हाउस रेंट अलाउंस (HRA) कई कर्मचारियों, विशेष रूप से किराए के आवास में रहने वाले लोगों के लिए सैलरी का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है. यह इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 10(13A) के तहत टैक्स लाभ प्रदान करता है. ITR फाइल करते समय HRA का क्लेम करने के तरीके को समझने से पर्याप्त टैक्स बचत हो सकती है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि आप अपनी योग्य कटौतियों का अधिकतम लाभ उठाते हैं. इन लाभों को अधिकतम करने के लिए उचित डॉक्यूमेंटेशन और छूट नियमों की जागरूकता महत्वपूर्ण है. अपने HRA क्लेम को प्रभावी रूप से मैनेज करके और अतिरिक्त टैक्स-सेविंग विकल्प खोजकर, आप अपनी फाइनेंशियल प्लानिंग को ऑप्टिमाइज़ कर सकते हैं और अधिक अनुकूल टैक्स परिणाम प्राप्त कर सकते हैं.
टैक्स व्यवस्था, HRA से 80C कटौती तक बजट 2026: के लेटेस्ट अपडेट और समाचार, इनकम टैक्स एक्ट में प्रमुख बदलाव आ रहे हैं; क्या बदल जाएगा?
बजट 2026 के दशकों में भारत की इनकम टैक्स सिस्टम में सबसे बड़े सुधारों में से एक लाने की उम्मीद है. सरकार 1961 के पुराने इनकम टैक्स एक्ट को नए इनकम टैक्स एक्ट, 2025 से बदलने की तैयारी कर रही है, जो 1 अप्रैल, 2026 से लागू होगा. इस नए कानून का उद्देश्य जटिल टैक्स प्रावधानों को सरल बनाना, लंबे सेक्शन को कम करना और टैक्सपेयर्स के लिए अनुपालन को आसान बनाना है.
बजट 2026 में घोषित सभी आगामी संशोधन पुराने कानून के बजाय सीधे 2025 एक्ट में किए जाएंगे. यह बदलाव एक स्पष्ट और अधिक संरचित टैक्स फ्रेमवर्क बनाने के लिए डिज़ाइन किया गया है. टैक्सपेयर विशेष रूप से नई और पुरानी टैक्स व्यवस्थाओं से संबंधित बदलावों के साथ-साथ छूट और कटौतियों में संभावित अपडेट पर नजर रख रहे हैं.
हाउस रेंट अलाउंस (HRA) के नियमों और सेक्शन 80C लिमिट के बारे में काफी आशाएं हैं. कई विशेषज्ञों को बचत को सपोर्ट करने और मध्यम वर्ग के टैक्स बोझ को कम करने के लिए 80C के तहत उच्च कटौती लिमिट की उम्मीद है. HRA के लाभ मेट्रो और नॉन-मेट्रो शहरों में बढ़ती किराए की लागत से बेहतर तरीके से मेल खाने के लिए संशोधन भी देख सकते हैं.
कुल मिलाकर, बजट 2026 इस बात को फिर से परिभाषित कर सकता है कि व्यक्ति टैक्स की योजना कैसे बनाते हैं, पैसे बचाते हैं और आने वाले वर्षों में टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुनाव करते हैं.
HRA को समझना
HRA, नियोक्ताओं द्वारा कर्मचारियों को उनके किराए के आवास के खर्चों को कवर करने के लिए भुगतान किया जाने वाला भत्ता. यह विशिष्ट शर्तों के तहत टैक्स से आंशिक या पूर्ण रूप से छूट है. छूट की गणना निम्नलिखित में से कम के आधार पर की जाती है:
- प्राप्त हुआ वास्तविक HRA.
- मेट्रो शहरों में रहने वाले लोगों के लिए सैलरी का 50% (बेसिक + डीए) (नॉन-मेट्रो शहरों के लिए 40%).
- वेतन का 10% (बेसिक + डीए) घटाकर भुगतान किया गया किराया.
