भारत की कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) और कर्मचारी पेंशन योजना (EPS) कई कर्मचारियों के लिए सुरक्षित सेवानिवृत्ति की नींव बनाती है. दोनों स्कीम कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम 1952 के तहत स्थापित की गई हैं . उन्हें सरकार (केंद्र और राज्य), नियोक्ताओं और कर्मचारियों के प्रतिनिधियों वाले केंद्रीय ट्रस्टी बोर्ड द्वारा प्रबंधित किया जाता है. निकट से जुड़े रहते हुए, EPF और EPS के विशिष्ट उद्देश्य और विशेषताएं हैं.
EPF और EPS के बीच तुलना
नीचे दी गई टेबल एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF) और एम्प्लॉई पेंशन स्कीम (EPS) के बीच प्रमुख अंतर को दर्शाती है:
विशेषता |
EPF |
EPS |
कर्मचारी का योगदान |
बेसिक सैलरी का 12% |
लागू नहीं |
नियोक्ता का योगदान |
बेसिक सैलरी का 3.67% |
बेसिक सैलरी का 8.33% (सीमाओं के अधीन) |
योगदान की लिमिट |
सैलरी के निश्चित प्रतिशत के आधार पर |
प्रति माह ₹1,250 तक सीमित |
निकासी के लिए आयु की शर्तें |
कोई आयु सीमा नहीं ; बेरोजगारी या रिटायरमेंट के 60 दिनों के बाद निकासी की अनुमति है |
न्यूनतम 10 वर्ष की सेवा और शुरुआती पेंशन के लिए 50 वर्ष ; नियमित पेंशन के लिए 58 वर्ष |
ब्याज दर |
अर्जित ब्याज टैक्स-फ्री है |
योगदान पर कोई ब्याज नहीं दिया जाता है |
फंड की निकासी |
पूरी राशि रिटायरमेंट के समय या बेरोजगारी के 2 महीनों के बाद निकाली जा सकती है |
पेंशन 58 वर्ष से शुरू होती है |
जल्दी निकासी के नियम |
कुछ शर्तों में पूरे EPF बैलेंस से पैसे निकाले जा सकते हैं |
सेवा के वर्षों के आधार पर पैसे निकालने की अनुमति है |
निवेश के उद्देश्य को बनाने के लिए विशिष्ट, मापन योग्य, प्राप्त करने योग्य, प्रासंगिक और समयबद्ध (स्मार्ट) शर्तों के आधार पर अच्छी तरह से परिभाषित रणनीति की आवश्यकता होती है. इसमें अपेक्षित फाइनेंशियल परिणामों की रूपरेखा होनी चाहिए, चाहे पूंजी में वृद्धि हो या आय उत्पन्न हो. इसके अलावा, जोखिम लेने की क्षमता, निवेश की अवधि और फाइनेंशियल लक्ष्यों जैसे कारकों पर विचार किया जाना चाहिए ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि उद्देश्य निजी फाइनेंशियल ज़रूरतों के अनुरूप हो
EPF और EPF, दोनों ही नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए बनाई गई सरकारी स्कीम हैं. वे सुरक्षित और लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल विकास प्रदान करते हैं, EPF रिटायरमेंट सेविंग पर ध्यान केंद्रित करता है और पेंशन लाभ प्रदान करता है.
एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF) क्या है?
प्रोविडेंट फंड स्कीम व्यक्तियों को अपने रिटायरमेंट के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहित करती है. कर्मचारी और उनके नियोक्ता दोनों कर्मचारी के प्रॉविडेंट फंड अकाउंट में योगदान देते हैं. ये योगदान अर्जित ब्याज के साथ-साथ व्यक्ति के कार्य वर्षों में संचित होते हैं. रिटायरमेंट के बाद, कर्मचारी एकमुश्त राशि ले सकता है, जो आवश्यक फाइनेंशियल सहायता प्रदान करता है.
