अगर आप विदेश चले गए हैं और अब नॉन-रेजिडेंट इंडियन (NRI) के रूप में किसी दूसरे देश में रहते हैं, तो आप सोच रहे होंगे कि क्या भारत में इनकम टैक्स फाइल करना आपके लिए अनिवार्य है. इसका सीधा सा जवाब है, हां. हालांकि भारत के बाहर अर्जित आय पर यहां टैक्स नहीं लगाया जाएगा, लेकिन भारतीय टैक्सेशन कानूनों के अनुसार, भारत में जनरेट या अर्जित NRI आय पर टैक्स लगता है, और इसलिए, आपको NRI के लिए ITR फाइल करना होगा.
भले ही, एक NRI के रूप में टैक्स रिटर्न फाइल करना आपको जटिल लगे, लेकिन आपको चिंता करने की ज़रूरत नहीं है. इस आर्टिकल में, हम आपको NRI इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के चरण-दर-चरण प्रोसेस के बारे में बताएंगे और प्रत्येक चरण को विस्तार से समझाएंगे. हम टैक्स फाइलिंग में शामिल सभी चरणों को कवर करेंगे - आपकी आवासीय स्थिति निर्धारित करने से लेकर अंत में आपके फाइल किए गए रिटर्न की जांच करने तक.
NRI इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग: चरण-दर-चरण गाइड
कुल मिलाकर, हमने NRI के लिए ITR फाइल करने के प्रोसेस को 8 आसान चरणों में बांट दिया है. आइए, सबसे पहले संक्षिप्त चरणों पर नज़र डालें. उसके बाद हम विवरणों को करीब से जानेंगे और प्रत्येक चरण पर अलग से चर्चा करेंगे.
| नहीं. | चरण |
| 1 | भारत में अपने रेजिडेंशियल स्टेटस को समझें |
| 2 | टैक्स और आय के समाधान के लिए फॉर्म 26AS का उपयोग करें |
| 3 | टैक्स योग्य आय और टैक्स देयता की गणना करें |
| 4 | डबल टैक्सेशन रिलीफ का क्लेम करें |
| 5 | NRI के लिए ITR चुनें और छूट का क्लेम करें |
| 6 | बैंक विवरण प्रदान करें |
| 7 | एसेट और देयताओं की रिपोर्ट करें |
| 8 | ITR वेरिफाई करें |
आइए अब हम हर चरण को अधिक विस्तार से समझते हैं.
इसे भी पढ़ें: देरी से भुगतान करने पर ब्याज क्या है
चरण 1: भारत में अपने रेजिडेंशियल स्टेटस को पूरा करें
NRI के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म भरने से पहले, आपका पहला चरण यह होना चाहिए कि आप हर फाइनेंशियल वर्ष में भारत में अपना रेजिडेंशियल स्टेटस निर्धारित करें. 1961 का इनकम टैक्स एक्ट यह सुनिश्चित करने के लिए स्पष्ट दिशानिर्देश देता है कि क्या आपको एक निर्दिष्ट वर्ष के लिए निवासी या अनिवासी के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा या नहीं. नियम यह है कि अगर आप पिछले वर्ष में 181 दिन या उससे कम समय के लिए भारत में रहे हैं, तो भी आप अनिवासी स्थिति को बनाए रखते हैं. हालांकि, अगर आप 182 दिन या उससे अधिक समय तक रहे हैं, तो आपको निवासी के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा. इसके अलावा, अगर आप पिछले वर्ष में 60 या उससे अधिक दिनों तक भारत में रहे हैं लेकिन इससे पहले चार वर्षों में कुल मिलाकर 365 दिन या उससे अधिक समय तक रह चुके हैं, तो आपको निवासी के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा. इससे आपको पिछले फाइनेंशियल वर्ष के लिए भारत में आपके रेजिडेंशियल स्टेटस को निर्धारित करने में मदद मिलती है.
चरण 2: टैक्स और आय का मिलान करने के लिए फॉर्म 26AS का इस्तेमाल करें
रेजिडेंशियल स्टेटस निर्धारित करने के बाद, अगला चरण आपके ITR में पहले से भुगतान पर स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) या इनपुट टैक्स का फॉर्म 26AS में दिखाए गए TDS के साथ मिलान करना है.
चरण 3: टैक्स योग्य आय और देयता की गणना करें
यह चरण आपकी कुल आय को निर्धारित करने के बारे में है, जो NRI के रूप में टैक्सेशन के दायरे में आती है. टैक्स योग्य आय में बैंक डिपॉज़िट, स्टॉक मार्केट और रियल एस्टेट जैसे स्रोतों से आय शामिल है. यहां एक महत्वपूर्ण पहलू यह है कि आप अपनी आय को कम करने के लिए टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट जैसे कुछ टैक्स-सेविंग निवेश का विकल्प चुन सकते हैं. इसके बाद, आप अपने टैक्स स्लैब के आधार पर अपनी टैक्स देयता का पता लगा सकते हैं.
