इनकम टैक्स के नियमों को समझना भ्रमित हो सकता है, विशेष रूप से अगर आप अनिश्चित हैं कि अपनी बचत की प्लानिंग कैसे शुरू करें. भारत में, आप नई टैक्स व्यवस्था और पुरानी टैक्स व्यवस्था में से कोई एक चुन सकते हैं, जो आपकी फाइनेंशियल स्थिति के आधार पर अलग-अलग लाभ प्रदान करता है. जहां एक व्यक्ति कम टैक्स दरों पर ध्यान केंद्रित करता है, वहीं दूसरी से कई कटौतियां और छूट मिलती हैं. सबसे उपयुक्त विकल्प चुनने से पहले, उपलब्ध विभिन्न टैक्स-सेविंग निवेश और कटौतियों के बारे में जानना महत्वपूर्ण है. इन विकल्पों को पहले से जानने से आपको बेहतर प्लान करने और फाइनेंशियल वर्ष 2026-27 के लिए अपनी टैक्स योग्य आय को प्रभावी रूप से कम करने में मदद मिल सकती है.
भारत में FY 2026-27 के लिए इनकम टैक्स कैसे बचाएं
टैक्स बचाने के लिए स्मार्ट प्लानिंग और सही फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट चुनने की आवश्यकता होती है. सरकार द्वारा समर्थित स्कीम, रिटायरमेंट फंड और अन्य अप्रूव्ड विकल्पों में निवेश करके, आप लॉन्ग-टर्म वेल्थ बनाते समय कानूनी रूप से अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं. नीचे विचार करने के लिए कुछ लोकप्रिय और प्रभावी टैक्स-सेविंग विकल्प दिए गए हैं.
पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
पब्लिक प्रोविडेंट फंड भारत सरकार द्वारा समर्थित एक लॉन्ग-टर्म सेविंग स्कीम है. आप न्यूनतम रु. 500 के साथ निवेश करना शुरू कर सकते हैं, जबकि अधिकतम वार्षिक योगदान रु. 1.5 लाख है. इस स्कीम में 15 वर्षों की लॉक-इन अवधि है, जिसे पांच वर्षों के ब्लॉक में बढ़ाया जा सकता है. यह अपनी स्थिरता और गारंटीड रिटर्न के कारण रिटायरमेंट प्लानिंग के लिए आदर्श है. इसके अलावा, अर्जित ब्याज और मेच्योरिटी राशि इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 10 के तहत पूरी तरह से टैक्स-फ्री हैं.
राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (NSC)
नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट पूरे भारत में पोस्ट ऑफिस के माध्यम से उपलब्ध फिक्स्ड-इनकम इंस्ट्रूमेंट हैं. वे पांच वर्षों की मेच्योरिटी अवधि के साथ आते हैं और नाबालिगों की ओर से भी वयस्कों द्वारा खरीदी जा सकती हैं. यह सरकार द्वारा समर्थित स्कीम स्थिर रिटर्न चाहने वाले व्यक्तियों के लिए सुरक्षित और उपयुक्त मानी जाती है. रु. 1.5 लाख तक के इन्वेस्टमेंट सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं, जिससे यह कंज़र्वेटिव इन्वेस्टर के लिए एक पसंदीदा विकल्प बन जाता है.
सुकन्या समृद्धि
सुकन्या समृद्धि स्कीम एक लड़की के माता-पिता या अभिभावकों के लिए डिज़ाइन की गई है. यह अकाउंट 10 वर्ष के होने से पहले खोला जा सकता है और 21 वर्ष की आयु तक पहुंचने पर परिपक्व हो सकता है. यह शिक्षा की ज़रूरतों के लिए आंशिक निकासी की अनुमति देता है. प्रति वर्ष न्यूनतम रु. 250 और अधिकतम रु. 1.5 लाख के डिपॉजिट के साथ, यह स्कीम लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल सिक्योरिटी को सपोर्ट करती है. योगदान सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ के लिए योग्य हैं.
राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS)
नेशनल पेंशन सिस्टम एक रिटायरमेंट-केंद्रित इन्वेस्टमेंट विकल्प है जो नौकरी पेशा और स्व-व्यवसायी दोनों व्यक्तियों के लिए उपयुक्त है. यह इक्विटी सहित इन्वेस्टमेंट का मिश्रण प्रदान करता है, जो बेहतर लॉन्ग-टर्म रिटर्न जनरेट करने में मदद कर सकता है. पेंशन फंड रेगुलेटरी एंड डेवलपमेंट अथॉरिटी द्वारा मैनेज किया जाता है, यह नियमित और पारदर्शी ऑपरेशन को सुनिश्चित करता है. NPS में किए गए इन्वेस्टमेंट सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ के लिए योग्य हैं, जिससे यह रिटायरमेंट प्लानिंग के लिए एक मजबूत विकल्प बन जाता है.
इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
ELSS फंड टैक्स-सेविंग म्यूचुअल फंड हैं जो मुख्य रूप से इक्विटी मार्केट में निवेश करते हैं. वे लॉन्ग टर्म में उच्च रिटर्न की क्षमता प्रदान करते हैं और टैक्स कटौतियां भी प्रदान करते हैं. ये फंड तीन वर्षों की अनिवार्य लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं, जो कई अन्य टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट की तुलना में कम होती है. सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक के इन्वेस्टमेंट कटौती के लिए योग्य हैं, जिससे ELSS मध्यम जोखिम लेने वाले निवेशकों के बीच एक लोकप्रिय विकल्प बन जाता है.
कर्मचारी भविष्य निधि (EPF)
कर्मचारी भविष्य निधि एक सरकार द्वारा समर्थित बचत स्कीम है जिसे कर्मचारी भविष्य निधि संगठन द्वारा मैनेज किया जाता है. नियोक्ता और कर्मचारी दोनों इस फंड के लिए बेसिक सैलरी और महंगाई भत्ता का 12% योगदान देते हैं. यह प्रति वर्ष लगभग 8.25% की ब्याज दर प्रदान करता है, लेकिन यह समय-समय पर बदल सकता है. कर्मचारियों द्वारा किए गए योगदान सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य हैं, जबकि नियोक्ता का योगदान निर्दिष्ट लिमिट तक टैक्स-छूट होता है.
फिक्स्ड डिपॉज़िट (FD)
फिक्स्ड डिपॉजिट एक पारंपरिक इन्वेस्टमेंट विकल्प है जो एक निश्चित अवधि में गारंटीड रिटर्न प्रदान करता है. आपकी पसंद के आधार पर अवधि 7 दिन से 10 वर्ष तक हो सकती है. ये डिपॉजिट बैंक, पोस्ट ऑफिस और NBFC के माध्यम से उपलब्ध हैं, जिसकी ब्याज दरें उसके अनुसार अलग-अलग होती हैं. पांच वर्षों की लॉक-इन अवधि वाली टैक्स-सेविंग FD, सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती की अनुमति देती है, जिससे वे जोखिम से बचने वाले इन्वेस्टर के लिए उपयुक्त हो जाते हैं.
इनकम टैक्स व्यवस्थाएं
वर्तमान में, भारत में व्यक्तिगत टैक्सपेयर दो टैक्स सिस्टम के बीच चुन सकते हैं:
- पुरानी टैक्स व्यवस्था आपको कई कटौतियों और छूट का क्लेम करने की अनुमति देती है. लेकिन, यह तुलनात्मक रूप से उच्च टैक्स दरों और कम इनकम स्लैब के साथ आता है.
- नई टैक्स व्यवस्था अधिक स्लैब के अनुसार कम टैक्स दरें प्रदान करती है. इसके बदले, सेक्शन 80C और 80D के तहत अधिकांश कटौतियां और छूट उपलब्ध नहीं हैं.
दोनों में से चुनना आपकी आय के स्तर, निवेश की आदतों और आप जिस कटौतियों का क्लेम करने के लिए योग्य हैं, उस पर निर्भर करता है.