आपके EPF इन्वेस्टमेंट नियमित ब्याज अर्जित करते हैं, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि आपकी रिटायरमेंट सेविंग बढ़ती रहे. 2023-24 फाइनेंशियल वर्ष के लिए, ब्याज दर 8.25% है. कर्मचारी और आपके नियोक्ता दोनों को हर महीने कर्मचारियों के EPF अकाउंट में कर्मचारी की बेसिक सैलरी (साथ ही महंगाई भत्ता) का 12% अंशदान करना होगा.
आप अपनी रिटायरमेंट प्लानिंग में फिक्स्ड डिपॉज़िट भी जोड़ सकते हैं; ये गारंटीड रिटर्न प्रदान करते हैं क्योंकि उनका ब्याज बाजार के उतार-चढ़ाव से प्रभावित नहीं होता है.
EPF के लिए कौन योग्य है?
- कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) के तहत कवर किए गए किसी भी संस्थान के कर्मचारी इस बचत योजना के लिए योग्य हैं
- 20 से अधिक कर्मचारियों वाले संगठनों के लिए नामांकन अनिवार्य है
- प्रति माह ₹ 15,000 या उससे अधिक की कमाई करने वाले नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए यह अनिवार्य है
क्या मेच्योरिटी से पहले EPF निकालना संभव है?
सदस्य रिटायरमेंट के बाद अपना EPF बैलेंस निकाल सकते हैं. रिटायरमेंट के एक महीने के बाद, आप अपने EPF फंड का 75% निकाल सकते हैं, और शेष 25% दो महीनों के बाद निकाले जा सकते हैं.
लेकिन, आप विशेष परिस्थितियों में रिटायरमेंट से पहले कुछ EPF फंड निकाल सकते हैं, जैसे:
- विवाह या बच्चों की शिक्षा
- होम लोन का पुनर्भुगतान
- बेरोजगारी
ध्यान दें: 5 वर्षों की निरंतर सेवा से पहले EPF फंड निकालने पर 10% टैक्स कटौती हो सकती है.
एम्प्लॉई पेंशन स्कीम (EPS) क्या है?
कर्मचारी पेंशन स्कीम (EPS) EPFO के सेवानिवृत्त सदस्यों को फाइनेंशियल सहायता प्रदान करती है. कर्मचारी सीधे EPF में योगदान नहीं देते हैं, बल्कि आपके नियोक्ता के EPF योगदान का 8.33% आपकी पेंशन के लिए भेज दिया जाता है. अगर किसी कर्मचारी की मृत्यु हो जाती है, तो उनके नॉमिनी को पेंशन लाभ मिलता रहता है. आप 58 वर्ष की आयु तक पहुंचने के बाद अपना EPS पेंशन प्राप्त करने के लिए योग्य हो जाते हैं.
मासिक पेंशन की गणना करने के लिए फॉर्मूला?
मासिक पेंशन = (औसतन पिछले 12 महीनों की सैलरी x काम किए गए वर्षों की संख्या)/70
क्या EPS से एकमुश्त राशि निकालना संभव है?
अगर इनमें से कोई भी स्थिति लागू होती है, तो आप अपने EPS फंड को एकमुश्त राशि के रूप में निकाल सकते हैं:
- आप 10 वर्ष की सेवा पूरी करने से पहले अपनी नौकरी छोड़ देते हैं.
- 58 वर्ष की आयु तक पहुंचने पर .
क्या आप जानते हैं?
फिक्स्ड डिपॉज़िट कुछ दिनों से लेकर कई वर्षों तक की अवधि के साथ सुविधा प्रदान करता है. इसका मतलब है कि आप उन्हें विभिन्न फाइनेंशियल लक्ष्यों के साथ संरेखित कर सकते हैं.
स्कीम सर्टिफिकेट क्या है?
