दूध पर GST क्या है?
भारत में दूध पर गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (GST), डेयरी प्रोडक्ट को प्रभावित करने वाली टैक्स व्यवस्था का एक महत्वपूर्ण पहलू है. अधिकांश भारतीय परिवारों में दूध के रूप में, इसके प्रकार और रूप के आधार पर विभिन्न GST दरों को आकर्षित करता है. कच्चे, अप्रमाणित दूध को GST से छूट दी जाती है, जिससे उपभोक्ताओं के लिए किफायतीता सुनिश्चित होती है. लेकिन, फ्लेवर्ड दूध, कंडेंसड दूध और कुछ प्रकार के पैक किए गए दूध जैसे प्रोसेस किए गए दूध प्रोडक्ट पर विभिन्न GST स्लैब के तहत टैक्स लगाया जाता है. कच्चे दूध की छूट का उद्देश्य किसानों की सहायता करना और बुनियादी पोषण को सुलभ रखना है. अनुपालन को सुव्यवस्थित करने और अपने GST फाइलिंग को प्रभावी रूप से मैनेज करने के लिए बिज़नेस को GST के तहत यूनीक आइडेंटिफिकेशन नंबर को समझना चाहिए. दूध पर GST के प्रभावों को समझना इसके उत्पादन, वितरण और खुदरा व्यापारों के लिए आवश्यक है, जिससे अनुपालन और सटीक कीमतों की रणनीतियां सुनिश्चित होती हैं.
दूध, पनीर, दही और डेयरी प्रोडक्ट पर GST दरें
भारत में, डेयरी प्रोडक्ट पर GST दरें अलग-अलग होती हैं. पैक किए गए और नए दूध सहित दूध GST से छूट दी जाती है. इसी प्रकार, दही और लसी को भी GST से छूट दी जाती है. लेकिन, पनीर और चीज़ जैसे कुछ प्रोसेस किए गए डेयरी प्रोडक्ट 18% पर GST के अधीन हैं. प्रोडक्ट के आधार पर बटर, घी और आइस क्रीम जैसे अन्य डेयरी प्रोडक्ट पर 12% या 18% की GST दर लग सकती है. यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि ये दरें GST काउंसिल द्वारा समय-समय पर किए गए संशोधनों के अधीन हैं.अगर टैक्स भुगतान में अंतर है, तो बिज़नेस को एडजस्टमेंट के लिए GST में डेबिट नोट जारी करना पड़ सकता है.. थोक खरीद या कीमत अपडेट करने से पहले, फाइनेंशियल तैयारी के लिए अपनी बिज़नेस लोन योग्यता चेक करना एक अच्छा विचार है. सटीक टैक्स जानकारी के लिए उपभोक्ताओं और बिज़नेस को लेटेस्ट नोटिफिकेशन के साथ अपडेट रहना चाहिए. दूध, पनीर और दही के लिए GST दरों का ब्रेकडाउन नीचे दिया गया है.
GST दर के 0% के साथ दूध और डेयरी उत्पादों की सूची
आपके अनुरोध किए गए फॉर्मेट के बाद, 0% GST दर के साथ टेबल लिस्टिंग मिल्क और डेयरी प्रोडक्ट यहां दिए गए हैं:
प्रोडक्ट
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GST दर
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ताज़ा दूध
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0%
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स्किम्ड मिल्क
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0%
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फ्लेवर्ड मिल्क
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0%
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दही (दही)
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0%
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लस्सी
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0%
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छाछ (चास)
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0%
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कंडेंसड दूध
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0%
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व्हे
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0%
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फ्रेश क्रीम
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0%
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ये प्रोडक्ट भारतीय गुड्स और सर्विस टैक्स व्यवस्था के तहत GST से छूट प्राप्त करते हैं.
GST दर के 5% के साथ दूध और डेयरी उत्पादों की सूची
यहां एक टेबल लिस्टिंग मिल्क और डेयरी प्रोडक्ट दिए गए हैं, जो 5% GST दर के अधीन हैं:
प्रोडक्ट
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GST दर
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आइस क्रीम और आइस क्रीम मिक्स
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5%
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मिल्क पाउडर (पैकेज्ड के अलावा)
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5%
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फ्लेवर्ड योगर्ट
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5%
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डेयरी आधारित डेज़र्ट
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5%
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ये प्रोडक्ट भारतीय गुड्स और सेवाएं टैक्स व्यवस्था के तहत 5% GST आकर्षित करते हैं.
