प्रत्यक्ष टैक्स का भुगतान व्यक्तियों या बिज़नेस द्वारा आय या लाभ पर किया जाता है और उन्हें स्थानांतरित नहीं किया जा सकता है. अप्रत्यक्ष कर वस्तुओं और सेवाओं पर लगाए जाते हैं और उपभोक्ताओं को दिए जाते हैं.
सरकारों द्वारा फंड डेवलपमेंट के लिए लिया जाने वाला टैक्स अनिवार्य शुल्क है. भारत में, आप अपनी आय और माल और सेवाओं पर टैक्स का भुगतान करते हैं. इन्हें प्रत्यक्ष टैक्स (इनकम टैक्स) और अप्रत्यक्ष टैक्स (GST, कस्टम ड्यूटी आदि) के रूप में वर्गीकृत किया जाता है.
ज़िम्मेदार और सूचित टैक्सपेयर के रूप में, आपको प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष टैक्स के बीच अंतर जानना चाहिए.
टैक्स सरकार को सार्वजनिक खर्च के लिए राजस्व बढ़ाने में मदद करने के लिए लगाए जाते हैं. वे स्वास्थ्य सेवा, शिक्षा, बुनियादी ढांचे, रक्षा और कल्याण कार्यक्रमों जैसी आवश्यक सेवाओं के लिए फंड प्रदान करते हैं. टैक्स आर्थिक स्थिरता को भी सपोर्ट करते हैं, आय की असमानता को कम करते हैं और सरकार को लॉन्ग-टर्म नेशनल डेवलपमेंट में निवेश करने में सक्षम बनाते हैं.
प्रत्यक्ष कर एक प्रकार का कर है जिसका भुगतान करदाता द्वारा सरकार को सीधे करदाता द्वारा किया जाता है. प्रत्यक्ष टैक्स के लिए, टैक्स का बोझ उस व्यक्ति द्वारा वहन किया जाता है जिस पर टैक्स लगाया जाता है. दूसरे शब्दों में, टैक्सपेयर इस टैक्स लायबिलिटी को किसी अन्य व्यक्ति को ट्रांसफर नहीं कर सकता है. इसे आमतौर पर टैक्सपेयर की वार्षिक निवल आय या आय से लिया जाता है. भारत में, प्रत्यक्ष कर केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (CBDT) के अंतर्गत आते हैं जो बदले में राजस्व विभाग द्वारा शासित होता है.
भारत में प्रत्यक्ष कर के कुछ उदाहरण यहां दिए गए हैं:
इनकम टैक्स, टैक्सपेयर की वार्षिक आय पर लगाया जाने वाला प्रत्यक्ष टैक्स है, अगर उनकी आय सरकार द्वारा स्थापित इनकम टैक्स स्लैब के तहत आती है. इनकम टैक्स स्लैब दरों पर लिया जाता है.
भारत में निगमित कंपनियां भारत सरकार को इस प्रत्यक्ष कर का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं. कॉर्पोरेट टैक्स संबंधित फाइनेंशियल वर्ष में बिज़नेस के निवल लाभ पर फ्लैट दर पर लिया जाता है.
STT या सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स एक डायरेक्ट टैक्स है जो मान्यता प्राप्त स्टॉक एक्सचेंज पर सूचीबद्ध इक्विटी सिक्योरिटीज़ की बिक्री और खरीद पर लगाया जाता है.
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अप्रत्यक्ष टैक्स एक प्रकार का टैक्स है जिसका भुगतान करदाता किसी मध्यस्थ के माध्यम से सरकार को करते हैं. मध्यस्थ टैक्स राशि एकत्र करता है और फिर इसे सरकार को पास करता है. अप्रत्यक्ष कर ट्रांसफर करने योग्य कर होते हैं क्योंकि कर का बोझ दूसरों को स्थानांतरित किया जा सकता है. उदाहरण के लिए, अगर सरकार किसी सेवा प्रदाता पर अप्रत्यक्ष टैक्स लगाती है, तो यह टैक्स अंतिम उपभोक्ता को दिया जाता है, जो अंत में इसका भुगतान करता है. इनडायरेक्ट टैक्स सेंट्रल बोर्ड ऑफ इनडायरेक्ट टैक्स (CBIC) के प्रशासनिक दायरे में आते हैं, जो राजस्व विभाग के तहत कार्य करते हैं.
