केंद्रीय बजट 2025 सीमा शुल्क के बारे में अपडेट
केंद्रीय बजट 2025 ने सीमा शुल्क को आसान बनाने, प्रमुख उद्योगों की लागत कम करने और घरेलू विनिर्माण को समर्थन देने के लिए कई बड़े बदलाव पेश किए. यहां अपडेट का स्पष्ट विवरण दिया गया है:
1. सीमा शुल्क का तर्कसंगत बनाना
- सात टैरिफ दरें और कम कर दी गई हैं, जिससे केवल आठ स्लैब (शून्य सहित) समाप्त हो गए हैं.
- प्रति आइटम केवल एक सेस या सरचार्ज लागू होगा.
- सोशल वेलफेयर सरचार्ज को 82 टैरिफ लाइनों पर हटा दिया गया है, जहां सेस लगाया जाता है.
2. दवाओं और हेल्थकेयर पर ड्यूटी छूट
- कैंसर और दुर्लभ रोग के उपचार सहित 36 जीवनरक्षक दवाओं के लिए फुल बेसिक कस्टम ड्यूटी (BCD) छूट.
- छह दवाओं पर 5% की छूट की दर लागू होगी.
- रोगी-सहायता कार्यक्रमों में BCD छूट दी जाती है जहां दवाएं मुफ्त प्रदान की जाती हैं.
- 37 नई दवाएं और 13 अतिरिक्त सहायता कार्यक्रम जोड़े गए हैं.
3. इंडस्ट्री-विशिष्ट कस्टम ड्यूटी प्रपोज़ल
क्रिटिकल मिनरल
- भारत में उपलब्ध न होने वाले 25 महत्वपूर्ण मिनरल पर पूरी BCD छूट.
- 12 अतिरिक्त मिनरल अब घरेलू मैन्युफैक्चरिंग को बढ़ाने के लिए पूरी तरह से छूट दी गई है.
वस्त्र
- दो प्रकार के शटल-लेस लूम पर पूरी छूट.
- बुने हुए फैब्रिक पर LCD प्रति किलो 20% या ₹115 सेट (जो भी अधिक हो).
इलेक्ट्रॉनिक्स
- IFPD पर BCD 20% तक बढ़ गया; ओपन-सेल घटक 5% तक कम किए गए.
- LCD/LED TV के लिए ओपन-सेल घटक पूरी तरह से छूट.
लिथियम-आयन बैटरी
- 35 EV बैटरी और 28 मोबाइल बैटरी मैन्युफैक्चरिंग कैपिटल गुड्स पर BCD छूट.
शिपिंग
- जहाज निर्माण सामग्री पर BCD छूट 10 वर्षों तक बढ़ाई गई.
- शिपिंग ब्रेकिंग पर ही छूट लागू की गई है.
हस्तशिल्प
- निर्यात समय सीमा 1 वर्ष तक बढ़ा दी गई है (अगर आवश्यक हो तो अतिरिक्त 3-महीने के एक्सटेंशन के साथ).
- कारीगरों के लिए नौ और ड्यूटी-फ्री इनपुट जोड़े गए.
लेदर (चमड़ा)
- वेट ब्लू लेदर पर फुल BCD छूट.
- छोटे टैनर को क्रस्ट लेदर पर 20% एक्सपोर्ट-ड्यूटी छूट मिलती है.
कस्टम ड्यूटी का उद्देश्य
- रेवेन्यू जनरेट करना: कस्टम ड्यूटी सरकारों के लिए रेवेन्यू का एक महत्वपूर्ण स्रोत है, जिससे सार्वजनिक सेवाओं और बुनियादी ढांचे को फंड करने में मदद मिलती है.
- घरेलू उद्योगों की सुरक्षा: आयात की गई वस्तुओं पर शुल्क लगाकर, घरेलू उद्योगों को विदेशी प्रतिस्पर्धा से सुरक्षित रखा जाता है, जिससे स्थानीय बिज़नेस और रोज़गार को बढ़ावा मिलता है.
- व्यापार का नियमन: सीमा शुल्क वस्तुओं के आयात और निर्यात को नियंत्रित करने में मदद करते हैं, जिससे राष्ट्रीय और अंतर्राष्ट्रीय व्यापार नियमों का अनुपालन सुनिश्चित होता है.
- गैरकानूनी व्यापार की रोकथाम: सीमा शुल्क लगाना प्रतिबंधित या प्रतिबंधित वस्तुओं की तस्करी और अवैध व्यापार को प्रोत्साहित करता है.
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सीमा शुल्क के प्रकार
भारत में सीमा शुल्क मुख्य रूप से आयातित वस्तुओं पर लिया जाता है, जबकि निर्यात शुल्क केवल वस्तुओं की सीमित लिस्ट पर लागू होता है. खाद, अनाज और जीवनरक्षक दवाएं जैसे कुछ आवश्यक वस्तुओं को आयात शुल्क से छूट दी जाती है. भारत में लागू प्रमुख प्रकार के कस्टम ड्यूटी नीचे दी गई हैं.