GST दर के 12% के साथ दूध और डेयरी उत्पादों की सूची
12% GST दर के अधीन टेबल लिस्टिंग मिल्क और डेयरी प्रोडक्ट यहां दिए गए हैं:
प्रोडक्ट
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GST दर
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बटर (डेयरी बटर सहित)
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12%
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घी (क्लेराइफाइड बटर)
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12%
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प्रोसेस्ड चीज़
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12%
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पनीर (कॉटेज चीज़)
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12%
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फ्लेवर्ड चीज़
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12%
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ये प्रोडक्ट भारतीय गुड्स और सेवाएं टैक्स व्यवस्था के तहत 12% GST आकर्षित करते हैं.
GST दर के 18% के साथ दूध और डेयरी उत्पादों की सूची
18% GST दर के अधीन टेबल लिस्टिंग मिल्क और डेयरी प्रोडक्ट यहां दिए गए हैं:
प्रोडक्ट
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GST दर
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चीज़ (प्रक्रिया के अलावा)
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18%
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प्रोसेस्ड मिल्क (फ्लेवर या फोर्टिफाइड)
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18%
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डेयरी व्हाइटनर्स
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18%
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आइस क्रीम (प्रीमियम, अतिरिक्त फ्लेवर या फिलिंग के साथ)
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18%
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ये प्रोडक्ट भारतीय गुड्स और सेवाएं टैक्स व्यवस्था के तहत 18% GST आकर्षित करते हैं.
दूध पर GST से छूट
कुछ डेयरी उत्पादों को GST से छूट दी जाती है ताकि उन्हें उपभोक्ताओं के लिए अधिक सुलभ बनाया जा सके. कच्चा दूध, चाहे गाय, भैंस या अन्य स्रोतों से, GST से पूरी तरह छूट दी जाती है. यह छूट अनप्रोसेस्ड और अनब्रांडेड डेयरी प्रोडक्ट जैसे पनीर और दही के लिए प्रदान की जाती है. इन छूटों का उद्देश्य कृषि क्षेत्र का समर्थन करना और यह सुनिश्चित करना है कि आवश्यक पोषण जनता के लिए किफायती रहे. भारत में GST संरचना की स्पष्ट समझ बिज़नेस और उपभोक्ताओं को सिस्टम की नीतियों और छूट के साथ संरेखित करने में मदद करती है. GST काउंसिल समय-समय पर उपभोक्ता आवश्यकताओं के साथ राजस्व संग्रह को संतुलित करने के लिए इन छूटों की समीक्षा करता है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि जनसंख्या की बुनियादी डाइटरी आवश्यकताओं को बिना किसी अतिरिक्त फाइनेंशियल बोझ के पूरा किया जाए.
दूध पर GST की गणना कैसे करें?
अगर आप प्री-पैक्ड और लेबल किए गए दही या पनीर बेच रहे हैं, तो GST की गणना करना आसान है:
फॉर्मूला:
GST राशि = बिक्री मूल्य x GST दर
उदाहरण के लिए, अगर आप 5% GST दर के साथ ₹100 की कीमत वाले पनीर का पैकेट बेचते हैं, तो गणना होगी:
GST राशि = ₹ 100x5% = ₹ 5
कुल कीमत = बेचने की कीमत + GST राशि = ₹100 + ₹5 = ₹105
इसलिए, GST सहित फाइनल सेलिंग की कीमत ₹105 होगी. GST कैलकुलेटर का उपयोग करके इस प्रोसेस को आसान बनाया जा सकता है, जिससे सटीक और कुशल टैक्स गणना सुनिश्चित हो सकती है. व्यवसायों को अनुपालन बनाए रखने और उनकी कीमतों की रणनीतियों को सुव्यवस्थित करने के लिए ऐसे उपकरणों को एकीकृत करना चाहिए.
डेयरी उद्योग पर GST का प्रभाव
- डेयरी किसानों पर प्रभाव
दूध और पनीर जैसे उत्पादों पर लगने वाले GST के कारण डेयरी किसानों की लागत में वृद्धि हो रही है, जिससे उनके लाभ का मार्जिन कम हो सकता है. लेकिन, कच्चे दूध पर छूट से उन्हें होने वाले कुछ फाइनेंशियल तनाव को कम करने में मदद मिलती है.
- कंज़्यूमर पर प्रभाव
उपभोक्ताओं को GST दरों के परिणामस्वरूप पहले पैक किए गए और लेबल किए गए डेयरी उत्पादों के लिए अधिक कीमतें दिखाई दे रही हैं. इस कीमत में वृद्धि घरेलू बजट पर अतिरिक्त तनाव डालती है, विशेष रूप से उन लोगों के लिए जो डेयरी उत्पादों पर बड़े पैमाने पर भरोसा करते हैं.
