भारत में इनकम टैक्स स्लैब आधारित सिस्टम पर काम करता है. पुरानी टैक्स व्यवस्था के अनुसार, प्रति वर्ष ₹ 5 लाख से अधिक अर्जित करने वाले व्यक्तियों को अपने स्लैब के अनुसार टैक्स का भुगतान करना होगा. अगर आपकी आय ₹ 5 लाख से ₹ 10 लाख के बीच है, तो आपको सरकार को अपनी टैक्स योग्य आय का 20% भुगतान करना होगा. जिन लोगों ने पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुना है, उनके लिए यह आपको विभिन्न सेक्शन के तहत छूट का क्लेम करने की अनुमति देता है. यहां बताया गया है कि आप शून्य देय टैक्स सुनिश्चित करने के लिए इन छूट का उपयोग कैसे कर सकते हैं, भले ही आपकी आय ₹ 7.75 लाख है.
- चरण 1: अपनी आय के लिए क्लेम करने वाली स्टैंडर्ड कटौती को बढ़ाकर ₹ 50,000 कर दिया गया है. क्लेम करने के बाद, आपकी टैक्स योग्य आय ₹ 7.75 लाख से घटकर ₹ 7.25 लाख हो जाती है.
- चरण 2: आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत ₹ 1.5 लाख तक की कटौती प्राप्त कर सकते हैं. आप अपने पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF) में पूरी राशि इन्वेस्ट करके या इसे अपने PPF, एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF), टैक्स-सेविंग म्यूचुअल फंड और अपने बच्चों की शिक्षा के लिए भुगतान की गई ट्यूशन फीस के बीच विभाजित करके ऐसा कर सकते हैं. इस प्रकार, आपकी टैक्स योग्य आय ₹ 5.75 लाख तक कम हो जाती है.
- चरण 3: नेशनल पेंशन स्कीम में कुछ पैसे निवेश करें. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80CCD (1B) के तहत, आप इस कैटेगरी में ₹ 50,000 की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसके साथ, आपकी टैक्स योग्य आय अब ₹ 5.25 लाख तक कम हो जाती है.
- चरण 4: इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80D के तहत, आप कटौती के रूप में ₹ 25,000 तक के मेडिकल इंश्योरेंस का क्लेम कर सकते हैं. यह आपकी टैक्स योग्य आय को ₹ 5 लाख तक कम करता है.
- चरण 5: अगर आपके पास अन्य स्रोतों से ब्याज की आय है, तो आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80TTA के तहत इस पर भी कटौती का क्लेम कर सकते हैं. कटौती की राशि ₹ 10,000 है, जो आपकी टैक्स योग्य आय को ₹ 4.9 लाख तक कम करता है.
- चरण 6: ₹ 4.9 लाख की आय की गणना करने से आपको ₹ 12,000 की टैक्स देयता मिलेगी. ₹ 5 लाख से कम की आय के लिए, आप सेक्शन 87A के तहत कुल ₹ 12,500 तक टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं. इस प्रकार, आपको किसी भी इनकम टैक्स का भुगतान नहीं करना होगा.
यहां एक टेबल दी गई है, जो बताती है कि यह कैसे काम करता है:
टैक्स कैलकुलेशन का विवरण |
राशि ₹ में. |
सकल वेतन |
7,75,000 |
कम: स्टैंडर्ड कटौती |
(50,000) |
निवल सैलरी |
7,25,000 |
अन्य स्रोतों से आय |
10,000 |
सकल टैक्स योग्य आय |
7,35,000 |
कम: सेक्शन 80C के तहत कटौती |
(1,50,000) |
कम: सेक्शन 80 CCD (1B) के तहत कटौती |
(50,000) |
कम: सेक्शन 80D के तहत कटौती |
(25,000) |
कम: सेक्शन 80TTA के तहत कटौती |
(10,000) |
कुल आय |
5,00,000 |
इनकम टैक्स |
12,500 |
कम: सेक्शन 87A के तहत छूट |
(12,500) |
छूट के बाद कुल देय टैक्स |
0. |
सरचार्ज @ 10%/ 15% |
0. |
अधिभार के बाद कुल देय टैक्स |
0. |
एजुकेशन सेस @4% |
0. |
कुल टैक्स, सरचार्ज और एजुकेशन सेस |
0. |
इसलिए, आप सेक्शन 80C, 80D, 80TTA और 80 CCD (1B) का पूरा लाभ क्लेम कर सकते हैं, और इसके लिए कोई टैक्स नहीं देना होगा.