भारत में पहले भारत में अप्रत्यक्ष कर के कुछ उदाहरण इस प्रकार हैं:
इन अप्रत्यक्ष टैक्स को 2017 में GST या गुड्स एंड सर्विस टैक्स द्वारा घटा दिया गया और बदल दिया गया. GST की शुरुआत से कई अप्रत्यक्ष टैक्स के व्यापक प्रभाव को दूर करने और अप्रत्यक्ष टैक्स कलेक्शन प्रोसेस को सुव्यवस्थित करने में मदद मिली.
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आसेस और सरचार्ज कुछ वस्तुओं और सेवाओं पर लगाया जाता है, जैसे कि लग्जरी और चीनी वस्तुओं पर क्षतिपूर्ति सेस, विशिष्ट सरकारी उद्देश्यों को पूरा करने के लिए.
| पैरामीटर | प्रत्यक्ष कर | अप्रत्यक्ष कर |
| कितना टैक्स लगाया जाता है | करदाता की निवल आय या लाभ पर प्रत्यक्ष कर लगाया जाता है. | माल और सेवाओं की बिक्री पर अप्रत्यक्ष कर लगाया जाता है. |
| टैक्स का भुगतान कैसे किया जाता है | टैक्सपेयर सीधे सरकार को टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है. | करदाता मध्यस्थ को कर का भुगतान करता है जो फिर सरकार के साथ इसे जमा करता है. |
| जो टैक्स का भुगतान करता है | व्यक्तियों और बिज़नेस डायरेक्ट टैक्स का भुगतान करते हैं. | एंड-कंज्यूमर अप्रत्यक्ष टैक्स का भुगतान करते हैं. |
| दर | टैक्सेशन की दर टैक्सपेयर की निवल आय पर आधारित है. टैक्स लागू स्लैब दर पर लिया जाता है. | टैक्सेशन की दर सभी टैक्सपेयर्स के लिए समान है. |
| कर भार | प्रत्यक्ष कर के मामले में कर के बोझ को स्थानांतरित नहीं किया जा सकता है. | टैक्सेशन का बोझ सेवा प्रदाता या निर्माता से अंतिम उपभोक्ता में स्थानांतरित किया जाता है. |
| कर का प्रकार | डायरेक्ट टैक्स प्रोग्रेसिव टैक्स हैं, जिसका अर्थ है टैक्सपेयर की आय में वृद्धि के साथ टैक्सेशन की दर बढ़ जाती है. | अप्रत्यक्ष टैक्स आमतौर पर प्रभावी टैक्स होते हैं क्योंकि टैक्सपेयर की आय (लेकिन, GST एक आनुपातिक टैक्स है) के बावजूद टैक्स दर समान होती है. |
| उदाहरण | इनकम टैक्स, STT और कॉर्पोरेट टैक्स भारत में डायरेक्ट टैक्स के उदाहरण हैं. | GST भारत में अप्रत्यक्ष कर का एक उदाहरण है. |
प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष टैक्स, टैक्सपेयर को अलग-अलग तरह से प्रभावित करते हैं और सरकारी राजस्व में अलग-अलग भूमिकाएं निभाते हैं. उनके फायदे और नुकसान को समझने से व्यक्तियों, बिज़नेस और अर्थव्यवस्था पर उनके प्रभाव का मूल्यांकन करने में मदद मिलती है.
प्रत्यक्ष कर:
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गुड्स एंड सर्विस टैक्स (GST) वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर भारत का प्रमुख अप्रत्यक्ष टैक्स है. इसे 1 जुलाई 2017 को शुरू किया गया था और पहले के कई अप्रत्यक्ष करों जैसे एक्साइज़ ड्यूटी, सर्विस टैक्स, वैल्यू-एडेड टैक्स (VAT) और सेंट्रल सेल्स टैक्स की जगह ले लिया गया था, जिससे देश भर में एक एकीकृत टैक्स व्यवस्था बन गई थी. GST के तहत, टैक्स सप्लाई चेन के हर चरण पर लिया जाता है लेकिन अंतिम बोझ उपभोक्ता द्वारा वहन किया जाता है, जिससे यह टैक्सेशन का अप्रत्यक्ष रूप बन जाता है. GST अनुपालन को आसान बनाता है, टैक्स के दोहराव को कम करता है और एक ही राष्ट्रीय बाजार स्थापित करने में मदद करता है.