HRA क्लेम करने के लिए योग्यता मानदंड
HRA क्लेम करने के लिए, आपको:
- किराए के आवास में रहना.
- अपने सैलरी पैकेज के हिस्से के रूप में HRA प्राप्त करें.
- मकान मालिक को किराए का भुगतान करना और आवास का मालिक न होना.
अगर ये शर्तें पूरी हो जाती हैं, तो आप अपना ITR फाइल करते समय HRA छूट का क्लेम करने के लिए आगे बढ़ सकते हैं.
ITR फाइल करते समय HRA का क्लेम करने के चरण
- रेंट की रसीद और रेंटल एग्रीमेंट कलेक्ट करें: यह सुनिश्चित करें कि रेंट भुगतान के प्रमाण के रूप में आपके पास रेंट की रसीद और रेंटल एग्रीमेंट है. किराए की रसीदों में मकान मालिक का नाम, पता, किराए की राशि और भुगतान की तारीख जैसे विवरण शामिल होने चाहिए.
- HRA पर टैक्स छूट की गणना करें: अपनी HRA पर टैक्स छूट की गणना करने के लिए ऊपर बताए गए न्यूनतम तीन मानदंडों का उपयोग करें. यह गणना यह निर्धारित करने में मदद करती है कि आपके HRA में से कितना टैक्स छूट है.
- फॉर्म 16: वेरिफाई करें आपका नियोक्ता फॉर्म 16 प्रदान करता है, जिसमें आपकी सैलरी का विवरण, प्राप्त HRA और स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) शामिल हैं. इस फॉर्म में HRA राशि सत्यापित करें.
- ITR फॉर्म में विवरण दर्ज करें: अपना रिटर्न फाइल करने के लिए सही ITR फॉर्म चुनें. वेतनभोगी व्यक्ति अपनी आय के स्रोतों के आधार पर ITR 1 या ITR 2 चुन सकते हैं.
- अगर आवश्यक हो तो प्रमाण सबमिट करें: अगर आपके नियोक्ता ने आपकी HRA छूट के लिए अकाउंट नहीं किया है, या अगर आप स्वतंत्र रूप से ITR फाइल कर रहे हैं, तो किराए की रसीद और रेंटल एग्रीमेंट तैयार रखें. इनकम टैक्स विभाग वेरिफिकेशन के लिए इन डॉक्यूमेंट का अनुरोध कर सकता है.
HRA क्लेम में विशेष मामले
- परिवार के सदस्यों को भुगतान किया गया किराया: आप अपने माता-पिता या भाई-बहनों को किराए का भुगतान कर सकते हैं, बशर्ते वे प्रॉपर्टी के मालिक हों. यह सुनिश्चित करें कि किराए की रसीदों और बैंक ट्रांज़ैक्शन के प्रमाण के रूप में किराए की व्यवस्था असली है.
- अपना घर और HRA का क्लेम करना: अगर आपके पास किसी दूसरे शहर में घर है और काम के लिए किराए के आवास में रहता है, तो भी आप HRA का क्लेम कर सकते हैं.
होम लोन और HRA
अगर आपके पास होम लोन है, तो आप सेक्शन 24(b) के तहत HRA और होम लोन ब्याज कटौती, दोनों का क्लेम कर सकते हैं और सेक्शन 80C के तहत मूलधन का पुनर्भुगतान कर सकते हैं. अगर आपके पास एक शहर में घर है लेकिन काम के कारण किसी अन्य शहर में किराए के आवास में रहते हैं, तो यह लाभदायक है.
उदाहरण के लिए, अगर आपने बजाज फिनसर्व से होम लोन लिया है और आप किसी अन्य शहर में काम करते हैं, तो आप अपने किराए के आवास के लिए HRA का क्लेम कर सकते हैं और साथ ही अपने होम लोन के ब्याज और मूलधन के पुनर्भुगतान के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
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