विभिन्न प्रकार के गोल्ड इन्वेस्टमेंट पर टैक्स कैसे लगाया जाता है

2024 में एसेट बिल्डिंग के लिए गोल्ड निवेश एक अच्छा विचार हो सकता है. यह समझदारी नहीं हो सकती है, विशेष रूप से सोने की कीमतें प्रति 10 ग्राम ₹76,000 से अधिक होने पर. 2020 में ₹50,000 के MarQ को पार करने के बाद, सोना नई ऊंचाइयों तक पहुंचने के लिए तैयार है. तो, आपको 2024 में गोल्ड (या गोल्ड से संबंधित इंस्ट्रूमेंट) में निवेश करने पर क्यों विचार करना चाहिए?

गोल्ड में निवेश से, पारंपरिक समझ अभी भी गोल्ड को होल्ड करने के बारे में सोचती है ताकि इसे बाद में अधिक कीमत पर बेचा जा सके. हालांकि, यह ध्यान में रखना चाहिए कि गोल्ड पर भारी टैक्स लगता है. इसलिए, निवेशक वास्तविक गोल्ड खरीदने के बजाय गोल्ड स्टॉक और एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ETF) में निवेश करना चाहते हैं. ये इंस्ट्रूमेंट आपको मार्केट के उतार-चढ़ाव से बचने में मदद करते हैं. आइए, अब विभिन्न प्रकार के इन्वेस्टमेंट और विभिन्न गोल्ड इन्वेस्टमेंट पर लगने वाले टैक्स पर एक नज़र डालें.

• सरकार फिज़िकल गोल्ड (जैसा कि उसका केंद्रीय बजट 2024 है) की लॉन्ग-टर्म होल्डिंग पर 12.5% कैपिटल गेन टैक्स लगाती है, साथ ही टैक्स पर 4% सेस लगाती है, जिससे कुल टैक्स योग्य दर 13% हो जाती है.
• सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (SGB) में लॉन्ग-टर्म निवेश मेच्योरिटी पर टैक्स-फ्री कैपिटल गेन प्रदान करते हैं और 2.5% वार्षिक ब्याज प्रदान करते हैं.
• आप अपनी पसंद के आधार पर डिजिटल, फिज़िकल या पेपर गोल्ड में निवेश कर सकते हैं.

इन्वेस्टमेंट करने से पहले आप निम्नलिखित प्रकार के गोल्ड इन्वेस्टमेंट पर विचार कर सकते हैं.

• डिजिटल गोल्ड: आप वास्तविक गोल्ड पर पैसे खर्च किए बिना डिजिटल गोल्ड खरीद सकते हैं. डिजिटल गोल्ड में निवेश करने की अनुमति देने वाले संबंधित ऐप के माध्यम से निवेश किया जा सकता है. इनमें से कुछ ऐप में, आप रु. 100 की राशि से निवेश करना शुरू कर सकते हैं.
• फिज़िकल गोल्ड: आप बार, सिक्के और यहां तक कि ज्वेलरी के रूप में गोल्ड खरीद सकते हैं. हालांकि, आपको खुद ही गोल्ड स्टोर करने की ज़रूरत होती है.
• गोल्ड पेपर करें: सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (SGB) और गोल्ड एक्सचेंज-ट्रेडेड बॉन्ड (ETF) के रूप में पेपर गोल्ड में निवेश करें, जो मार्केट क्रैश होने पर अच्छा कवर प्रदान करते हैं.
• डेरिवेटिव कॉन्ट्रैक्ट: डेरिवेटिव कॉन्ट्रैक्ट निवेशकों को मार्केट के जोखिमों से बचने में मदद करते हैं, और गोल्ड डेरिवेटिव के मामले में, गोल्ड अंडरलाइंग एसेट है. ये कॉन्ट्रैक्ट भविष्य की तारीख पर किसी विशिष्ट कीमत पर गोल्ड खरीदने या बेचने के एग्रीमेंट हैं, चाहे मार्केट में उतार-चढ़ाव हो. यह मार्केट के उतार-चढ़ाव के कारण होने वाले महत्वपूर्ण नुकसान से सुरक्षा के लिए कीमतों को लॉक करने का लाभ प्रदान करता है. हालांकि, निवेशकों को सहमत कीमत और कॉन्ट्रैक्ट की समाप्ति की तारीख का पालन करना होगा.