- डेयरी उद्योग के सामने आने वाली चुनौतियां
डेयरी उद्योग, विशेष रूप से छोटे स्तर के उत्पादकों को GST प्रणाली के साथ महत्वपूर्ण अनुपालन चुनौतियों का सामना करना पड़ता है. ये बिज़नेस अक्सर टैक्स फाइलिंग की जटिलताओं और इनपुट टैक्स क्रेडिट क्लेम करने की प्रक्रिया के साथ संघर्ष करते हैं, जिससे उनके प्रशासनिक बोझ में वृद्धि होती है.
दूध के लिए टैक्स क्रेडिट क्लेम दर्ज करें
दूध के उत्पादन और वितरण में शामिल बिज़नेस इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC ) क्लेम से लाभ उठा सकते हैं. इनपुट टैक्स क्रेडिट बिज़नेस को बिक्री पर एकत्र किए गए GST के लिए इनपुट पर भुगतान किए गए GST को ऑफसेट करने की अनुमति देता है. उदाहरण के लिए, अगर कोई डेयरी कंपनी मशीनरी या पैकेजिंग सामग्री खरीदती है और इन इनपुट पर GST का भुगतान करती है, तो यह दूध उत्पादों की बिक्री पर एकत्र किए गए GST के लिए इसे क्रेडिट के रूप में क्लेम कर सकती है. यह तंत्र बिज़नेस पर कुल टैक्स बोझ को कम करता है, दक्षता और लागत-प्रभावीता को बढ़ावा देता है. इनपुट टैक्स क्रेडिट क्लेम को अधिकतम करने के लिए सही डॉक्यूमेंटेशन और GST नियमों का अनुपालन आवश्यक है, जिससे बिज़नेस के फाइनेंशियल स्वास्थ्य को लाभ मिलता है.
ITC क्लेम का उदाहरण
कल्पना करें कि आप डेयरी बिज़नेस चला रहे हैं, दूध, दही और पनीर खरीद रहे हैं. इन खरीदारी पर आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली कुल GST राशि ₹ 10,000 है. जब आप इन प्रोडक्ट बेचते हैं, तो आप ₹ 15,000 का GST एकत्र करते हैं. ₹10,000 के इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC ) का क्लेम करके, आपका देय नेट GST ₹5,000 तक कम हो जाता है.
ITC का क्लेम करने के लिए योग्यता की शर्तें (CGST एक्ट का सेक्शन 16(1)
GST के तहत डेयरी प्रोडक्ट पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) क्लेम करने के लिए, निम्नलिखित शर्तों को पूरा करना होगा:
- GST रजिस्ट्रेशन: क्लेम करने वाला GST के तहत रजिस्टर्ड टैक्सपेयर होना चाहिए.
- बिज़नेस का उपयोग: डेयरी प्रोडक्ट का उपयोग बिज़नेस गतिविधियों के लिए सखत रूप से किया जाना चाहिए.
- मान्य डॉक्यूमेंटेशन: सप्लायर से उचित टैक्स बिल या डेबिट नोट उपलब्ध होना चाहिए.
- प्राप्त माल: प्रोडक्ट को बिज़नेस द्वारा फिज़िकल रूप से प्राप्त किया जाना चाहिए.
- सप्लायर द्वारा भुगतान किया गया टैक्स: सप्लायर द्वारा सरकार को ट्रांज़ैक्शन पर GST का भुगतान किया जाना चाहिए.
- रिटर्न सबमिट करना: ITC क्लेम को प्रोसेस करने के लिए संबंधित GST रिटर्न फाइल करना होगा.
ये नियम यह सुनिश्चित करते हैं कि ITC केवल वैध बिज़नेस ट्रांज़ैक्शन के लिए लिया जाए.
डेयरी प्रोडक्ट पर ITC क्लेम करने की प्रक्रिया
यहां बताया गया है कि GST के तहत डेयरी प्रोडक्ट पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) का प्रभावी रूप से क्लेम कैसे करें और उसका उपयोग कैसे करें:
- GST रजिस्ट्रेशन सुनिश्चित करें: ITC क्लेम करने के लिए योग्य होने के लिए आपका बिज़नेस GST के तहत रजिस्टर्ड होना चाहिए
- उचित डॉक्यूमेंटेशन बनाए रखें: डेयरी प्रोडक्ट की खरीद से संबंधित सभी संबंधित टैक्स बिल, डेबिट नोट और रसीद को संभाल कर रखें. ITC क्लेम के लिए ये रिकॉर्ड आवश्यक हैं.
- GSTR-2A के साथ बिल की जांच करें: अपने GSTR-2A के साथ निरंतरता सुनिश्चित करने के लिए सप्लायर के GSTR-1 विवरण के साथ अपने खरीद बिल को मैच करें.
- GST रिटर्न फाइल करें: विसंगतियों से बचने के लिए समय पर और सटीक GSTR-3B (सारांश) और GSTR-1 (आउटवर्ड सप्लाई) रिटर्न सबमिट करें.
