डीमैट अकाउंट पर इनकम टैक्स के प्रभाव

अगर आप स्टॉक मार्केट में निवेश करने की योजना बना रहे हैं, तो आपको अपने शेयर और अन्य सिक्योरिटीज़ को होल्ड करने के लिए डीमैट अकाउंट की आवश्यकता होगी. डीमैट अकाउंट शेयर खरीदना और बेचना आसान बनाता है, लेकिन यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि शेयर बेचने से आपके द्वारा अर्जित कोई भी लाभ टैक्स के अधीन है.

किसी भी निवेशक के लिए डीमैट अकाउंट पर इनकम टैक्स के प्रभाव को समझना महत्वपूर्ण है. इसमें यह जानना शामिल है कि स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड और अन्य इन्वेस्टमेंट से मिलने वाले लाभ पर कैसे टैक्स लगाया जाता है.

तीन मुख्य प्रकार के डीमैट अकाउंट हैं:

रेग्यूलर डीमैट अकाउंट

यह अकाउंट शेयर ट्रेडिंग करने के लिए आदर्श है और यह भारत में रहने वाले इन्वेस्टर के लिए आदर्श है. इसे स्टॉक ब्रोकर द्वारा मैनेज किया जाता है, और डिपॉजिटरी प्रतिभागियों द्वारा ओपनिंग और क्लोजिंग को मैनेज किया जाता है.

रिपेट्रिएबल डीमैट अकाउंट

यह उन NRI के लिए है जो इक्विटी मार्केट में निवेश करना चाहते हैं. उन्हें नियमित डीमैट अकाउंट से फंड वापस लाने की अनुमति नहीं है, इसलिए रिपेट्रिएशनयोग्य डीमैट अकाउंट के माध्यम से विदेश में फंड ट्रांसफर करना महत्वपूर्ण है.

नॉन-रिपेट्रिएबल डीमैट अकाउंट

यह डीमैट अकाउंट NRI के लिए भी है. लेकिन, नॉन-रिपेट्रियबल डीमैट अकाउंट वाले NRI विदेश में फंड ट्रांसफर नहीं कर सकते हैं.

डीमैट अकाउंट की शुरुआत के साथ, इन्वेस्टर के लिए डिमटेरियलाइज़ेशन की प्रोसेस तेज़ हो गई है. इसने भारत सरकार के लिए डॉक्यूमेंट की इलेक्ट्रॉनिक होल्डिंग, कम पेपरवर्क और बेहतर पारदर्शिता को सक्षम किया है.

शेयर मार्केट में इन्वेस्ट करने से जनरेट की गई इनकम टैक्सेशन के लिए योग्य है. डीमैट अकाउंट पर इनकम टैक्स के प्रभाव और डीमैट अकाउंट पर अन्य टैक्स प्रभाव सिक्योरिटीज़ से होने वाली आय पर कैसे टैक्स लगाया जाता है. डीमैट अकाउंट पर टैक्स संबंधी प्रभाव क्या हैं, यह समझने के लिए आपके लिए यहां एक पूरी गाइड दी गई है.

डीमैट अकाउंट पर टैक्स प्रभाव क्या हैं?

डीमैट अकाउंट पर टैक्स संबंधी प्रभाव सिक्योरिटीज़ के प्रकार, होल्डिंग अवधि और इन्वेस्टर की टैक्स प्रोफाइल जैसे कई कारकों पर निर्भर करते हैं. डीमैट अकाउंट पर टैक्स प्रभावों का विस्तृत विवरण यहां दिया गया है:

कैपिटल गेन टैक्स

कुछ फाइनेंशियल एसेट बेचकर अर्जित लाभ पर कैपिटल गेन टैक्स लगाया जाता है. इसकी गणना मूल खरीद मूल्य से बिक्री मूल्य को घटाकर की जाती है. उदाहरण के लिए, अगर कोई स्टॉक ₹ 300 का है और ₹ 600 का बेचा जाता है, तो ₹ 300 का लाभ कैपिटल गेन कहा जाता है.

दो प्रकार के कैपिटल गेन होते हैं, अर्थात शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन.

• शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन: एक वर्ष या उससे कम के लिए होल्ड किए गए एसेट की बिक्री से अर्जित लाभ. उन्हें लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के विपरीत उच्च दरों पर टैक्स लगाया जाता है.
• लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन: एक वर्ष से अधिक समय तक होल्ड किए गए एसेट को बेचकर अर्जित लाभ. इस मामले में टैक्स दरें कम हो जाती हैं. अगर लंबी अवधि के लिए होल्ड किया जाता है, तो फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 1 लाख से कम के कैपिटल गेन को छूट दी जाती है. इस आंकड़े से अधिक लाभ पर फ्लैट 10% टैक्स लगाया जाता है.

डेट इंस्ट्रूमेंट

डीमैट अकाउंट विभिन्न टैक्स ट्रीटमेंट के साथ बॉन्ड और डिबेंचर जैसे डेट इंस्ट्रूमेंट को स्टोर कर सकते हैं. विशेष सरकारी बॉन्ड और सिक्योरिटीज़ से निवेशकों द्वारा अर्जित ब्याज टैक्स-फ्री है. लेकिन, अन्य डेट इंस्ट्रूमेंट से ब्याज आपकी कुल आय में जोड़ा जाता है और आपके संबंधित इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.