डिजिटल गोल्ड में निवेश होल्डिंग पीरियड के आधार पर टैक्स योग्य हैं. अगर आप 36 महीनों के भीतर डिजिटल गोल्ड बेचते हैं, तो लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) माना जाता है और आपकी लागू इनकम टैक्स स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाता है. हालांकि, अगर आपके पास डिजिटल गोल्ड 36 महीनों से अधिक समय के लिए है, तो लाभ लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) के रूप में योग्य होते हैं, और इन पर इंडेक्सेशन के बिना 12.5% पर टैक्स लगाया जाता है, साथ ही 4% सेस भी लागू होता है, जिससे प्रभावी टैक्स दर 13% होती है.

फिज़िकल गोल्ड पर लगाया जाने वाला टैक्स डिजिटल गोल्ड पर लगाए जाने वाले टैक्स के समान है. अगर आप 36 महीनों के भीतर अपना सोना बेचते हैं, तो आपको मिलने वाले लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन माना जाता है और आपके इनकम टैक्स स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाता है. अगर आप 36 महीनों के बाद एसेट बेचते हैं, तो LTCG लाभ पर इंडेक्सेशन लाभ के बिना 12.5% टैक्स लगाया जाएगा.

ETF और SGB पेपर गोल्ड निवेश के प्रकार हैं. पहले वाले के लिए, टैक्सेशन दरें फिज़िकल और डिजिटल गोल्ड के समान होती हैं. हालांकि, SGB अलग टैक्सेशन विधि का पालन करते हैं. SGB में आपके निवेश पर प्रति वर्ष 2.5% ब्याज मिलेगा, जिस पर 'अन्य स्रोतों से आय' के तहत टैक्स लगाया जाएगा. इसके अलावा, SGB 5 वर्षों की लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं.

यह ध्यान रखना दिलचस्प है कि अगर आप निवेश की तारीख से 8 वर्ष पहले अपना SGB रिडीम नहीं करते हैं, तो उसके बाद प्राप्त कोई भी ब्याज टैक्सेशन के दायरे में नहीं आएगा. अगर आप उससे पहले अपने निवेश को रिडीम करते हैं (पर 36 महीनों के बाद), तो लाभ को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) माना जाएगा और इंडेक्सेशन के बिना 12.5% पर टैक्स लगाया जाएगा.

गोल्ड डेरिवेटिव से होने वाली आय को बिज़नेस से होने वाली आय माना जाता है. अन्य फाइनेंशियल डेरिवेटिव की तरह गोल्ड डेरिवेटिव पर वास्तविक लाभ और ट्रेडिंग गतिविधियों से होने वाले नुकसान के आधार पर टैक्स लगाया जाता है. इस आय को गैर-अनुमानित बिज़नेस आय माना जाता है, जिसका मतलब है कि आपको MarQ-टू-मार्केट लाभ और नुकसान सहित अपने ट्रांज़ैक्शन के विस्तृत रिकॉर्ड बनाए रखने की आवश्यकता है.

अगर आपने टैक्स मानदंडों का सावधानीपूर्वक पालन किया है, तो आपने देखा होगा कि जल्द या बाद में आपके गोल्ड निवेश पर लगभग 13% टैक्स लगाया जाता है. हालांकि, इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 54F और 54EE के तहत प्रावधानों का सहारा लेने से टैक्स देयताओं को कम करने में मदद मिल सकती है. इन सेक्शन के तहत गोल्ड को रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी या अन्य योग्य फंड में बेचकर प्राप्त आय (LTCG) को दोबारा निवेश करना मुख्य रणनीति है.

अगर आप सुरक्षित निवेश विकल्प ढूंढ रहे हैं, तो बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉज़िट में निवेश करना एक अच्छा विकल्प हो सकता है. CRISIL और ICRA जैसी वित्तीय एजेंसियों से उच्चतम AAA रेटिंग प्राप्त करने के साथ, बजाज फाइनेंस उच्चतम रिटर्न प्रदान करता है. जो कि %$$FD-ब्याज-राशि-बैनर-वरिष्ठ$$% प्रति वर्ष तक हो सकता है.