिक स्पष्टता दे सकती है.

होम लोन पर टैक्स लाभ

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के प्रावधानों के अनुसार, आप अपनी कुल टैक्स योग्य आय से होम लोन के मूलधन और ब्याज दोनों को कटौतियों के रूप में क्लेम कर सकते हैं. उपलब्ध टैक्स कटौतियों की सीमा हाउस प्रॉपर्टी की प्रकृति, आपके द्वारा होम लोन के लिए अप्लाई की गई तारीख और लोन के उद्देश्य पर निर्भर करती है.

सेक्शन 80C के तहत लाभ

इनकम टैक्स अधिनियम, 1961 के सेक्शन 80C के अनुसार, आप अपनी कुल आय से होम लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान काट सकते हैं. इस सेक्शन के तहत कटौती के रूप में क्लेम की जाने वाली अधिकतम राशि प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹ 1.5 लाख है.

सेक्शन 24(बी) के तहत लाभ

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 का सेक्शन 24(b) आपको अपनी कुल आय से कटौती के रूप में फाइनेंशियल वर्ष के दौरान आपके द्वारा भुगतान किए गए होम लोन ब्याज का क्लेम करने की अनुमति देता है. आप जिस ब्याज का क्लेम कर सकते हैं, वह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने जो घर खरीदा है या बनाया है, वह खुद का मालिक है या किराए के लिए किराए पर दी गई है.

1. एक ऐसी प्रॉपर्टी जहां आप खुद रहते हैं

अगर आप घर की प्रॉपर्टी में रहते हैं, यानी, किराए के लिए किराए नहीं देते हैं, तो आप जिस उद्देश्य के लिए लोन प्राप्त किया है उसके आधार पर आप जिस ब्याज का क्लेम कर सकते हैं, वह राशि होगी.

हाउस प्रॉपर्टी की खरीद या निर्माण के लिए लिया गया लोन

अगर आप घर खरीदने या बनाने के लिए लोन लेते हैं, तो इस सेक्शन के तहत कटौती के रूप में आप अधिकतम ₹ 2 लाख का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन, यह कटौती केवल तभी उपलब्ध है जब:

• आपने 01.04.1999 को या उसके बाद लोन लिया है, और
• प्रॉपर्टी का निर्माण या खरीद उस फाइनेंशियल वर्ष के अंत से पांच वर्षों के भीतर पूरा किया जाता है, जिसमें आपने लोन लिया है.

कटौती योग्य ब्याज पर अन्य प्रतिबंध

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 का सेक्शन 24(b) अधिकतम कटौती राशि को ₹ 30,000 तक सीमित करता है, अगर इनमें से कोई भी शर्तें संतुष्ट हैं.

• अगर आपने हाउस प्रॉपर्टी बनाने या खरीदने के लिए 1 अप्रैल, 1999 से पहले लोन लिया है.
• अगर आपने हाउस प्रॉपर्टी के निर्माण के लिए अप्रैल 1, 1999 को या उसके बाद लोन लिया है, लेकिन आपके द्वारा लोन लिया गया फाइनेंशियल वर्ष के अंत से पांच वर्षों के भीतर कंस्ट्रक्शन पूरा नहीं किया जाता है.

घर की प्रॉपर्टी की मरम्मत या पुनर्निर्माण के लिए लिया गया लोन

अगर लोन को मौजूदा घर के पुनर्निर्माण या मरम्मत के लिए लिया गया था, तो आप एक फाइनेंशियल वर्ष में कटौती के रूप में अधिकतम ₹ 30,000 का क्लेम कर सकते हैं, चाहे आप लोन लेने की तारीख किसी भी हो.

2. लेट आउट प्रॉपर्टी

अगर आपने किराए के लिए खरीदी गई प्रॉपर्टी को किराए पर दिया है, तो एक फाइनेंशियल वर्ष के दौरान अपने होम लोन पर आपके द्वारा पुनर्भुगतान किए गए पूरे ब्याज को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. उदाहरण के लिए, अगर किसी फाइनेंशियल वर्ष के दौरान आपके होम लोन पर कुल ब्याज घटक ₹ 4.5 लाख है, तो आप सेक्शन 24(b) के तहत कटौती के रूप में पूरी राशि का क्लेम कर सकते हैं.

इसके अलावा, आप ब्याज घटक को कटौती के रूप में क्लेम कर सकते हैं, चाहे आपने घर खरीदने, निर्माण करने, मरम्मत करने, पुनर्निर्माण करने या रिन्यू करने के लिए लोन का उपयोग किया हो.

3. डिडक्शन पर प्रतिबंध जो आप सेक्शन 24(b) के तहत क्लेम कर सकते हैं

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 का सेक्शन 24(b), होम लोन की ब्याज कटौती पर कुछ प्रतिबंध लगाता है. यहां देखें कि वे क्या हैं.

• घर के निर्माण या खरीद से पहले की अवधि से संबंधित ब्याज को केवल पांच समान किश्तों में कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है, जो खरीद या निर्माण पूरा होने के वर्ष से शुरू होती है.
• मूल्यांकन वर्ष 2020 - 2021 से शुरू, होम लोन के ब्याज को दो स्व-अधिकृत घरों तक कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. लेकिन, लोन के उद्देश्य के आधार पर क्लेम की जा सकने वाली अधिकतम राशि ₹ 30,000 या ₹ 2 लाख तक सीमित होगी.

सेक्शन 80EE के तहत

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80ईई, सेक्शन 24(b) के तहत लागू लिमिट से अधिक ₹ 50,000 की अतिरिक्त होम लोन ब्याज कटौती प्रदान करता है. लेकिन, इस कटौती के लिए योग्य होने के लिए आपको निम्नलिखित शर्तों को पूरा करना होगा.

• घर खरीदने या बनाने के लिए लोन लिया जाना चाहिए
• लोन का लाभ फाइनेंशियल वर्ष 2016 - 2017 के दौरान उठाया जाना चाहिए
• उधार ली गई लोन की राशि ₹ 35 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए
• प्रॉपर्टी की वैल्यू ₹ 50 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए
• लोन लेने की तारीख पर आपके पास कोई अन्य आवासीय प्रॉपर्टी नहीं होनी चाहिए

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के उपरोक्त प्रावधानों का उपयोग करके, आप अपनी टैक्स देयता को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकते हैं. लेकिन, आपको याद रखना चाहिए कि उपरोक्त सभी कटौतियां केवल तभी उपलब्ध हैं जब आप पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं. अगर आप नई व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो लेट-आउट प्रॉपर्टी के संबंध में केवल सेक्शन 24(b) के तहत कटौती उपलब्ध होगी. इसलिए, टैक्स लाभ को अधिकतम करने के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनने पर विचार करें.

**उपरोक्त कटौतियां केवल तभी उपलब्ध हैं जब आप पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं. अगर आपने नई इनकम टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुना है, तो आप इन कटौतियों का क्लेम नहीं कर सकते हैं.