भारत में, सरकार को इनकम टैक्स का भुगतान करने के लिए कानून द्वारा निर्धारित सीमा से अधिक आय अर्जित करने वाले प्रत्येक व्यक्ति की आवश्यकता होती है. देश का इनकम टैक्स सिस्टम प्रगतिशील है, जिसका अर्थ है कि जैसे-जैसे आपकी इनकम बढ़ती है, देय टैक्स की राशि भी बढ़ती है.
भारत में, इनकम टैक्स विनियम पुरुषों और महिलाओं के लिए एकसमान रूप से लागू होते हैं, जिनमें लिंग के आधार पर टैक्स स्लैब में कोई अंतर नहीं होता है. लेकिन, विभिन्न टैक्स छूट और कटौतियां महिलाओं को लाभ पहुंचा सकती हैं, जिससे उन्हें टैक्स सेविंग प्रदान करने वाले फाइनेंशियल प्रॉडक्ट में निवेश करने के लिए प्रोत्साहित किया जा सकता है.
महिलाओं बनाम पुरुषों के लिए इनकम टैक्स स्लैब
महिलाओं के लिए वर्तमान इनकम टैक्स स्लैब भारत के पुरुषों के लिए समान है. फाइनेंशियल वर्ष 2012-2013 से पहले, महिलाओं को पुरुषों की तुलना में अधिक टैक्स छूट थी. लेकिन, FY 2012-2013 से, कामकाजी पुरुषों और महिलाओं दोनों के लिए इनकम टैक्स स्लैब एक समान हैं.
भारत में महिलाओं और पुरुषों, दोनों के लिए इनकम टैक्स स्लैब दरें उनकी इनकम लेवल और आयु के आधार पर निर्धारित की जाती हैं. टैक्सपेयर्स को आयु के आधार पर तीन अलग-अलग कैटेगरी में वर्गीकृत किया जाता है:
- 60 वर्ष से कम आयु के पुरुष और महिलाएं.
- 60 से 80 वर्ष की आयु के पुरुषों और महिलाओं (सीनियर सिटीज़न के रूप में कैटेगरी में).
- 80 वर्ष से अधिक आयु के पुरुषों और महिलाओं (सुपर सीनियर सिटीज़न के रूप में कैटेगरी में).
नई टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब
| इनकम टैक्स स्लैब (₹) | आय |
| ₹ 3,00,000 तक | शून्य |
| ₹ 3,00,001 से ₹ 6,00,000 तक | 5%. |
| ₹ 6,00,001 से ₹ 9,00,000 तक | 10%. |
| ₹ 9,00,001 से ₹ 12,00,000 तक | 15%. |
| ₹ 12,00,001 से ₹ 15,00,000 तक | 20%. |
| ₹ 15,00,00 से अधिक | 30%. |
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब
| आय की रेंज | टैक्स की दर |
| ₹ 2,50,000 तक | शून्य |
| ₹ 2,50,001 से ₹ 5,00,000 तक | 5%. |
| ₹ 5,00,001 से ₹ 10,00,000 तक | 20%. |
| ₹ 10,00,000 से अधिक | 30%. |
ध्यान दें:
- सरचार्ज: आय के स्तर के आधार पर विभिन्न दरों पर लागू किया जाता है.
- हेल्थ और एजुकेशन सेस: 4%
- सेक्शन 87A के तहत छूट: पुरानी व्यवस्था के तहत ₹ 5 लाख तक और नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 7 लाख तक की कुल आय के लिए उपलब्ध.
- कटौती और छूट: पुरानी व्यवस्था के तहत प्रदान की जाती है लेकिन नई व्यवस्था के तहत उपलब्ध नहीं है.
- एकसमान टैक्स स्लैब के बावजूद, महिलाएं इनकम टैक्स एक्ट के विभिन्न सेक्शन के तहत उपलब्ध विभिन्न टैक्स छूट और कटौतियों से महत्वपूर्ण रूप से लाभ उठा सकती हैं.
