जब आप म्यूचुअल फंड यूनिट खरीदते हैं, तो स्टाम्प ड्यूटी एक छोटी, वन-टाइम फीस होती है. इसका प्रभाव कम होता है, जितना अधिक समय तक आप अपना निवेश होल्ड करते हैं. लेकिन, शॉर्ट-टर्म इन्वेस्टमेंट के लिए, इसका प्रभाव अपेक्षाकृत अधिक होता है. स्टाम्प ड्यूटी की दर खरीद मूल्य का 0.005% है, जो बहुत कम राशि है.
म्यूचुअल फंड में सभी नियमित इन्वेस्टर अब म्यूचुअल फंड पर स्टाम्प ड्यूटी की अवधारणा के बारे में जानते हैं और यह तब लगाया जाता है जब म्यूचुअल फंड प्राप्त या ट्रांसफर किए जाते हैं. अन्य सरकार द्वारा लागू टैक्स जैसे स्टाम्प ड्यूटी, पैसे जनरेट करने वाले किसी भी ट्रांज़ैक्शन पर टैक्स है. इसी प्रकार, म्यूचुअल फंड में स्टाम्प ड्यूटी किसी भी म्यूचुअल फंड स्कीम में इन्वेस्टमेंट पर केंद्र सरकार द्वारा ली जाती है.
म्यूचुअल फंड पर स्टाम्प ड्यूटी क्या है?
म्यूचुअल फंड पर स्टाम्प ड्यूटी तब देय होती है जब किसी फंड की यूनिट को खरीदा जाता है या ट्रांसफर किया जाता है या जब एसेट या सिक्योरिटीज़ एक्सचेंज हाथ में होती है. उदाहरण के लिए, रियल एस्टेट खरीदने में, स्टाम्प ड्यूटी फिक्स्ड होती है. म्यूचुअल फंड के मामले में, स्टाम्प ड्यूटी कटौती इन्वेस्टर के बैंक स्टेटमेंट में भी दिखाई देती है.
जुलाई 2020 से, इक्विटी फंड, डेट फंड और ETF में निवेश सहित सभी म्यूचुअल फंड की खरीद पर 0.005 प्रतिशत की स्टाम्प ड्यूटी लागू होती है. यह शुल्क सभी मोड-SIP, STP, डीमैट ट्रांज़ैक्शन और फिज़िकल खरीद पर लागू होता है.
स्टाम्प ड्यूटी केवल नई म्यूचुअल फंड यूनिट खरीदने पर लगाई जाती है और रिडेम्प्शन या स्विच पर लागू नहीं होती है. इसकी गणना केवल निवेश राशि पर की जाती है, जिसमें कोई अतिरिक्त फीस या शुल्क शामिल नहीं है.
डीमैट अकाउंट के बीच म्यूचुअल फंड यूनिट के ट्रांसफर के लिए, 0.015 प्रतिशत की उच्च स्टाम्प ड्यूटी दर लागू होती है.
उदाहरण के लिए, अगर आप ₹1 लाख का निवेश करते हैं, तो स्टाम्प ड्यूटी निवेश की गई राशि का 0.005 प्रतिशत होगी, जो ₹5 तक होती है.
इसलिए, आपकी वास्तविक निवेश वैल्यू बन जाती है:
₹1,00,000 - ₹5 = ₹. 99,995.
म्यूचुअल फंड पर स्टाम्प ड्यूटी की लागूता
2020 जुलाई से पहले, म्यूचुअल फंड ट्रांज़ैक्शन पर स्टाम्प ड्यूटी नहीं ली गई थी. नियम बदलने के बाद, स्टाम्प ड्यूटी अब विभिन्न तरीकों से म्यूचुअल फंड यूनिट खरीदने पर लागू होती है, जिसमें शामिल हैं:
- सिस्टमेटिक ट्रांसफर प्लान (STPs)
- डिविडेंड री-इन्वेस्टमेंट विकल्प
- सिस्टमेटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (SIPs)
- वन-टाइम लंपसम निवेश
स्टाम्प ड्यूटी तभी ली जाती है जब नई यूनिट जारी की जाती हैं और रिडेम्प्शन या स्विच पर नहीं.
की दरें म्यूचुअल फंड पर स्टाम्प ड्यूटी
जुलाई 2020 से पहले, कोई म्यूचुअल फंड स्टाम्प ड्यूटी नहीं थी. लेकिन, यह डिविडेंड री-निवेश, सिस्टमेटिक ट्रांसफर प्लान (एसटीपी), वन-टाइम लंपसम निवेश और सिस्टमेटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (SIPs) के विकल्पों पर लागू हो गया है.
म्यूचुअल फंड पर स्टाम्प ड्यूटी म्यूचुअल फंड की निवल खरीद राशि पर 0.005% है, जिसे इन्वेस्टर म्यूचुअल फंड की यूनिट खरीदते समय भुगतान करते हैं और अपने डीमैट अकाउंट में ट्रांसफर करते हैं. यह दो डीमैट अकाउंट के बीच फंड की यूनिट के ट्रांसफर पर भी लागू होता है और दर 0.015% है. लेकिन, किसी स्कीम की यूनिट को रिडीम करने पर म्यूचुअल फंड में कोई स्टाम्प ड्यूटी नहीं ली जाती है.
इसके अलावा, जब नई यूनिट जारी किए जा रहे नए म्यूचुअल फंड में इन्वेस्टमेंट किया जाता है, तो स्टाम्प ड्यूटी में GST, AMC शुल्क, ट्रांज़ैक्शन शुल्क और सेवा शुल्क जैसे अन्य शुल्क शामिल नहीं हैं.
