भारत में ₹12 लाख से अधिक की सैलरी अर्जित करने से उच्च टैक्स ब्रैकेट वाले व्यक्ति आते हैं, जो टेक-होम पे को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित करते हैं. सही टैक्स-सेविंग स्ट्रेटेजी चुनने से टैक्स देयताओं को कम करने और बचत बढ़ाने में मदद मिल सकती है. सरकार दो टैक्स व्यवस्था प्रदान करती है -. पुरानी और नई -. टैक्सपेयर्स को कटौती, छूट और कम दरों के आधार पर सर्वश्रेष्ठ विकल्प चुनना चाहिए.
यह आर्टिकल नौकरीपेशा लोगों को अपने टैक्स भुगतान को अनुकूल बनाने में मदद करने के लिए टैक्स स्लैब, कटौतियों और छूट की गहन तुलना प्रदान करेगा.
इनकम टैक्स स्लैब - पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था
| आय की रेंज (₹) | पुरानी टैक्स व्यवस्था की दर | नई टैक्स व्यवस्था की दर |
| 0 – 2,50,000 | शून्य | शून्य |
| 2,50,001 – 5,00,000 | 5% | 5% |
| 5,00,001 – 10,00,000 | 20% | 10% |
| 10,00,001 – 12,00,000 | 30% | 15% |
| 12,00,000 से अधिक | 30% | 20% |
दोनों व्यवस्थाओं के तहत टैक्स की गणना कैसे अलग होती है
उपयोग करना
नई टैक्स व्यवस्था कैलकुलेटर टैक्स की गणना को आसान बना सकता है. तुलनात्मक टेबल नीचे दी गई है:
| आय का स्तर (₹) | पुरानी टैक्स व्यवस्था की गणना | नई टैक्स व्यवस्था की गणना |
| 5 लाख तक | शून्य | शून्य |
| 5 लाख से 10 लाख तक | ऊपर दी गई राशि पर 20 % ₹ 5 लाख | ऊपर दी गई राशि पर 10 % ₹ 5 लाख |
| 10 लाख से अधिक | ऊपर दी गई राशि पर 30 % ₹ 10 लाख | 10 लाख से अधिक की राशि पर 20 % |
नई और पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स बचत के विकल्प
दोनों टैक्स व्यवस्थाएं बचत करने के तरीके प्रदान करती हैं
इनकम टैक्स. पुरानी व्यवस्था 80C, 80D और अन्य सेक्शन के तहत कटौती की अनुमति देती है. नई व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है लेकिन कम कटौती होती है.
नई टैक्स व्यवस्था (FY 2025-26)
| आय की रेंज (₹) | टैक्स की दर |
| 4,00,000 तक | शून्य |
| 4,00,001 - 8,00,000 | 5% |
| 8,00,001 - 12,00,000 | 10% |
| 12,00,001 - 15,00,000 | 15% |
| 15,00,000 से अधिक | 30% |
स्टैंडर्ड कटौती
नई टैक्स व्यवस्था ₹75,000 की मानक कटौती प्रदान करती है, जिससे टैक्स योग्य आय प्रभावी रूप से कम होती है.
नई टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
| आय की रेंज (₹) | टैक्स की दर |
| 3,00,000 तक | शून्य |
| 3,00,001 - 7,00,000 | 5% |
| 7,00,001 - 10,00,000 | 10% |
| 10,00,001 - 12,00,000 | 15% |
| 12 लाख से अधिक | उच्च दरें |
टैक्स स्लैब 2025 बनाम 2024
| आय की रेंज (₹) | एफवाई 2024-25 दर | एफवाई 2025-26 दर |
| 3 लाख तक | शून्य | शून्य |
| 3 लाख से 7 लाख तक | 5% तक | 5% तक |
| 7 लाख से 10 लाख तक | 10% तक | 10% तक |
| 10 लाख से अधिक | 30% तक | 30% तक |
पुरानी टैक्स व्यवस्था (FY 2024-25)
नीचे
पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था, व्यक्ति कई छूट और कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
सेक्शन 80C, 80D, 80E, आदि.
80C: ELSS, PPF, FD आदि में निवेश.
80D: मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम.
80ई: एजुकेशन लोन पर ब्याज.
हाउस रेंट अलाउंस (HRA) के लाभ
किराए के आवास में रहने वाले कर्मचारी HRA लाभ का क्लेम कर सकते हैं, जिससे टैक्स योग्य आय कम हो सकती है.
अन्य प्रमुख छूट
लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
प्रोफेशनल टैक्स कटौती
NPS योगदान
टैक्स कैलकुलेशन के चरण
- कुल आय निर्धारित करें.
- पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था के बीच चुनें.
- लागू छूट या कटौती लागू करें.
- टैक्स देयता की गणना करने के लिए स्लैब दरों का उपयोग करें.
- छूट या क्रेडिट के साथ टैक्स एडजस्ट करें.
ये विशेषताएं RBI की मॉनेटरी पॉलिसी फ्रेमवर्क में वीआरआर को एक महत्वपूर्ण टूल बनाती हैं.
दोनों व्यवस्थाओं के तहत ₹10 लाख की सैलरी के उदाहरण
नीचे दी गई टेबल में पुरानी और नई व्यवस्था के तहत गणना की रूपरेखा दी गई है
₹10 लाख की सैलरी पर इनकम टैक्स:
| व्यवस्था | टैक्स की गणना |
| पुरानी टैक्स व्यवस्था | ₹1,12,500 |
| नई टैक्स व्यवस्था | रु. 90,000 |
दोनों व्यवस्थाओं के तहत ₹12 लाख की सैलरी के उदाहरण
नीचे दी गई टेबल में पुरानी और नई व्यवस्था के तहत गणना की रूपरेखा दी गई है
₹12 लाख की सैलरी पर इनकम टैक्स:
| व्यवस्था | टैक्स की गणना |
| पुरानी टैक्स व्यवस्था | ₹1,72,500 |
| नई टैक्स व्यवस्था | रु. 90,000 |
दोनों व्यवस्थाओं के तहत ₹13 लाख की सैलरी के उदाहरण
| व्यवस्था | टैक्स की गणना |
| पुरानी टैक्स व्यवस्था | ₹2,02,500 |
| नई टैक्स व्यवस्था | ₹1,20,000 |
दोनों व्यवस्थाओं के तहत ₹20 लाख की सैलरी के उदाहरण
| व्यवस्था | टैक्स की गणना |
| पुरानी टैक्स व्यवस्था | ₹4,05,000 |
| नई टैक्स व्यवस्था | ₹3,00,000 |
निष्कर्ष
टैक्स व्यवस्था के बीच चुनना आय, कटौतियां और पर्सनल फाइनेंशियल लक्ष्यों पर निर्भर करता है. नई टैक्स व्यवस्था उन व्यक्तियों को लाभ देती है जो सरलता और कम टैक्स दरें पसंद करते हैं, जबकि पुरानी टैक्स व्यवस्था अधिकतम कटौती के लिए बेहतर है.
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