भारत में इनकम टैक्स की गणना स्लैब-आधारित सिस्टम पर की जाती है, जहां आपकी आय के विभिन्न हिस्सों पर विभिन्न दरों पर टैक्स लगाया जाता है. आपके द्वारा प्रदान किए गए स्लैब के अनुसार:
- ₹4,00,000: तक की आय पर कोई टैक्स नहीं
- ₹4,00,001 से ₹8,00,000: तक की आय पर 5% टैक्स लगता है
- ₹8,00,001 से ₹12,00,000: तक की आय पर 10% टैक्स लगता है
- ₹12,00,001 से ₹16,00,000: तक की आय पर 15% टैक्स लगता है
- ₹16,00,001 से ₹20,00,000: तक की आय पर 20% टैक्स लगता है
- ₹20,00,001 से ₹24,00,000: तक की आय पर 25% टैक्स लगता है
- ₹24,00,000: से अधिक की आय पर 30% टैक्स लगता है
पुरानी व्यवस्था का लाभ यह है कि यह व्यक्तियों को 80C, 80D, 80CCD(1B), और 80TTA जैसे सेक्शन के तहत कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. रणनीतिक रूप से योजना बनाकर और उपलब्ध कटौतियों का उपयोग करके, टैक्स योग्य आय को कम करना संभव है, जिससे आपकी टैक्स देयता को कम करने में मदद मिल सकती है. सावधानीपूर्वक टैक्स प्लानिंग के साथ, ₹7,75,000 की कुल आय वाले व्यक्ति 80C, 80D, 80CCD (1B), और 80TTA जैसे सेक्शन के तहत योग्यता के आधार पर ज़ीरो टैक्स प्राप्त कर सकते हैं, साथ ही अधिकतम बचत भी कर सकते हैं.
- वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत, नौकरी पेशा व्यक्ति ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसका मतलब है कि ₹7,75,000 की सकल आय लगभग ₹7,00,000 की टैक्स योग्य आय तक कम हो जाती है.
- पुरानी व्यवस्था में अभी भी सेक्शन 80C (₹1,50,000 तक), 80CCD(1B) (₹) जैसी कटौतियों की अनुमति है. 50,000), 80D (₹25,000 तक), और 80TTA (₹10,000 तक). इन टैक्स योग्य आय में काफी कमी आ सकती है, उदाहरण के लिए, क्लेम की गई आय और कटौती के आधार पर लगभग ₹4,65,000. \
- सेक्शन 87A के तहत, FY 2025-26 के लिए, नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 12,00,000 तक की कुल टैक्स योग्य आय वाले व्यक्ति ₹ 60,000 तक की छूट का क्लेम कर सकते हैं, अगर छूट ≥ RETH वह राशि है, तो टैक्स देय राशि शून्य हो सकती है. पुरानी व्यवस्था में, ₹5,00,000 तक की टैक्स योग्य आय के लिए छूट ₹12,500 रहती है.
यहां एक टेबल दी गई है जो यह कैसे काम करती है:
टैक्स कैलकुलेशन का विवरण |
पुरानी व्यवस्था (₹) |
नई व्यवस्था (₹) |
कुल सैलरी सेक्शन 17(1) के तहत |
7,50,000 |
7,50,000 |
कम: सेक्शन 10 के तहत छूट |
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HRA छूट |
50,000 |
NA |
कम: सेक्शन 16 के तहत कटौती |
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स्टैंडर्ड कटौती |
50,000 |
75,000 |
हेड सैलरी के तहत आय |
6,50,000 |
6,75,000 |
कम: चैप्टर VI-A के तहत कटौती |
|
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सेक्शन 80C |
50,000 |
NA |
निवल कुल आय |
6,00,000 |
6,75,000 |
इनकम टैक्स (सेस को छोड़कर) |
33,800 |
13,370 |
कम: सेक्शन 87A के तहत छूट |
- |
13,370 |
टैक्स देयता (सेस सहित) |
33,800 |
0 |
नोट्स:
- पुरानी व्यवस्था 80C, 80CCD(1B), 80D और 80TTA के तहत कटौती की अनुमति देती है.
- नई व्यवस्था में केवल मानक कटौती की अनुमति है (₹. 75,000) और सेक्शन 87A छूट.
- वास्तविक टैक्स देयता व्यक्तिगत योग्यता पर निर्भर करती है; यह टेबल स्पष्ट है.
इसलिए, इस तरह आप सेक्शन 80C, 80D, 80TTA और 80CCD(1B) के पूरे लाभ का क्लेम कर सकते हैं और कोई टैक्स नहीं देना पड़ता है.
