टैक्स प्लानिंग हर निवेशक की यात्रा का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है. भारत में अक्सर इस्तेमाल की जाने वाली एक रणनीति बोनस स्ट्राइपिंग है, जहां निवेशक बोनस इश्यू से पहले शेयर या म्यूचुअल फंड यूनिट खरीदते हैं और बाद में कम कीमत पर मूल होल्डिंग बेचते हैं. यह कैपिटल लॉस बनाता है जो अन्य कैपिटल गेन को ऑफसेट कर सकता है, जिससे टैक्स देयता कम हो सकती है.
हालांकि, बोनस स्ट्रिपिंग इनकम टैक्स एक्ट के तहत कठोर शर्तों के साथ आती है और इसका दुरुपयोग करने से क्लेम की अनुमति नहीं मिल सकती है. इसलिए अपने पोर्टफोलियो में अप्लाई करने से पहले यह समझना सबसे अच्छा है.
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बोनस स्ट्राइपिंग कैसे काम करती है
बोनस स्ट्राइपिंग आमतौर पर तीन चरणों का पालन करती है- यूनिट खरीदना, बोनस शेयर प्राप्त करना और मूल होल्डिंग बेचना.
- कंपनी बोनस इश्यू की घोषणा करने से पहले निवेशक शेयर या म्यूचुअल फंड यूनिट खरीदते हैं.
- बोनस शेयर जमा होने के बाद, मूल होल्डिंग की कीमत कम हो जाती है.
- इस कम वैल्यू पर मूल यूनिट बेचने से कैपिटल लॉस पैदा होता है, जिसे टैक्स देयता को कम करने के लिए अन्य कैपिटल गेन पर एडजस्ट किया जा सकता है.
लेकिन एक राहत है. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 94(8) में यह बताया गया है कि अगर बोनस यूनिट कम से कम नौ महीनों के लिए रखी जाती हैं, तो मूल यूनिट बेचने से होने वाले पूंजी के नुकसान को एडजस्ट नहीं किया जा सकता है. यह कृत्रिम टैक्स-नुकसान को रोकने के लिए शुरू किया गया था.
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