- GST रिटर्न में ITC क्लेम करें: क्रेडिट का लाभ उठाने के लिए अपने GSTR-3B रिटर्न के सही सेक्शन में योग्य ITC की रिपोर्ट करें.
- ITC का उपयोग करें: अपनी आउटपुट GST देयता को कम करने के लिए क्लेम किए गए ITC का उपयोग करें, जिससे आपके कुल टैक्स बोझ को कम करने में मदद मिलती है.
जब ITC का क्लेम नहीं किया जा सकता है (CGST एक्ट का सेक्शन 17)
इन मामलों में ITC लागू नहीं होता है:
- पर्सनल कंजप्शन: पर्सनल इस्तेमाल के लिए इस्तेमाल किए जाने वाले डेयरी प्रोडक्ट इनपुट टैक्स क्रेडिट के लिए योग्य नहीं हैं.
- छूट सप्लाई: नए दूध जैसे माल पर कोई भी ITC क्लेम नहीं किया जा सकता है, जिन्हें GST के तहत छूट या गैर-टैक्स योग्य के रूप में वर्गीकृत किया जाता है.
डेयरी उत्पादों के लिए GST विनियमों के संशोधन
लगातार विकसित होने वाले डेयरी उद्योग में, दूध, दही और पनीर जैसे आवश्यक उत्पादों तक किफायती पहुंच सुनिश्चित करना उपभोक्ताओं और व्यवसायों दोनों के लिए महत्वपूर्ण है. यद्यपि इन डेयरी स्टेपल को ऐतिहासिक रूप से कम कीमतों को बनाए रखने के लिए GST से छूट दी गई थी, हाल ही में किए गए संशोधनों से राजस्व संबंधी चिंताओं और मार्केट की बदलती.
47वीं GST काउंसिल मीटिंग ने GST आवश्यकताओं का पालन किए बिना डेयरी उत्पादों को बेचने वाली अनरजिस्टर्ड संस्थाओं के कारण होने वाले राजस्व लीकेज को संबोधित करने के उद्देश्य से महत्वपूर्ण उपाय. इसने निष्पक्षता के बारे में चिंताएं दर्ज की हैं, विशेष रूप से रजिस्टर्ड व्यवसायों के लिए जो विनियमों का पालन कर रहे हैं.
मुख्य परिवर्तनों में शामिल हैं:
- फोर्टिफाइड टोन्ड मिल्क
सीबीआईसी सर्कुलर नं. 52/26/2018-GST के अनुसार, दिनांक 9 अगस्त, 2018 के अनुसार, फोर्टिफाइड टोन्ड दूध को GST से छूट मिलती है, जब ए और डी जैसे आवश्यक विटामिन से भरपूर होता है. यह छूट स्वास्थ्य और पोषण को बढ़ावा देने पर सरकार के फोकस को हाइलाइट करती है और HSN कोड 0401 के तहत मजबूत दूध की किफायतीता सुनिश्चित करती है.
- खोया/मावा
दूसरी ओर, खोया (मावा), जिसे HSN कोड 0402 के तहत सांद्रित दूध प्रोडक्ट के रूप में वर्गीकृत किया गया है, अब 7 दिसंबर, 2017 के एफ नंबर 332/2/2017-TRU के अनुसार 5% GST आकर्षित करता है. यह बदलाव अनिवार्य डेयरी उत्पादों को उपभोक्ताओं के लिए सुलभ बनाए रखने के साथ राजस्व उत्पादन को संतुलित करने के उद्देश्य से एक नीतिगत बदलाव को दर्शाता है.
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- प्रतिस्पर्धी ब्याज दरें: हमारे बिज़नेस लोन की ब्याज दरें 9.75% से 30% प्रति वर्ष तक होती हैं.
निष्कर्ष
डेयरी सेक्टर में काम करने वाले बिज़नेस के लिए दूध और डेयरी प्रोडक्ट पर GST के प्रभाव को समझना महत्वपूर्ण है. कच्ची दूध को GST से छूट दी जाती है, जबकि प्रोसेस्ड और ब्रांडेड डेयरी प्रोडक्ट अलग-अलग टैक्स दरों को आकर्षित करते हैं. बिज़नेस अपने टैक्स बोझ को कम करने और लाभ को बढ़ाने के लिए इनपुट टैक्स क्रेडिट का लाभ उठा सकते हैं. GST कैलकुलेटर जैसे टूल का उपयोग करने से टैक्स की सटीक गणना सुनिश्चित होती है, जिससे कम्प्लायंस और प्राइसिंग स्ट्रेटेजी में मदद मिलती है. इन दिशानिर्देशों का पालन करना कानूनी ढांचे के भीतर सुचारू संचालन सुनिश्चित करता है, जिससे विकास और स्थिरता को बढ़ावा मिलता है.