महिलाओं के लिए टैक्स छूट: प्रमुख कटौतियां
- सेक्शन 80C कटौती: महिलाएं सेक्शन 80C के तहत वार्षिक रूप से ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकती हैं. इस सेक्शन में इन्वेस्टमेंट शामिल हैं:
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
- एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF)
- राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (NSC)
- इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
- लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम
- सेक्शन 80D के तहत कटौती: स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों के लिए भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम सेक्शन 80D के तहत कटौती योग्य हैं. महिलाएं क्लेम कर सकती हैं:
- अपने और परिवार के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए ₹ 25,000 तक
- 60 वर्ष से कम आयु के माता-पिता के बीमा के लिए अतिरिक्त ₹ 25,000
- अगर माता-पिता सीनियर सिटीज़न हैं, तो कटौती ₹ 50,000 तक बढ़ जाती है
- होम लोन की ब्याज कटौती (सेक्शन 24): महिलाएं होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर ₹ 2 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकती हैं. यह लाभ टैक्स योग्य आय को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकता है और रियल एस्टेट में निवेश को बढ़ावा दे सकता है.
- सेक्शन 80E कटौतियां: उच्च अध्ययन के लिए एजुकेशन लोन पर भुगतान किया गया ब्याज सेक्शन 80E के तहत पूरी तरह से कटौती योग्य है, जो आठ वर्ष तक या जब तक ब्याज का पूरा भुगतान नहीं किया जाता है, दोनों में से जो भी पहले हो.
- सेक्शन 80TTA और 80 TTB:
- सेक्शन 80TTA सेविंग अकाउंट से अर्जित ब्याज पर ₹ 10,000 तक की कटौती की अनुमति देता है.
- सीनियर सिटीज़न के लिए, सेक्शन 80TTB सेविंग, फिक्स्ड और रिकरिंग डिपॉज़िट से ब्याज आय पर ₹ 50,000 तक की कटौती की अनुमति देता है.
टैक्स लाभों के माध्यम से इन्वेस्टमेंट को प्रोत्साहित करना
टैक्स छूट और कटौतियां महिलाओं को विभिन्न फाइनेंशियल प्रॉडक्ट में निवेश करने के लिए प्रोत्साहन के रूप में कार्य करती हैं जो न केवल रिटर्न प्रदान करती हैं बल्कि टैक्स लाभ भी प्रदान करती हैं. कुछ संबंधित फाइनेंशियल प्रॉडक्ट में शामिल हैं:
- सुकन्या समृद्धि योजना (SSY): लड़कियों के लिए सरकार द्वारा समर्थित यह सेविंग स्कीम सेक्शन 80सी के तहत आकर्षक ब्याज दर और टैक्स लाभ प्रदान करती है.
- नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS): NPS योगदान सेक्शन 80 सीसीडी (1बी) के तहत सेक्शन 80सीसी के तहत ₹ 1.5 लाख की लिमिट से अधिक ₹ 50,000 तक की अतिरिक्त कटौती के लिए योग्य हैं.
- फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs): 5-वर्ष की लॉक-इन अवधि के साथ टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य हैं.
- म्यूचुअल फंड:
- ELSS फंड सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ प्रदान करते हैं और इसमें तीन वर्षों की लॉक-इन अवधि होती है.
- म्यूचुअल फंड में सिस्टमेटिक निवेश प्लान (SIPs) टैक्स-सेविंग के अवसर प्रदान करते समय समय समय के साथ संपत्ति बनाने में मदद कर सकते हैं.
- बीमा प्रोडक्ट:
- टर्म प्लान और यूनिट-लिंक्ड बीमा प्लान (ULIP) सहित जीवन बीमा पॉलिसी, सेक्शन 80C के तहत कटौतियों के लिए योग्य हैं.
- स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी सेक्शन 80D के तहत कटौती प्रदान करती हैं, जिससे उन्हें फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए आवश्यक बनाया जाता है.
- भारत में इनकम टैक्स स्लैब पुरुषों और महिलाओं के लिए एक समान होते हैं, लेकिन विभिन्न टैक्स छूट और कटौतियां महिला टैक्सपेयर को महत्वपूर्ण लाभ प्रदान करती हैं. PPF, ELSS, स्वास्थ्य बीमा और होम लोन जैसे फाइनेंशियल प्रॉडक्ट में इन्वेस्ट करने से पर्याप्त टैक्स बचत हो सकती है और फाइनेंशियल सुरक्षा को बढ़ावा मिल सकता है. इन अवसरों का लाभ उठाने से महिलाओं को सूचित फाइनेंशियल निर्णय लेने और 2024 में अपनी टैक्स छूट को अधिकतम करने में मदद मिलती है .
