होम लोन के मूलधन और ब्याज को समझें: घर खरीदने वालों के लिए एक गाइड

कई भारतीयों के लिए, घर खरीदना एक महत्वपूर्ण माइलस्टोन और लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल प्रतिबद्धता है. घर खरीदने की प्रक्रिया में, होम लोन के दो महत्वपूर्ण घटक होने के कारण "मूलधन" और "ब्याज" के साथ विभिन्न फाइनेंशियल शर्तों का सामना करना पड़ता है. होम लोन की मूल राशि और ब्याज के बारे में अधिक जानने के लिए पढ़ें.

होम लोन

होम लोन, जिसे हाउसिंग लोन भी कहा जाता है, वह एक फाइनेंशियल संस्थान से घर खरीदने या रीफाइनेंस करने के लिए उधार ली जाने वाली राशि है. होम लोन पुनर्भुगतान प्लान के साथ आते हैं, आमतौर पर कई वर्षों में फैले होते हैं. इस पुनर्भुगतान अवधि के दौरान, उधारकर्ताओं को मूल राशि और लोनदाता द्वारा लिए गए ब्याज का पुनर्भुगतान करना होगा.

होम लोन की मूल राशि को समझें

मूल राशि प्रॉपर्टी खरीदने के लिए उधार ली गई प्रारंभिक लोन राशि है. यह घर की वास्तविक लागत है जिसे उधारकर्ता लोन अवधि के दौरान लोनदाता को वापस भुगतान करने के लिए सहमत होता है. आइए एक उदाहरण लें:

मान लीजिए कि आप अपने सपनों का घर खरीदने के लिए ₹50 लाख का होम लोन लेते हैं. इस मामले में, ₹50 लाख मूल राशि है.

मूलधन का पुनर्भुगतान

मूलधन राशि का पुनर्भुगतान आमतौर पर EMI स्ट्रक्चर का पालन करता है. EMI, प्रत्येक कैलेंडर महीने की एक विशिष्ट तारीख पर उधारकर्ता द्वारा लोनदाता को दी जाने वाली एक निश्चित भुगतान राशि है. इस EMI का एक हिस्सा मूलधन राशि का पुनर्भुगतान करने के लिए जाता है.

उदाहरण के लिए, अगर आपकी मासिक EMI ₹40,000 है, और इसका ₹15,000 मूलधन के रूप में जाता है, तो शेष ₹25,000 ब्याज भुगतान के लिए आवंटित किया जाता है.

रुचि को समझना

ब्याज, पैसे उधार लेने की लागत है और यह फंड प्रदान करने के लिए लेंडर की क्षतिपूर्ति है. इसकी गणना बकाया मूलधन राशि के प्रतिशत के रूप में की जाती है. बकाया मूलधन कम होने के कारण EMI का ब्याज घटक समय के साथ कम हो जाता है.

यहां एक उदाहरण दिया गया है, अगर आपके होम लोन पर वार्षिक ब्याज दर 8% है, तो देय मासिक ब्याज (₹50 लाख का 8%) /12 महीने होगा, जो पहले महीने के लिए ₹33,333 के बराबर होगा.

ब्याज का पुनर्भुगतान

होम लोन के शुरुआती वर्षों में, EMI का एक बड़ा हिस्सा ब्याज का भुगतान करने की ओर जाता है. लेकिन, लोन की अवधि बढ़ने के साथ-साथ मूलधन का पुनर्भुगतान करने के लिए एक बड़ा हिस्सा समर्पित होता है. इसे एमॉर्टाइज़ेशन शिड्यूल के रूप में जाना जाता है.

उदाहरण के साथ जारी रहना, क्योंकि बकाया मूलधन कम होता है, EMI का ब्याज घटक कम हो जाता है, और मूलधन का पुनर्भुगतान बढ़ जाता है. लोन अवधि के अंत तक, अधिकांश EMI मूलधन का पुनर्भुगतान करने में मदद करती है.

आप होम लोन की मूल राशि की गणना कैसे करते हैं?

होम लोन की मूल राशि की गणना करने के लिए, आपको एक आसान फॉर्मूला का उपयोग करना होगा:

मूल राशि = कुल लोन राशि - कुल देय ब्याज

कुल लोन राशि बैंक या फाइनेंशियल संस्थान से उधार ली गई राशि है, जबकि कुल देय ब्याज वह राशि है जो आप लोन की अवधि के दौरान ब्याज में भुगतान करेंगे. इसलिए, कुल लोन राशि से देय कुल ब्याज को घटाकर आपको लोन की अवधि के दौरान पुनर्भुगतान की जाने वाली मूल राशि मिलेगी. यह गणना आपकी होम लोन अवधि, EMI राशि और डाउन पेमेंट को अनुकूल बनाने में मदद कर सकती है.

