NPS नेशनल पेंशन स्कीम टियर 2 अकाउंट एक स्वैच्छिक सेविंग अकाउंट है, जिसे PFRDA (पेंशन फंड रेगुलेटरी एंड डेवलपमेंट अथॉरिटी) एक्ट के अनुसार नेशनल पेंशन स्कीम के तहत अधिकृत पेंशन फंड द्वारा मैनेज किया जाता है. यह सरकार द्वारा समर्थित पहल उन लोगों के लिए एक वरदान है जो सुरक्षित निवेश विकल्प में अपने फंड के साथ सुविधा चाहते हैं.
NPS टियर 2 अकाउंट केवल तभी खोला जा सकता है जब किसी व्यक्ति के पास पहले से ही PRAN (पर्मानेंट रिटायरमेंट अकाउंट नंबर) हो. इसलिए, टियर 2 NPS में इन्वेस्ट करने का पहला चरण टियर 1 NPS अकाउंट खोल रहा है. लेकिन, गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए कोई टैक्स लाभ प्रदान नहीं किया जाता है.
अगर आप अपना निवेश अलग-अलग क्षेत्रों में करना चाहते हैं, तो आप एक सुरक्षित निवेश विकल्प जैसे कि फिक्स्ड डिपॉज़िट पर विचार कर सकते हैं.
NPS टियर 2 अकाउंट की प्रमुख विशेषताएं
- वैकल्पिक: NPS टियर 2 अकाउंट 100% स्वैच्छिक है. कोई भी व्यक्ति अपनी निवेश प्राथमिकताओं और लक्ष्यों के आधार पर इस अकाउंट को खोलने का विकल्प चुन सकता है.
- तेज़ और आसान: NPS टियर 2 अकाउंट खोलना जितना आसान है. इसे ऑफलाइन या ऑनलाइन किया जा सकता है; इसे तेज़ी से ऐक्टिवेट किया जाता है और इसका उपयोग करना आसान है.
- फ्लेक्सिबिलिटी: टायर 1 अकाउंट के प्रतिबंधों के विपरीत, व्यक्तियों को अपने NPS टियर 2 अकाउंट से पैसे निकालने की स्वतंत्रता और सुविधा दी जाती है.
- कोई अनिवार्य वार्षिक योगदान नहीं: प्रत्येक वर्ष टियर 2 NPS अकाउंट में न्यूनतम या अधिकतम राशि का योगदान करने की आवश्यकता नहीं है.
- पोर्टेबिलिटी: व्यक्ति किसी भी समय, किसी भी समय NPS टियर 2 अकाउंट को ऑपरेट कर सकते हैं, चाहे वह रोज़गार या लोकेशन में बदलाव हो, यानी सरकारी नौकरी के भीतर चलना या कॉर्पोरेट और सरकारी नौकरी के बीच भी हो.
NPS टियर 2 अकाउंट कौन खोल सकता है
नीचे दिए गए सभी शर्तों को पूरा करने वाला व्यक्ति NPS टियर 2 अकाउंट खोलने के लिए योग्य है:
- भारतीय नागरिक (निवासी या अनिवासी)
- एप्लीकेशन सबमिट करने की तारीख पर 18 से 60 वर्ष के बीच की आयु
- सक्रिय NPS टियर 1 अकाउंट रखने वाले NPS में मौजूदा सब्सक्राइबर
- मान्य KYC (नो योर कस्टमर) डॉक्यूमेंटेशन
NPS टियर 2 अकाउंट एक साथ खोला जा सकता है जबकि कोई व्यक्ति NPS टियर 1 अकाउंट खोलता है. भारतीय नागरिक एक व्यक्ति के रूप में या नियोक्ता-कर्मचारी समूह की क्षमता में NPS का विकल्प चुन सकते हैं.
NPS अकाउंट में NRI का योगदान RBI और FEMA नियमों के अधीन है. अगर NRI की भारतीय नागरिकता स्थिति बदलती है, तो उनका NPS अकाउंट बंद कर दिया जाएगा.
NPS टियर 2 अकाउंट खोलने की योग्यता
NPS टायर 2 अकाउंट के लिए योग्य होने के लिए, आपको निम्नलिखित शर्तों को पूरा करना होगा:
- आपकी आयु 18 से 60 वर्ष के बीच होनी चाहिए.
- आपके पास पहले से ही मान्य PRAN (पर्मानेंट रिटायरमेंट अकाउंट नंबर) वाला ऐक्टिव टियर I NPS अकाउंट होना चाहिए.
- टियर 2 अकाउंट खोलने के लिए न्यूनतम ₹1,000 डिपॉज़िट की आवश्यकता होती है. इसके बाद, अकाउंट ऐक्टिव रखने के लिए आपको हर वित्तीय वर्ष में कम से कम ₹250 का योगदान देना होगा.