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स स्लैब
आय स्लैब |
टैक्स की दर |
0 से रु. 2.5 लाख |
शून्य |
₹2.5 लाख से ₹5 लाख तक |
5% |
₹5 लाख से ₹10 लाख तक |
20% |
₹10 लाख से ज़्यादा |
30% |
पुरानी टैक्स व्यवस्था में इनकम टैक्स कैसे बचाएं
अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था चुनते हैं, तो आप विभिन्न कटौतियों का लाभ उठा सकते हैं जो आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने में मदद करते हैं. विचार करने के लिए कुछ महत्वपूर्ण सेक्शन और प्रावधान यहां दिए गए हैं:
सेक्शन 80सी - रु. 1.5 लाख तक
यह सेक्शन विभिन्न निवेश और खर्चों पर कटौती की अनुमति देता है. योग्य विकल्पों में EPF, PPF, जीवन बीमा प्रीमियम, ELSS, टैक्स-सेविंग FD, NPS, होम लोन मूलधन पुनर्भुगतान और सुकन्या समृद्धि निवेश शामिल हैं.
सेक्शन 80D - स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
आप अपने और अपने परिवार के लिए भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं. अगर सभी बीमित सदस्य 60 वर्ष से कम हैं, तो लिमिट ₹25,000 है. अगर सीनियर सिटीज़न को कवर किया जाता है, तो यह बढ़कर रु. 50,000 हो जाता है.
सेक्शन 80E - एजुकेशन लोन
उच्च अध्ययन के लिए एजुकेशन लोन पर भुगतान किया गया ब्याज पूरी तरह से कटौती योग्य है. कोई ऊपरी सीमा नहीं है, और पुनर्भुगतान की शुरुआत से आठ वर्ष तक लाभ का दावा किया जा सकता है.
सेक्शन 80ईई - रु. 50,000 तक
पहली बार घर खरीदने वाले लोग होम लोन के ब्याज पर अतिरिक्त कटौती का क्लेम कर सकते हैं, बशर्ते प्रॉपर्टी वैल्यू और लोन राशि से संबंधित कुछ शर्तें पूरी हो जाएं.
सेक्शन 80G - दान
अप्रूव्ड चैरिटी और रिलीफ फंड को किए गए दान टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं. आमतौर पर, दान की गई राशि का 50% क्लेम किया जा सकता है, जो लिमिट के अधीन है. ₹2000 से अधिक के कैश दान योग्य नहीं हैं.
सेक्शन 80GG - भुगतान किया गया किराया
अगर आपको हाउस रेंट अलाउंस प्राप्त नहीं होता है लेकिन किराए का भुगतान करते हैं, तो आप इस सेक्शन के तहत कटौती का क्लेम कर सकते हैं. अनुमत राशि विशिष्ट शर्तों और सीमाओं पर आधारित है.
सेक्शन 80TTA - सेविंग अकाउंट का ब्याज
सेविंग अकाउंट से अर्जित ब्याज व्यक्तियों और HUF के लिए रु. 10,000 तक की कटौती के लिए योग्य है. सीनियर सिटीज़न सेक्शन 80TTB के तहत अधिक लाभ का क्लेम कर सकते हैं.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स स्लैब
आय स्लैब |
टैक्स दर (FY 2025-26) |
0 से रु. 4 लाख |
शून्य |
₹4 लाख से ₹8 लाख तक |
5% |
₹8 लाख से ₹12 लाख तक |
10% |
₹12 लाख से ₹16 लाख तक |
15% |
₹16 लाख से ₹20 लाख तक |
20% |
₹20 लाख से ₹24 लाख तक |
25% |
₹24 लाख से ज़्यादा |
30% |
नई टैक्स व्यवस्था 2025-26 के तहत टैक्स सेविंग
नीचे दी गई टेबल में बताया गया है कि आप नई व्यवस्था के तहत क्या क्लेम कर सकते हैं.