डिविडेंड डिस्ट्रीब्यूशन टैक्स (डीडीटी)

भारत सरकार ने शेयरधारकों को लाभांश वितरित करने वाले व्यवसायों पर डीडीटी लगाई. यह कर सुनिश्चित करता है कि सरकार को कंपनी के राजस्व का हिस्सा प्राप्त हुआ. लेकिन, भारत में बिज़नेस करने की सुविधा को बढ़ाने के लिए 2020 में टैक्स को समाप्त कर दिया गया था.

सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT)

STT स्टॉक, डेरिवेटिव और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड जैसी सिक्योरिटीज़ सहित ट्रांज़ैक्शन पर लिया जाता है. 2004 में पेश किया गया, STT इन ट्रांज़ैक्शन से राजस्व को नियंत्रित करता है और जनरेट करता है. खरीदारों और विक्रेताओं पर टैक्स लगाया जाता है और इसकी गणना ट्रांज़ैक्शन वैल्यू के प्रतिशत के रूप में की जाती है. दरें ट्रांज़ैक्शन के प्रकार और सुरक्षा श्रेणियों पर आधारित हैं. STT लाभकारी और नुकसान बढ़ाने वाले ट्रांज़ैक्शन पर लगाया जाता है.

इनकम टैक्स रिटर्न (ITR)

आपको डीमैट अकाउंट पर इनकम टैक्स के प्रभावों के बारे में स्पष्ट होना चाहिए. डीमैट अकाउंट वाले प्रत्येक व्यक्ति को अपने ITR पर अपने कैपिटल गेन का उल्लेख करना चाहिए. अन्य सिक्योरिटीज़ से आय की भी रिपोर्ट की जानी चाहिए. सभी ट्रांज़ैक्शन और होल्डिंग का उल्लेख फाइनेंशियल वर्ष के अंत में आपके ITR में किया जाना चाहिए.

उपहार कर

डीमैट अकाउंट से किसी अन्य व्यक्ति को सिक्योरिटीज़ ट्रांसफर करने पर टैक्स लगाया जा सकता है. इनकम टैक्स एक्ट यह निर्दिष्ट करता है कि ₹ 50,000 तक के गिफ्ट को इस टैक्स से छूट दी गई है.

डीमैट अकाउंट का उपयोग करके टैक्स कैसे बचाएं?

डीमैट अकाउंट का उपयोग करके टैक्स पर बचत करने के कुछ तरीके यहां दिए गए हैं:

इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) में निवेश करें

ELSS म्यूचुअल फंड इक्विटी में टैक्स-कुशल निवेश विकल्प हैं. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत, ELSS फंड में इन्वेस्टमेंट कटौती के लिए पात्र है. फाइनेंशियल वर्ष के लिए अधिकतम सेट ₹1.5 लाख प्रति फाइनेंशियल वर्ष है.

टैक्स-फ्री बॉन्ड में निवेश करें

कुछ सरकारी बॉन्ड टैक्स-फ्री होते हैं, और अर्जित ब्याज आय को इनकम टैक्स से छूट दी जाती है. ये बॉन्ड आपके डीमैट अकाउंट में रखे जाते हैं और आय के निरंतर टैक्स-फ्री स्रोत के रूप में काम करते हैं.

सिस्टमेटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (SIP)

सिस्टमेटिक निवेश प्लान (SIP) के माध्यम से डीमैट अकाउंट के माध्यम से इक्विटी म्यूचुअल फंड में इन्वेस्ट करने से इन्वेस्टर को सेक्शन 80सी कटौती के तहत लाभ मिलता है और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन की क्षमता प्रदान करता है.

टैक्स सलाहकार से परामर्श करें

टैक्स कानूनों को समझना एक व्यक्ति के लिए चुनौतीपूर्ण हो सकता है. चूंकि वे समय के साथ विकसित होते हैं, इसलिए सभी बदलावों पर नज़र रखना मुश्किल हो सकता है. इस प्रकार, डीमैट अकाउंट पर टैक्स प्रभाव क्या हैं, यह जानने के लिए प्रोफेशनल स्टॉक मार्केट एक्सपर्ट या टैक्स सलाहकार से परामर्श करें. वे आपके फाइनेंशियल लक्ष्यों और उद्देश्यों के अनुरूप निवेश आइडिया का सुझाव दे सकते हैं.

अपने पोर्टफोलियो को डाइवर्सिफाई करें

आप इक्विटी, डेट और टैक्स-कुशल फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट जैसे विभिन्न एसेट क्लास में इन्वेस्टमेंट आवंटित कर सकते हैं. डीमैट अकाउंट पर टैक्स प्रभावों को ऑप्टिमाइज किया जा सकता है, क्योंकि डाइवर्सिफिकेशन लाभ और नुकसान को फैलाने, कुल टैक्स देयताओं को कम करने की अनुमति देता है.

निष्कर्ष

डीमैट अकाउंट होने से आपको सिक्योरिटीज़ होल्ड करने और ट्रेड करने की अनुमति मिलेगी. टैक्स बचाने के लिए, आप विभिन्न तरीकों का विकल्प चुन सकते हैं. टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में स्ट्रेटेजिक इन्वेस्टमेंट, प्रोफेशनल सहायता प्राप्त करना और टैक्सेशन कानूनों में हाल ही के बदलावों के बारे में अपडेट रहना आपकी बचत को बढ़ाने के कुछ तरीके हैं. लेकिन, डीमैट अकाउंट पर विभिन्न इनकम टैक्स प्रभावों और डीमैट अकाउंट पर अन्य टैक्स प्रभावों के बारे में खुद को जानें. इस तरह, आप अपने रिटर्न पर अपने टैक्स का सही तरीके से भुगतान करेंगे और दंड से बच जाएंगे.