आप NPS टियर 2 अकाउंट कैसे खोलते हैं
कोई व्यक्ति ऑफलाइन या ऑनलाइन माध्यम से NPS टियर 2 अकाउंट खोलने का विकल्प चुन सकता है.
ऑनलाइन:
- ईएनपीएस वेबसाइट पर जाएं और 'नेशनल पेंशन सिस्टम' चुनें.
- अगले पेज पर, 'टैयर II ऐक्टिवेशन' चुनें. इसे हिंदी या अंग्रेजी में दिखाया जा सकता है.
- PRAN (पर्मानेंट रिटायरमेंट अकाउंट नंबर), जन्मतिथि (जन्म तिथि), पैन (पर्मानेंट अकाउंट नंबर) और कैप्चा का विवरण भरें.
- इसके बाद, ' PRAN सत्यापित करें' पर क्लिक करें और OTP दर्ज करें.
- वेरिफिकेशन प्रोसेस पूरा होने के बाद, NPS टियर 2 अकाउंट ऐक्टिवेट हो जाएगा.
ऑफलाइन:
- NPS वेबसाइट के 'सबस्क्राइबर रजिस्ट्रेशन' सेक्शन से एनेक्सर 1: टियर II विवरण फॉर्म डाउनलोड करें और आवश्यक विवरण भरें.
- यह पूरा किया गया एप्लीकेशन फॉर्म पॉइंट ऑफ प्रेजेंस (पीओपी) - सेवा प्रोवाइडर (एसपी) पर सबमिट किया जाना चाहिए.
- सब्सक्राइबर को अपना बैंक विवरण भी प्रदान करना चाहिए. कोई भी NPS टियर 2 निकासी सीधे इस बैंक अकाउंट में ट्रांसफर कर दी जाएगी.
अगर आप सुरक्षित निवेश विकल्प की तलाश कर रहे हैं, तो आप बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉज़िट में निवेश करने पर विचार कर सकते हैं. CRISIL और ICRA जैसी फाइनेंशियल एजेंसियों की टॉप-टियर AAA रेटिंग के साथ, वे प्रति वर्ष 7.30% तक के उच्चतम रिटर्न प्रदान करते हैं.
क्या आप NPS टियर 2 के साथ किसी भी टैक्स लाभ का लाभ उठा सकते हैं
अगर आप सरकारी कर्मचारी हैं, तो NPS टियर 2 टैक्स सेविंग स्कीम, कर्मचारी के NPS अकाउंट में नियोक्ता (केंद्र या राज्य सरकार) के योगदान से अतिरिक्त टैक्स कटौती का लाभ प्रदान करती है.
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NPS टियर 2 अकाउंट के फायदे और नुकसान क्या हैं
फायदे
- किसी भी समय निकासी: टियर 2 NPS अकाउंट से फंड निकालने के लिए कोई प्रतिबंध नहीं लगाया जाता है.
- इंटर-अकाउंट ट्रांसफर: PRAN वाले व्यक्ति NPS टियर 2 अकाउंट से अपने रिटायरमेंट फंड को अपने टियर 1 पेंशन अकाउंट में मुफ्त में ट्रांसफर कर सकते हैं
- कोई अतिरिक्त AMC नहीं: टियर 2 NPS अकाउंट बनाए रखने के लिए कोई अतिरिक्त वार्षिक मेंटेनेंस शुल्क नहीं लगाया जाता है.
- कोई न्यूनतम बैलेंस नहीं: सेटअप करने और टियर 2 NPS अकाउंट ऑपरेटिव रखने के लिए कोई न्यूनतम बैलेंस आवश्यक नहीं है. न्यूनतम योगदान राशि ₹250 है.
- कोई एग्जिट लोड नहीं: एक व्यक्ति अपने टियर 2 NPS अकाउंट से कोई भी निकासी करने पर कोई शुल्क नहीं लगाया जाता है.
नुकसान
- चुनिंदा टैक्स लाभ: निजी क्षेत्र में काम करने वाले गैर-सरकारी कर्मचारियों को कोई टैक्स लाभ नहीं दिया जाता है, जिससे टीयर 2 NPS अकाउंट में लाभ मौजूदा स्लैब दरों पर टैक्स के लिए उत्तरदायी बन जाता है.
- चुनी गई लॉक-इन अवधि: उन सरकारी कर्मचारियों पर 3 वर्षों की लॉक-इन अवधि लगाई जाती है जो अपने NPS टायर 2 टैक्स सेवर निवेश पर टैक्स लाभ का विकल्प चुन रहे हैं.
- अस्पष्ट रिटर्न: NPS टियर 2 अपने निवेशक को फिक्स्ड रिटर्न रेट की गारंटी नहीं देता है. यह फंड मार्केट मूवमेंट और पेंशन फंड मैनेजर के निवेश निर्णयों को पूरा करेगा.