टैक्स लाभ |
अनुमत |
सेक्शन 87A छूट (रु. 2 लाख तक की आय) |
हां. ₹60,000 की छूट की अनुमति है. |
स्टैंडर्ड कटौती (रु. 75,000) |
हां. |
फैमिली पेंशन कटौती (रु. 25,000 तक) |
हां. |
EPF/PPF पर ब्याज (सीमा के भीतर) |
हां. |
₹1.25 लाख तक के लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन |
हां. |
सेक्शन 80D (स्वास्थ्य बीमा) |
नहीं. |
हाउस रेंट अलाउंस (HRA) |
नहीं. |
सेक्शन 80C (निवेश) |
नहीं. |
एजुकेशन लोन का ब्याज (80E) |
नहीं. |
भारत में टैक्स बचाने के अन्य तरीके
स्टैंडर्ड कटौतियां और इन्वेस्टमेंट के अलावा, आपके टैक्स के बोझ को कम करने के अतिरिक्त कानूनी तरीके हैं:
- कृषि आय को इनकम टैक्स से पूरी तरह से छूट दी जाती है, जिससे यह आय का टैक्स-फ्री स्रोत बन जाता है.
- विरासत से प्राप्त धन पर भारत में टैक्स नहीं लगाया जाता है, क्योंकि इसमें कोई विरासत टैक्स नहीं है.
- बिज़नेस मालिक टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए काम से संबंधित यात्रा और ऑपरेशनल खर्चों का क्लेम कर सकते हैं.
- हिंदू अविभाजित परिवारों (HUF) को अलग संस्था के रूप में माना जाता है और उन्हें रु. 2.50 लाख की बुनियादी छूट मिलती है.
- राजनीतिक दलों को दिए गए दान संबंधित सेक्शन के तहत 100% कटौती के लिए योग्य हैं.
- रिश्तेदारों से शादी के दौरान प्राप्त उपहार टैक्स-फ्री होते हैं, जबकि अन्य लोगों से उपहार रु. 50,000 तक की छूट दी जाती है.
इनकम टैक्स पुरानी व्यवस्था बनाम इनकम टैक्स नई व्यवस्था
पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुनना मुख्य रूप से आपके फाइनेंशियल व्यवहार पर निर्भर करता है. अगर आप सक्रिय रूप से टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में निवेश करते हैं, इंश्योरेंस प्रीमियम का भुगतान करते हैं, या होम लोन लेते हैं, तो पुरानी व्यवस्था अधिक लाभ प्रदान कर सकती है. दूसरी ओर, अगर आप कम स्थितियों के साथ एक सरल स्ट्रक्चर पसंद करते हैं और कई कटौतियों का क्लेम नहीं करते हैं, तो नई व्यवस्था आपके लिए बेहतर हो सकती है. अपनी टैक्स देयता को प्रभावी रूप से कम करने के लिए रिटर्न फाइल करने से पहले दोनों विकल्पों की सावधानीपूर्वक तुलना करने की सलाह दी जाती है.
निष्कर्ष
संक्षेप में, दोनों टैक्स व्यवस्थाओं के तहत फाइनेंशियल वर्ष 2026-27 के लिए आपकी टैक्स देयता को कम करने के कई तरीके हैं. सरकार द्वारा समर्थित स्कीम से लेकर खर्चों पर कटौती तक, प्रत्येक विकल्प एक अलग फाइनेंशियल लक्ष्य पूरा करता है. मुख्य बात यह है कि जल्दी प्लान करें और अपने लॉन्ग-टर्म उद्देश्यों के अनुसार निवेश चुनें. निर्णय लेने से पहले हमेशा पुराने और नए टैक्स सिस्टम दोनों को रिव्यू करें. उचित प्लानिंग और जागरूकता के साथ, इनकम टैक्स बचाना एक सरल और लाभदायक प्रोसेस बन सकता है.
विभिन्न शहरों में होम लोन
विभिन्न प्रोफेशनल्स के लिए डिज़ाइन किए गए होम लोन
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