भारत में इनकम टैक्स की गणना स्लैब-आधारित सिस्टम पर की जाती है, जहां आपकी आय के विभिन्न हिस्सों पर विभिन्न दरों पर टैक्स लगाया जाता है. आपके द्वारा प्रदान किए गए स्लैब के अनुसार:
भारत में इनकम-टैक्स स्लैब (FY 2025-26/AY 2026-27)
नई टैक्स व्यवस्था (डिफॉल्ट विकल्प)
टैक्स योग्य आय ₹. |
टैक्स की दर |
₹4,00,000 तक |
शून्य |
₹4,00,001 - ₹8,00,000 |
5% |
₹8,00,001 - ₹12,00,000 |
10% |
₹12,00,001 - ₹16,00,000 |
15% |
₹16,00,001 - ₹20,00,000 |
20% |
₹20,00,001 - ₹24,00,000 |
25% |
24,00,000 रुपये से अधिक |
30% |
पुरानी टैक्स व्यवस्था (वैकल्पिक)
टैक्स योग्य आय ₹. |
टैक्स की दर |
₹2,50,000 तक |
शून्य |
₹2,50,001 - ₹5,00,000 |
5% |
₹5,00,001 - ₹10,00,000 |
20% |
10,00,000 रुपये से अधिक |
30% |
अस्वीकरण
ऊपर दिए गए इनकम-टैक्स स्लैब फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (असेसमेंट वर्ष 2026-27) के लिए उपलब्ध लेटेस्ट जानकारी पर आधारित हैं. टैक्स के नियम, छूट, छूट और दरें भारत सरकार द्वारा वार्षिक बजट या आधिकारिक नोटिफिकेशन के माध्यम से बदलाव के अधीन हैं. टैक्सपेयर्स को इनकम टैक्स विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर लेटेस्ट अपडेट की जांच करनी चाहिए या रिटर्न फाइल करने या फाइनेंशियल निर्णय लेने से पहले योग्य टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करना चाहिए.
पुरानी व्यवस्था का लाभ यह है कि यह व्यक्तियों को 80C, 80D, 80CCD(1B), और 80TTA जैसे सेक्शन के तहत कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. रणनीतिक रूप से योजना बनाकर और उपलब्ध कटौतियों का उपयोग करके, टैक्स योग्य आय को कम करना संभव है, जिससे आपकी टैक्स देयता को कम करने में मदद मिल सकती है. सावधानीपूर्वक टैक्स प्लानिंग के साथ, ₹7,75,000 की कुल आय वाले व्यक्ति 80C, 80D, 80CCD (1B), और 80TTA जैसे सेक्शन के तहत योग्यता के आधार पर ज़ीरो टैक्स प्राप्त कर सकते हैं, साथ ही अधिकतम बचत भी कर सकते हैं.
- वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत, नौकरी पेशा व्यक्ति ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसका मतलब है कि ₹7,75,000 की सकल आय लगभग ₹7,00,000 की टैक्स योग्य आय तक कम हो जाती है.
- पुरानी व्यवस्था में अभी भी सेक्शन 80C (₹1,50,000 तक), 80CCD(1B) (₹) जैसी कटौतियों की अनुमति है. 50,000), 80D (₹25,000 तक), और 80TTA (₹10,000 तक). इन टैक्स योग्य आय में काफी कमी आ सकती है, उदाहरण के लिए, क्लेम की गई आय और कटौती के आधार पर लगभग ₹4,65,000. \
- सेक्शन 87A के तहत, FY 2025-26 के लिए, नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 12,00,000 तक की कुल टैक्स योग्य आय वाले व्यक्ति ₹ 60,000 तक की छूट का क्लेम कर सकते हैं, अगर छूट ≥ RETH वह राशि है, तो टैक्स देय राशि शून्य हो सकती है. पुरानी व्यवस्था में, ₹5,00,000 तक की टैक्स योग्य आय के लिए छूट ₹12,500 रहती है.
यहां एक टेबल दी गई है जो यह कैसे काम करती है:
टैक्स कैलकुलेशन का विवरण |
पुरानी व्यवस्था (₹) |
नई व्यवस्था (₹) |
कुल सैलरी सेक्शन 17(1) के तहत |
7,50,000 |
7,50,000 |
कम: सेक्शन 10 के तहत छूट |
|
|
HRA छूट |
50,000 |
NA |
कम: सेक्शन 16 के तहत कटौती |
|
|
स्टैंडर्ड कटौती |
50,000 |
75,000 |
हेड सैलरी के तहत आय |
6,50,000 |
6,75,000 |
कम: चैप्टर VI-A के तहत कटौती |
|
|
सेक्शन 80C |
50,000 |
NA |
निवल कुल आय |
6,00,000 |
6,75,000 |
इनकम टैक्स (सेस को छोड़कर) |
33,800 |
13,370 |
कम: सेक्शन 87A के तहत छूट |
- |
13,370 |
टैक्स देयता (सेस सहित) |
33,800 |
0 |
नोट्स:
- पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, टैक्सपेयर सेक्शन 80C, सेक्शन 80CCD (1B), सेक्शन 80D और सेक्शन 80TTA के तहत कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
- नई टैक्स व्यवस्था के तहत, अधिकांश कटौती की अनुमति नहीं है. टैक्सपेयर केवल स्टैंडर्ड कटौती (₹75,000) और सेक्शन 87A छूट का क्लेम कर सकते हैं, अगर योग्य है.
- वास्तविक टैक्स देयता लागू कटौतियों, छूट और व्यक्तिगत फाइनेंशियल प्रोफाइल के आधार पर अलग-अलग होती है. यह टेबल उदाहरण के लिए है और पर्सनलाइज़्ड टैक्स सलाह नहीं है.
- पुरानी व्यवस्था में 80C, 80D, 80TTA और 80CCD(1B) के तहत कटौतियों का पूरा उपयोग करके, टैक्सपेयर योग्यता के आधार पर टैक्स योग्य आय को सीमा तक कम कर सकते हैं और ज़ीरो टैक्स का भुगतान कर सकते हैं.