होम लोन टैक्स लाभ

भारत में, घर खरीदने वाले लोग होम लोन पर कई टैक्स लाभ प्राप्त कर सकते हैं. इन लाभों को घर के मालिक बनने को प्रोत्साहित करने और घर खरीदने की महत्वपूर्ण फाइनेंशियल प्रतिबद्धता लेने वाले व्यक्तियों को फाइनेंशियल राहत प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है. भारत में होम लोन से जुड़े प्रमुख टैक्स लाभों का ओवरव्यू यहां दिया गया है:

1. सेक्शन 24(b) - होम लोन पर ब्याज

• इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के तहत, होम लोन पर भुगतान किया गया ब्याज कटौती के लिए योग्य है.
• सेल्फ-ऑक्यूपाइड प्रॉपर्टी के लिए, प्रति वर्ष अधिकतम कटौती ₹2 लाख है. यह लिमिट फाइनेंशियल वर्ष 2014-15 से शुरू होती है.
• किसी ऐसे प्रॉपर्टी के मामले में जो स्व-अधिकृत नहीं है (किराए पर दिया गया या किराए पर दिया गया माना जाता है), ब्याज कटौती पर कोई ऊपरी सीमा नहीं है. भुगतान किए गए पूरे ब्याज को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.

उदाहरण: मान लीजिए कि आप वित्तीय वर्ष के दौरान अपने होम लोन पर ब्याज के रूप में ₹4 लाख का भुगतान करते हैं. अगर प्रॉपर्टी सेल्फ-ऑक्यूपाइड है, तो आप सेक्शन 24(b) के तहत ₹2 लाख की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. अगर इसे किराए पर दिया जाता है, तो पूरे ₹4 लाख को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.

2. सेक्शन 80C - मूलधन का पुनर्भुगतान

• होम लोन का मूल पुनर्भुगतान इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य है.
• इस कटौती की अधिकतम लिमिट ₹1.5 लाख है, जिसमें PPF, NSC आदि जैसे अन्य निवेश शामिल हैं.
• यह कटौती मूल राशि, स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क के पुनर्भुगतान के लिए उपलब्ध है.

उदाहरण: अगर आपका वार्षिक मूलधन पुनर्भुगतान ₹1.2 लाख है, तो आप सेक्शन 80C के तहत कटौती के रूप में पूरी राशि का क्लेम कर सकते हैं.

3. सेक्शन 80EEA - ब्याज पर अतिरिक्त कटौती

सेक्शन 80EEA होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर ₹1.5 लाख तक की अतिरिक्त कटौती प्रदान करता है.

यह कटौती अप्रैल 1, 2019 से मार्च 31, 2023 के बीच स्वीकृत लोन के लिए पहली बार घर खरीदने वालों के लिए उपलब्ध है.

प्रॉपर्टी की स्टाम्प ड्यूटी वैल्यू ₹45 लाख से अधिक नहीं होनी चाहिए, और टैक्सपेयर को लोन स्वीकृति की तारीख पर कोई रेजिडेंशियल हाउस नहीं होना चाहिए.

उदाहरण: अगर आप सेक्शन 80EEA के लिए योग्य हैं और ब्याज के रूप में ₹3.5 लाख का भुगतान करते हैं, तो आप सेक्शन 24(b) के तहत ₹4 लाख (₹2 लाख) और सेक्शन 80EEA के तहत ₹1.5 लाख की कुल कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

4. जॉइंट होम लोन के लाभ

• अगर आपने परिवार के सदस्यों के साथ जॉइंट होम लोन लिया है, तो प्रत्येक सह-आवेदक व्यक्तिगत रूप से ब्याज और मूलधन दोनों के पुनर्भुगतान पर कटौती का क्लेम कर सकता है.

उदाहरण: अपने पति/पत्नी के साथ जॉइंट होम लोन में, आप और आपके पति/पत्नी दोनों ब्याज और मूलधन के पुनर्भुगतान पर अलग-अलग कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

इन कटौतियों का सही क्लेम करने के लिए घर के मालिकों के लिए लोन स्टेटमेंट, पज़ेशन लेटर और कम्प्लीशन सर्टिफिकेट जैसे सभी संबंधित डॉक्यूमेंट रखना आवश्यक है. इसके अलावा, टैक्स कानून संशोधनों के अधीन हैं, इसलिए इन लाभों को प्रभावित करने वाले किसी भी बदलाव पर अपडेट रहने की सलाह दी जाती है. टैक्स प्रोफेशनल या फाइनेंशियल सलाहकार से परामर्श करना व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर पर्सनलाइज़्ड मार्गदर्शन प्रदान कर सकता है.