अगर आप विदेश चले गए हैं और अब अनिवासी भारतीय (NRI) के रूप में नए देश में रहते हैं, तो आप सोच सकते हैं कि भारत में इनकम टैक्स फाइल करना आपके लिए अनिवार्य है या नहीं. संक्षिप्त उत्तर हां है. भारत के बाहर अर्जित आय पर यहां टैक्स नहीं लगाया जाएगा, भारतीय टैक्सेशन कानूनों के अनुसार, भारत में जनरेट या अर्जित NRI आय पर टैक्स लगता है, और इस प्रकार, आपको NRI के लिए ITR फाइल करना होगा.
लेकिन, आपको चिंता करने की ज़रूरत नहीं है. लेकिन टैक्स रिटर्न NRI के रूप में नेविगेट करना मुश्किल लग सकता है, लेकिन इस आर्टिकल में, हम आपको NRI इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की चरण-दर-चरण प्रक्रिया के बारे में बताएंगे और प्रत्येक चरण को विस्तार से बताएंगे. हम टैक्स फाइलिंग में शामिल सभी चरणों को कवर करेंगे- आपकी निवास स्थिति निर्धारित करने से लेकर अंत तक आपके फाइल किए गए रिटर्न की जांच करने तक.
NRI इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग: चरण-दर-चरण गाइड
कुल मिलाकर, हमने NRI के लिए ITR फाइल करने की प्रक्रिया को 8 आसान चरणों में तोड़ दिया है. आइए पहले संक्षिप्त चरणों पर नज़र डालें, और फिर, हम विवरण पर बारीकी से नज़र डालेंगे और प्रत्येक चरण पर अलग से चर्चा करेंगे.
| नहीं. | चरण |
| 1 | भारत में अपने आवास की स्थिति का पता लगाएं |
| 2 | टैक्स और आय के मिलान के लिए फॉर्म 26AS का उपयोग करें |
| 3 | टैक्स योग्य आय और टैक्स देयता की गणना करें |
| 4 | डबल टैक्सेशन रिलीफ क्लेम करें |
| 5 | NRI के लिए ITR चुनें और क्लेम छूट पाएं |
| 6 | बैंक का विवरण प्रदान करें |
| 7 | एसेट और लायबिलिटी की रिपोर्ट करें |
| 8 | ITR की जांच करें |
आइए अब हर चरण को अधिक विस्तार से समझते हैं.
चरण 1: भारत में अपने आवास की स्थिति का पता लगाएं
NRI के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म प्राप्त करने से पहले, आपको हर वित्तीय वर्ष में भारत में अपनी आवासीय स्थिति निर्धारित करना होगा. इनकम टैक्स एक्ट 1961 स्पष्ट दिशानिर्देश तय करता है ताकि यह पता लगाया जा सके कि आपको किसी वर्ष के लिए निवासी या अनिवासी के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा. फ्रेमवर्क में कहा गया है कि अगर आप पिछले वर्ष में 181 दिन या उससे कम समय के लिए भारत में रहते हैं, तो भी आप नॉन-रेजिडेंट स्टेटस बनाए रखते हैं. लेकिन, 182 दिन या उससे अधिक समय के रहने के साथ, आपको निवासी के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा. अन्यथा, अगर आप पिछले वर्ष में 60 या उससे अधिक दिनों के लिए भारत में रहते हैं लेकिन चार वर्षों में यह 365 दिन या उससे अधिक समय तक रहता है, तो आपको निवासी के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा. इससे आपको पिछले फाइनेंशियल वर्ष के लिए भारत में अपनी निवास स्थिति निर्धारित करने में आसानी से मदद मिलेगी.
चरण 2: टैक्स और आय के मिलान के लिए फॉर्म 26AS का उपयोग करें
आवास की स्थिति निर्धारित करने के बाद, अगला चरण फॉर्म 26AS में प्रदर्शित TDS के साथ स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS) ऑफसेट या इनपुट टैक्स का मिलान करना है.
चरण 3: टैक्स योग्य आय और देयता की गणना करें
यह चरण आपकी कुल आय का पता लगाने के बारे में है, जो NRI के रूप में टैक्स के दायरे में आता है. टैक्स योग्य आय में बैंक डिपॉज़िट, स्टॉक मार्केट और रियल एस्टेट जैसे स्रोतों से आय शामिल है. यहां एक महत्वपूर्ण पहलू यह है कि आप अपनी आय को कम करने के लिए टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट जैसे कुछ टैक्स-सेविंग निवेश का विकल्प चुन सकते हैं. इसके बाद, आप टैक्स स्लैब के आधार पर अपनी टैक्स देयता का पता लगा सकते हैं.