- कोई पेंशन नहीं: NPS टियर 2 में सब्सक्राइबर रिटायर होने पर पेंशन भुगतान का विकल्प नहीं होता है; यह अनिवार्य रूप से रिटायरमेंट कॉर्पस जैसे काम करता है, पेंशन फंड नहीं.
NPS मार्केट-लिंक्ड एसेट में अपने निवेश के कारण उच्च रिटर्न की क्षमता प्रदान करता है. इसके विपरीत, फिक्स्ड डिपॉज़िट एक गारंटीड ब्याज दर प्रदान करते हैं जो आपके निवेश की अवधि के लिए लॉक होती है. यह स्थिरता और पूर्वानुमान प्रदान करता है, विशेष रूप से जोखिम से बचने वाले निवेशकों के लिए महत्वपूर्ण.
NPS टियर 2 अकाउंट से पैसे निकालें और बंद करें
NPS टायर 2 अकाउंट, टियर 1 के विपरीत, किसी भी समय पैसे निकालने की सुविधा प्रदान करता है. लेकिन, आपका टायर 1 अकाउंट ऐक्टिव रहने के दौरान समय से पहले बंद करने की अनुमति नहीं है. अगर टायर 1 अकाउंट बंद हो जाता है, तो टियर 2 अकाउंट ऑटोमैटिक रूप से भी बंद हो जाता है, और कुल बैलेंस का भुगतान एकमुश्त राशि के रूप में किया जाता है.
NPS टियर 2 अकाउंट पर टैक्स प्रभाव
टियर 2 NPS अकाउंट में योगदान आमतौर पर टैक्स लाभ प्रदान नहीं करता है और इसे आपकी टैक्स योग्य आय के हिस्से के रूप में माना जाता है, जिस पर आपके इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है. लेकिन, हाल ही के प्रावधान केंद्र सरकार के कर्मचारियों को विशिष्ट शर्तों के तहत टियर 2 योगदान पर टैक्स लाभ का क्लेम करने की अनुमति देते हैं:
- ₹1.5 लाख तक के योगदान इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य हैं.
- केवल केंद्र सरकार के कर्मचारी ही इस कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
- टैक्स लाभ वाले टियर 2 अकाउंट में 3-वर्ष की लॉक-इन अवधि अनिवार्य होती है, जिसके दौरान निकासी की अनुमति नहीं होती है.
- सरकारी कर्मचारी तीन प्रकार के NPS अकाउंट में निवेश कर सकते हैं: अनिवार्य टियर 1 अकाउंट, फ्री निकासी के साथ सुविधाजनक टियर 2 अकाउंट और 3-वर्ष के लॉक-इन के साथ टैक्स-सेविंग टायर 2 अकाउंट.
- टैक्स-सेविंग टायर 2 अकाउंट में निवेश एसेट क्लास में पहले से आवंटित किए जाते हैं: इक्विटी (10-25%), डेट (90% तक), और मनी मार्केट इंस्ट्रूमेंट (5% तक).
- अगर लॉक-इन अवधि के दौरान टियर 1 अकाउंट बंद किया जाता है, तो टियर 2 अकाउंट में कोई और निवेश करने की अनुमति नहीं है. लॉक-इन अवधि समाप्त होने के बाद, टायर 2 अकाउंट बंद किया जा सकता है.
- निवेशक पेंशन फंड मैनेजर चुन सकते हैं, लेकिन स्विच करने के मैनेजर को केवल लॉक-इन अवधि के बाद ही अनुमति दी जाती है.
अपनी सुविधा और आसान निकासी के कारण अतिरिक्त NPS निवेश के लिए टियर 2 अकाउंट आदर्श है. लेकिन, टैक्स प्रभावों पर विचार करना महत्वपूर्ण है, क्योंकि केंद्र सरकार के कर्मचारियों को छोड़कर सभी के लिए योगदान टैक्स योग्य होते हैं.
निष्कर्ष
NPS टियर 2 अकाउंट खोलना या नहीं, यह निर्णय लेने के दो पहलू हैं. लाभों के सबसे प्रमुख सेट में फ्लेक्सिबिलिटी, योगदान की स्वतंत्रता और NPS टियर 2 निकासी शामिल हैं. टैक्स लाभ या पेंशन भुगतान की अनुपस्थिति, टियर 2 NPS अकाउंट के लाभों को कम करती है. व्यक्तियों को अपने रिटायरमेंट लक्ष्यों और मध्यम और लॉन्ग-टर्म सेविंग प्लान को ध्यान में रखते हुए NPS टियर 2 टैक्स सेवर स्कीम देखनी चाहिए.
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