डिविडेंड री-इन्वेस्टमेंट प्लान
डिविडेंड रीइन्वेस्टमेंट प्लान के मामले में, TDS या स्रोत पर काटे गए टैक्स की कटौती के बाद अर्जित डिविडेंड की राशि पर स्टाम्प ड्यूटी लागू होती है. डीआरआई प्लान में, निवेशक को लाभांश प्राप्त नहीं होता है; बल्कि, इसे उक्त स्कीम में वापस ले जाया जाता है और नई यूनिट जारी की जाती है.
म्यूचुअल फंड के लिए शुल्क
- एक्सपेंस रेशियो:
यह फंड के दैनिक निवल एसेट के प्रतिशत के रूप में लिया जाने वाला वार्षिक शुल्क है. यह फंड मैनेजमेंट, प्रशासनिक और मार्केटिंग के खर्चों को कवर करता है. उच्च एक्सपेंस रेशियो आपके निवल रिटर्न को कम करता है.
उदाहरण: ₹1.80 लाख पर 1.5% एक्सपेंस रेशियो प्रति वर्ष ₹2,700 के बराबर है. - एंट्री लोड:
जब निवेशक म्यूचुअल फंड यूनिट खरीदते हैं, तो यह शुल्क लगाया जाता था. SEBI ने पारदर्शिता में सुधार के लिए 2009 में एंट्री लोड को समाप्त कर दिया. - ट्रांज़ैक्शन शुल्क:
ये शुल्क ₹10,000 से अधिक की खरीदारी पर लागू होते हैं. नए निवेशकों से ₹150 का शुल्क लिया जा सकता है, जबकि मौजूदा निवेशकों से ₹100 का शुल्क लिया जा सकता है. - एक्जिट लोड:
यह समय से पहले रिडेम्प्शन के लिए लिया जाने वाला शुल्क है, आमतौर पर लगभग 1%.
उदाहरण: ₹50,000 पर 1% एक्जिट लोड के परिणामस्वरूप ₹500 शुल्क लगता है. कुछ फंड एग्ज़िट लोड नहीं लेते हैं.
म्यूचुअल फंड पर स्टाम्प ड्यूटी कैसे काम करती है?
जब आप म्यूचुअल फंड यूनिट खरीदते हैं, तो आवंटित यूनिट की वैल्यू के आधार पर स्टाम्प ड्यूटी लगाई जाती है. यह शुल्क सेवा शुल्क, प्लेटफॉर्म फीस, ट्रांज़ैक्शन शुल्क और GST जैसे अन्य लागू खर्चों से अलग है.
डिविडेंड री-इन्वेस्टमेंट प्लान में, TDS के बाद दोबारा निवेश की गई डिविडेंड राशि पर स्टाम्प ड्यूटी लगाई जाती है, क्योंकि नई यूनिट स्कीम के तहत जारी की जाती हैं.
अगर म्यूचुअल फंड यूनिट या वैकल्पिक निवेश फंड (AIF) यूनिट को फिज़िकल रूप में किसी अन्य व्यक्ति को ट्रांसफर किया जाता है, तो ट्रांसफरर से स्टाम्प ड्यूटी ली जाती है.
निवेशकों पर म्यूचुअल फंड पर स्टाम्प ड्यूटी का प्रभाव
0.005% का वन-टाइम शुल्क लॉन्ग-टर्म होल्डिंग पर प्रभाव डालता है; लेकिन, यह शॉर्ट-टर्म होल्डिंग पर अपेक्षाकृत अधिक होता है. इसके अलावा, एक महीने के भीतर फंड स्विच करने से 0.01% स्टाम्प ड्यूटी होती है, जो वर्तमान दर को डबल करती है और रिटर्न को महत्वपूर्ण रूप से कम करती है. इसके अलावा, निवेश की 30-दिन की अवधि के भीतर रिडेम्पशन का अधिकतम प्रभाव पड़ता है.
निष्कर्ष
म्यूचुअल फंड पर स्टाम्प ड्यूटी एक मामूली लेकिन उल्लेखनीय लागत है जिसके बारे में निवेशकों को पता होना चाहिए. यह एक बार लागू किया जाता है-या तो नई यूनिट खरीदने पर या जब यूनिट ट्रांसफर की जाती हैं, तो सभी ट्रांज़ैक्शन पर टैक्स लगाने में लगातारता सुनिश्चित होती है. लेकिन कुल रिटर्न पर प्रभाव छोटा है, लेकिन यह समझने से निवेशकों को अधिक कुशलतापूर्वक प्लान करने में मदद मिलती है.
एक्सपेंस रेशियो, एग्ज़िट लोड और ट्रांज़ैक्शन फीस जैसे सभी संबंधित शुल्कों को जानने से निवेशकों को सूचित विकल्प चुनने में मदद मिलती है. इन लागतों को ध्यान में रखकर, आप अपने रिटर्न को बेहतर तरीके से बेहतर बना सकते हैं और अपने निवेश से अप्रत्याशित कटौतियों से बच सकते हैं.
अगर आप एक निवेशक हैं और अपनी निवेश यात्रा शुरू करना चाहते हैं, तो आप म्यूचुअल फंड और SIPs के बारे में अधिक जानने के लिए बजाज फिनसर्व म्यूचुअल फंड प्लेटफॉर्म पर जा सकते हैं. अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों की बेहतर गणना करने के लिए अपने लंपसम कैलकुलेटर और SIP कैलकुलेटर का उपयोग करें.