चरण 4: डबल टैक्सेशन रिलीफ क्लेम करें
अगर आपकी आय का एक हिस्सा भारत और आपके निवास के देश के टैक्स कानूनों के तहत आता है, तो यह एक बहुत महत्वपूर्ण चरण है. डबल टैक्सेशन अवॉयडेंस एग्रीमेंट (DTAA) के प्रावधानों का लाभ उठाकर दोहरे टैक्सेशन से खुद को बचाएं. प्रावधान के तहत राहत आय के प्रकार पर आधारित है, और आपकी आय अभी भी कानून के तहत टैक्स योग्य हो सकती है. इस मामले में, आप आमतौर पर भारत में टैक्स का भुगतान करेंगे और अपने निवास के देश में क्रेडिट का क्लेम करेंगे.
चरण 5: NRI के लिए ITR चुनें और क्लेम छूट पाएं
2017-18 के बाद, NRI को बिज़नेस आय को छोड़कर ITR 2 में अपना रिटर्न फाइल करना होगा, जिसे ITR 3 के तहत फाइल किया जाना चाहिए. इस चरण में, आपको अपनी छूट दी गई आय की गणना और घोषणा करनी चाहिए, जैसे सिक्योरिटीज़ पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन, बॉन्ड से ब्याज, डिपॉज़िट आदि.
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चरण 6: बैंक का विवरण प्रदान करें
इस चरण में, आपको भारत में बैंक अकाउंट का विवरण प्रदान करना होगा. अगर आप इनकम टैक्स रिफंड का क्लेम कर रहे हैं, तो यह आवश्यक है. अगर आप रिफंड का क्लेम नहीं कर रहे हैं, तो आपको ये विवरण प्रदान करने की ज़रूरत नहीं है. इसके अलावा, अगर आपके पास NRI के रूप में भारत में बैंक अकाउंट नहीं है, तो आपको अपने नाम से विदेशी बैंक अकाउंट का विवरण प्रदान करना होगा. क्लेम किए गए रिफंड प्राप्त करने के लिए यह महत्वपूर्ण है.
चरण 7: एसेट और लायबिलिटी की रिपोर्ट करें
NRI इनकम टैक्स रिटर्न को पूरा करने और अपलोड करने से पहले, आपको अपने एसेट और देयताओं की रिपोर्ट भी करनी होगी. अगर आपकी कुल आय ₹50 लाख से अधिक है, तो आपकी देयताओं के साथ भारत में अपने कुल एसेट (चल और अचल) की रिपोर्ट करना अनिवार्य होगा.
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चरण 8: ITR की जांच करें
अंत में, सभी गणना और रिपोर्टिंग के बाद अंतिम चरण अपना NRI इनकम टैक्स रिटर्न अपलोड करना है. सबमिट करने के बाद, आप इसे 120 दिनों के भीतर जांच कर सकते हैं. ध्यान दें कि जांच बहुत महत्वपूर्ण है, और आपका ITR इसके बिना मान्य नहीं माना जाएगा.
अगर आप सुरक्षित निवेश विकल्प ढूंढ रहे हैं, तो बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉजिट में निवेश करना एक अच्छा विकल्प हो सकता है. CRISIL और ICRA जैसी वित्तीय एजेंसियों से उच्चतम AAA रेटिंग प्राप्त करने के साथ, बजाज फाइनेंस उच्चतम रिटर्न प्रदान करता है. जो कि %$$FD-ब्याज-राशि-बैनर-वरिष्ठ$$% प्रति वर्ष तक हो सकता है.
निष्कर्ष
NRI के रूप में इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना मुश्किल लग सकता है और पहली बार ऐसा करना मुश्किल लग सकता है, लेकिन जब इसे स्पष्ट चरणों में विभाजित किया जाता है तो यह एक मैनेज करने योग्य प्रोसेस है. जैसा कि इस गाइड में बताया गया है, अपनी आवासीय स्थिति निर्धारित करना, टैक्स का मिलान करना, टैक्स योग्य आय की गणना करना और डबल टैक्सेशन रिलीफ जैसे प्रावधानों का लाभ उठाना महत्वपूर्ण चरण हैं. उपयुक्त ITR फॉर्म चुनना, छूट का क्लेम करना, बैंक विवरण प्रदान करना, एसेट और देयताओं की रिपोर्ट करना और फाइल किए गए रिटर्न की जांच करना भारतीय टैक्स कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित करता है. इन चरणों का सावधानीपूर्वक पालन करके, आप NRI के लिए ITR की प्रक्रिया को आत्मविश्वास के साथ नेविगेट कर सकते हैं, जिससे कानूनी अनुपालन और मन की शांति दोनों सुनिश्चित होती हैं.