इंट्रा-स्टेट सप्लाई
जब वस्तुओं या सेवाओं की एक ही राज्य या केंद्रशासित प्रदेश में आपूर्ति की जाती है, तो GST केंद्र और राज्य सरकारों द्वारा समान अनुपात में लगाया जाता है. लागू टैक्स में शामिल हैं:
राज्य गुड्स एंड सर्विस टैक्स (एसजीएसटी) या केंद्रशासित प्रदेश गुड्स एंड सर्विस टैक्स (यूटीजीएसटी): अंतर्राज्यीय आपूर्ति पर विधान सभाओं के बिना संबंधित राज्य सरकार या केंद्रशासित प्रदेशों द्वारा लगाया जाता है और एकत्र किया जाता है.
अंतर-राज्य आपूर्ति
जब विभिन्न राज्यों या केंद्रशासित प्रदेशों के बीच वस्तुओं या सेवाओं की आपूर्ति की जाती है, तो एक ही टैक्स लगाया जाता है:
GST कई लाभ प्रदान करता है जो टैक्सेशन को आसान बनाता है और कुल टैक्स बोझ को कम करता है. कुछ प्रमुख लाभों में शामिल हैं:
प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष दोनों कर आर्थिक ढांचे में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं, प्रत्येक के लाभ और कमियों के साथ. प्रत्यक्ष कर अधिक पारदर्शी और समान हैं लेकिन जटिल हो सकते हैं और आय को हतोत्साहित कर सकते हैं. अप्रत्यक्ष कर व्यापक और एकत्र करना आसान है, लेकिन उपभोक्ता कीमतों में पुनरुत्पादक और छिपे हुए हो सकते हैं. इन अंतरों को समझने से व्यक्तियों और बिज़नेस को अपनी फाइनेंशियल जिम्मेदारियों को पूरा करने और अपनी टैक्स रणनीतियों को प्रभावी ढंग से प्लान करने में मदद मिलती है.
इस गाइड का पालन करके, आप भारत में प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष टैक्स के बीच के अंतर को आसानी से समझ सकते हैं. इसके अलावा, बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉजिट के साथ अपने फाइनेंशियल भविष्य को सुरक्षित करने पर विचार करें, जो CRISIL और ICRA की AAA/स्टेबल रेटिंग के साथ एक विश्वसनीय बचत विकल्प प्रदान करता है. निवेश करना शुरू करें.
दो प्रमुख प्रकार के टैक्स हैं डायरेक्ट टैक्स और इनडायरेक्ट टैक्स.
प्रत्यक्ष टैक्स का भुगतान उन व्यक्तियों या संस्थाओं द्वारा सीधे किया जाता है जिन पर यह लगाया जाता है. इसमें ऐसे व्यक्ति, नौकरी पेशा कर्मचारी, स्व-व्यवसायी प्रोफेशनल, हिंदू अविभाजित परिवार (HUF), फर्म और कंपनियां शामिल हैं, जो सरकार को अपनी आय, लाभ या पूंजीगत लाभ पर टैक्स का भुगतान करते हैं.
गुड्स एंड सर्विस टैक्स (GST) को भारत में इनडायरेक्ट टैक्स माना जाता है.
हां, अप्रत्यक्ष टैक्स अक्सर कम आय वाले घरों को अधिक प्रभावित करते हैं क्योंकि वे आमतौर पर रिग्रेसिव होते हैं-इनकम की परवाह किए बिना हर कोई समान दर का भुगतान करता है. क्योंकि कम आय वाले लोग आवश्यक वस्तुओं और सेवाओं पर अपनी आय का अधिक हिस्सा खर्च करते हैं, इसलिए ये टैक्स उच्च आय वर्गों की तुलना में अपने बजट का एक बड़ा हिस्सा लेते हैं.
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