अगर आप 10 वर्ष से कम सेवाओं के साथ नौकरी छोड़ते हैं और 58 से कम हैं, तो आप स्कीम सर्टिफिकेट का विकल्प चुन सकते हैं. यह सर्टिफिकेट आपको नई नौकरी शुरू करते समय अपनी EPFO मेंबरशिप ट्रांसफर करने की अनुमति देता है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि आपके रिटायरमेंट के लाभ बढ़ते रहें. कुल 10 वर्ष की सेवा पूरी करने के बाद, आपको स्कीम सर्टिफिकेट प्राप्त होगा.
यह परिवार के सदस्यों के लिए सदस्य की मृत्यु की स्थिति में फैमिली पेंशन का क्लेम करने में भी मददगार है.
क्या EPF या EPS अकाउंट ट्रांसफर किया जा सकता है?
एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड ऑर्गनाइज़ेशन (EPFO) प्रत्येक सदस्य को यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (UAN) असाइन करता है. यह UAN पूरे कर्मचारी के करियर के दौरान समान रहता है, जिससे उनके EPF अकाउंट के विवरण का एक्सेस मिलता है. नौकरी बदलते समय, नया नियोक्ता को अपना UAN प्रदान करने से आपके EPF योगदान की निरंतरता सुनिश्चित होती है.
EPS और EPF की गणना कैसे की जाती है?
कर्मचारियों का योगदान: आपको अपने मूल सैलरी का 12% + डीए आपके EPF अकाउंट में देना होगा.
नियोक्ता का योगदान: आपका नियोक्ता अतिरिक्त 12% के साथ आपके योगदान से मेल खाता है . लेकिन, नियोक्ता का योगदान और विभाजित किया जाता है:
- 3.67% आपके EPF अकाउंट में जाता है
- 8.33% आपके EPS अकाउंट में जाता है
आइए इसे एक उदाहरण के साथ समझें
मान लें कि आपकी बेसिक सैलरी ₹ 12,000 है और आपका डीए ₹ 3,000 है
- EPF के लिए कुल सैलरी: ₹ 12,000 + ₹ 3,000 = ₹ 15,000
- आपका योगदान (12%): ₹ 15,000*0.12 = ₹ 1,800
- नियोक्ता का EPF योगदान (3.67%): ₹ 15,000*0.0367 = ₹ 550.50
- नियोक्ता का EPS योगदान (8.33%): ₹ 15,000*0.0833 = ₹ 1,249.50
EPF के लाभ
एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF) सरकार द्वारा समर्थित सेविंग स्कीम है, जिसे नौकरी पेशा कर्मचारियों को सुरक्षित रिटायरमेंट कॉर्पस बनाने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है. यह न केवल अनुशासित बचत को बढ़ावा देता है बल्कि लंबे समय में टैक्स लाभ और फाइनेंशियल सुरक्षा भी प्रदान करता है.
नियमित बचत के माध्यम से रिटायरमेंट के बाद फाइनेंशियल सुरक्षा प्रदान करता है
कर्मचारी और नियोक्ता दोनों मिलकर काम करते हैं, जिससे फंड को तेज़ी से बढ़ाने में मदद मिलती है
अर्जित ब्याज और मेच्योरिटी राशि विशेष शर्तों के तहत टैक्स छूट दी जाती है
मेडिकल आवश्यकताओं या हाउसिंग जैसी एमरजेंसी स्थितियों के लिए आंशिक निकासी की अनुमति है
सुरक्षित और सरकार द्वारा नियंत्रित, न्यूनतम जोखिम सुनिश्चित करता है
यूनिवर्सल अकाउंट नंबर (UAN) सिस्टम के माध्यम से नियोक्ताओं में ट्रांसफर किया जा सकता है.
निष्कर्ष
EPF और EPS दोनों को रिटायरमेंट में फाइनेंशियल सुरक्षा प्राप्त करने में कर्मचारियों की सहायता करने के लिए डिज़ाइन किया गया है. प्रत्येक स्कीम कैसे काम करती है, योगदान के नियम और उनके द्वारा प्रदान किए जाने वाले लाभों को समझकर, आप अपने भविष्य के बारे में सूचित निर्णय लेने में अपनी मदद कर सकते हैं.
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