कैपिटल गेंस टैक्स (सीजीटी) भारत में प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन का एक महत्वपूर्ण पहलू है. जब आप किसी प्रॉपर्टी को बेचते हैं और लाभ कमाते हैं, तो आप उस लाभ पर CGT का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होते हैं. यह टैक्स कैपिटल एसेट की बिक्री से अर्जित पूंजी में वृद्धि या लाभ पर लगाया जाता है, जिसमें प्रॉपर्टी शामिल है. CGT को समझना आपको अपने प्रॉपर्टी ट्रांज़ैक्शन को बेहतर तरीके से प्लान करने और अपनी टैक्स देयताओं को प्रभावी रूप से मैनेज करने में मदद कर सकता है.
प्रॉपर्टी पर कैपिटल गेन के प्रकार
दो प्रकार के कैपिटल गेन होते हैं: शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी).
- शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG): अगर आप इसे प्राप्त करने के 3 वर्षों के भीतर प्रॉपर्टी बेचते हैं, तो लाभ को STCG माना जाता है. यह आपकी नियमित आय में जोड़ा जाता है और आप पर इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.
- लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी): अगर प्रॉपर्टी बेचने से पहले 3 वर्षों से अधिक समय तक रखी जाती है, तो लाभ को एलटीसीजी के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. प्रॉपर्टी पर एलटीसीजी पर इंडेक्सेशन लाभों के साथ 20% की सीधी दर पर टैक्स लगाया जाता है.
कैपिटल गेन टैक्स की गणना
CGT की गणना में एक विशिष्ट फॉर्मूला शामिल है:
कैपिटल गेन=सेलिंग प्राइस-(खरीद की कीमत+सुधार की लागत+ट्रांसफर की लागत) कैपिटल गेन=सेलिंग प्राइस------------------------------------
छूट और कटौतियां
अपनी CGT देयता को कम करने के लिए, आप छूट और कटौतियों का लाभ उठा सकते हैं:
- इंडेक्सेशन लाभ: महंगाई के लिए खरीद की कीमत को एडजस्ट करता है, जिससे टैक्स योग्य एलटीसीजी कम हो जाती है.
- बॉन्ड में निवेश: बिक्री के 6 महीनों के भीतर निर्दिष्ट बॉन्ड में एलटीसीजी राशि इन्वेस्ट करने से टैक्स में छूट मिल सकती है.
- कैपिटल गेन अकाउंट स्कीम: टैक्स फाइलिंग की देय तारीख से पहले कैपिटल गेन अकाउंट में एलटीसीजी जमा करना टैक्स देयता को रोक सकता है.
भूमि बनाम अन्य प्रॉपर्टी की बिक्री पर टैक्स प्रभाव
भूमि और अन्य प्रकार की प्रॉपर्टी की बिक्री के लिए टैक्स प्रभाव अलग-अलग होते हैं:
- भूमि की बिक्री: आमतौर पर, अगर 3 वर्षों से अधिक समय तक होल्ड किया जाता है, तो भूमि को लॉन्ग-टर्म कैपिटल एसेट माना जाता है. एलटीसीजी पर इंडेक्सेशन लाभ के साथ 20% पर टैक्स लगाया जाता है.
- अन्य प्रॉपर्टी: रेजिडेंशियल और कमर्शियल प्रॉपर्टीज़ में भूमि के समान टैक्स प्रभाव होते हैं, लेकिन इंडेक्सेशन लाभ प्रॉपर्टी के प्रकार और उपयोग के आधार पर अलग-अलग हो सकते हैं.
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