चरण 4: डबल टैक्सेशन रिलीफ का क्लेम करें
अगर आपकी आय का कुछ हिस्सा भारत और उस देश के टैक्सेशन कानूनों के अधीन आता है, जहां आप रहते हैं, तो यह एक बहुत महत्वपूर्ण चरण है. डबल टैक्सेशन अवॉयडेंस एग्रीमेंट (DTAA) के प्रावधानों का लाभ उठाकर डबल टैक्सेशन से खुद को बचाएं. प्रावधान के तहत राहत आय के प्रकार पर आधारित है और आपकी आय अभी भी कानून के तहत टैक्स योग्य हो सकती है. ऐसी स्थिति में, आप आमतौर पर भारत में टैक्स का भुगतान करेंगे और अपने निवास के देश में क्रेडिट का क्लेम करेंगे.
चरण 5: NRI के लिए ITR चुनें और छूट का क्लेम करें
2017-18 के बाद, NRI को ITR 2 में अपना रिटर्न फाइल करना आवश्यक है. लेकिन अगर उनकी आय बिज़नेस से है, तो उन्हें ITR 3 के तहत फाइल करना होगा. इस चरण में, आपको अपनी छूट प्राप्त आय जैसे सिक्योरिटीज़ पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन, बॉन्ड से ब्याज, डिपॉज़िट आदि, की गणना और घोषणा भी करनी होगी.
इसे भी पढ़ें: पोस्ट ऑफिस टैक्स सेविंग स्कीम
चरण 6: बैंक विवरण प्रदान करें
इस चरण में, आपको भारत में बैंक अकाउंट का विवरण प्रदान करना होगा. अगर आप इनकम टैक्स रिफंड का क्लेम कर रहे हैं, तो यह आवश्यक है. अगर आप रिफंड का क्लेम नहीं कर रहे हैं, तो आपको ये विवरण प्रदान करने की आवश्यकता नहीं है. इसके अलावा, अगर आपके पास NRI के रूप में भारत में बैंक अकाउंट नहीं है, तो आपको अपने नाम के तहत विदेशी बैंक अकाउंट का विवरण प्रदान करना होगा. क्लेम किए गए रिफंड प्राप्त करने के लिए यह जरूरी है.
चरण 7: एसेट और लायबिलिटी की रिपोर्ट करें
NRI इनकम टैक्स रिटर्न को पूरा करने और अपलोड करने से पहले, आपको अपने एसेट और देयताओं की रिपोर्ट भी करनी होगी. अगर आपकी कुल आय ₹50 लाख से अधिक है, तो अपनी देयताओं के साथ भारत में आपकी कुल एसेट (चल और अचल) की रिपोर्ट करना अनिवार्य होगा.
इसे भी पढ़ें: फिक्स्ड डिपॉज़िट पर कितना टैक्स काटा जाता है
चरण 8: ITR वेरिफाई करें
अंत में, सभी गणना और रिपोर्टिंग के बाद अंतिम चरण आपका NRI इनकम टैक्स रिटर्न अपलोड करना है. सबमिट करने के बाद, आप इसे 120 दिनों के भीतर वेरिफाई कर सकते हैं. ध्यान दें कि यह वेरिफिकेशन बहुत ज़रूरी है और आपकी ITR इसके बिना मान्य नहीं मानी जाएगी.
अगर आप सुरक्षित निवेश विकल्प की तलाश कर रहे हैं, तो आप बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉज़िट में निवेश करने पर विचार कर सकते हैं. CRISIL और ICRA जैसी फाइनेंशियल एजेंसियों की टॉप-टियर AAA रेटिंग के साथ, वे प्रति वर्ष 7.30% तक के उच्चतम रिटर्न प्रदान करते हैं.
निष्कर्ष
NRI के रूप में इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना पहले नज़र में उलझन भरा और मुश्किल लग सकता है, लेकिन स्पष्ट चरणों में विभाजित होने के बाद, यह एक आसानी से किया जाने वाला प्रोसेस हो जाता है. जैसा कि इस गाइड में बताया गया है, अपना रेजिडेंशियल स्टेटस निर्धारित करना, टैक्स का मिलान करना, टैक्स योग्य आय की गणना करना और डबल टैक्सेशन रिलीफ जैसे प्रावधानों का लाभ उठाना महत्वपूर्ण चरण हैं. उपयुक्त ITR फॉर्म चुनना, छूट का क्लेम करना, बैंक विवरण प्रदान करना, एसेट और देयताओं की रिपोर्ट करना और फाइल किए गए रिटर्न को वेरिफाई करना भारतीय टैक्सेशन कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित करता है. इन चरणों का पूरी ईमानदारी से पालन करके, आप NRI के लिए ITR की प्रोसेस को आत्मविश्वास के साथ नेविगेट कर सकते हैं, जिससे कानूनी अनुपालन और मन की शांति दोनों सुनिश्चित हो सकती है.