सीमा शुल्क का प्रकार
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दर
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यह कहां लागू होता है
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बेसिक कस्टम ड्यूटी (BCD)
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0 से 100% (HS कोड और मूल देश के आधार पर)
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अधिकांश आयातित वस्तुओं पर लिया जाता है. वास्तविक शुल्क प्रोडक्ट के प्रकार, स्रोत देश और सामग्री की संरचना पर निर्भर करता है. जीवनरक्षक दवाओं जैसी कई चीजें छूट दी गई हैं.
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विशेष अतिरिक्त शुल्क (SAD)
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4%
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आयात किए गए माल पर लागू किया जाता है जो स्थानीय रूप से उत्पादित वस्तुओं के बराबर होता है, जो VAT या सेल्स टैक्स के अधीन हैं. कुल मूल्यांकन योग्य वैल्यू पर गणना की जाती है.
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काउंटरवेलिंग ड्यूटी (CVD)
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0% से 12% (प्रोडक्ट पर निर्भर करता है)
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घरेलू उत्पादकों के लिए समान अवसर तैयार करने के लिए अपने मैन्युफैक्चरिंग देश में सब्सिडी या टैक्स लाभ प्राप्त करने वाले प्रोडक्ट पर लगाया जाता है.
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सोशल वेलफेयर सरचार्ज (SWS)
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10%
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सामाजिक कल्याण योजनाओं को फंड करने के लिए 2018 में शुरू किया गया. पहले के एजुकेशन सेस को रिप्लेस किया गया. BCD राशि पर लागू.
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डम्पिंग रोधी शुल्क
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सरकारी नोटिफिकेशन के अनुसार
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घरेलू उद्योगों को नुकसान पहुंचाने वाली अनुचित कम कीमतों पर माल के डंपिंग को रोकने के लिए लगाया गया.
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क्षतिपूर्ति उपकर
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प्रोडक्ट कैटेगरी पर निर्भर करता है
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GST लागू होने के बाद राजस्व में होने वाले नुकसान की भरपाई करने के लिए तंबाकू, कोयला और कुछ ऑटोमोबाइल जैसी वस्तुओं पर लगाया जाता है.
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सुरक्षा शुल्क
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सरकारी नोटिफिकेशन के अनुसार
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आयात पर लागू किया जाता है, जिससे आयात में अचानक वृद्धि के कारण स्थानीय निर्माताओं को गंभीर चोट लग सकती है.
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इंटीग्रेटेड GST (IGST)
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5%, 12%, 18%, या 28%
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GST व्यवस्था के तहत सभी आयातित वस्तुओं पर लागू किया जाता है और इसकी गणना सीमा शुल्क सहित मूल्य पर की जाती है.
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कस्टम हैंडलिंग फीस
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1%
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कस्टम प्रोसेसिंग और हैंडलिंग के लिए अतिरिक्त शुल्क लिया जाता है.
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कस्टम ड्यूटी का महत्व
सीमा शुल्क व्यापार नियमन उपकरण और सरकार के लिए राजस्व का एक प्रमुख स्रोत दोनों के रूप में कार्य करता है. यहां बताया गया है कि यह महत्वपूर्ण क्यों है:
- विदेशी व्यापार को नियंत्रित करता है: आयातित वस्तुओं पर टैरिफ लगाकर, सीमा शुल्क देश में प्रवेश करने वाले वस्तुओं के वॉल्यूम और प्रकार को नियंत्रित करने में मदद करता है, जिससे अंतर्राष्ट्रीय व्यापार में संतुलन सुनिश्चित होता है.
- घरेलू उद्योगों की सुरक्षा करता है: कुछ आयात पर उच्च सीमा शुल्क विदेशी उत्पादों को कम प्रतिस्पर्धी बनाते हैं, उपभोक्ताओं को स्थानीय विकल्पों का विकल्प चुनने और घरेलू बिज़नेस को सहायता करने के लिए प्रोत्साहित करते हैं.
- उचित प्रतिस्पर्धा सुनिश्चित करता है: कस्टम ड्यूटी कम कीमत वाले आयात के कारण होने वाले मार्केट डिस्टॉर्शन को रोकती है, जिससे भारतीय निर्माताओं के लिए समान अवसर बना रहता है.
- सरकारी राजस्व जनरेट करता है: कस्टम ड्यूटी के माध्यम से एकत्र किए गए टैक्स राष्ट्रीय राजस्व में काफी योगदान देते हैं, जिससे सार्वजनिक सेवाओं और बुनियादी ढांचे के विकास को फंड करने में मदद मिलती है.
- कल्याण और विकास को सपोर्ट करता है: सीमा शुल्क से प्राप्त आय को अक्सर शिक्षा, स्वास्थ्य सेवा, परिवहन और ग्रामीण विकास जैसे प्रमुख क्षेत्रों की ओर ले जाया जाता है, जिससे समग्र आर्थिक प्रगति को बढ़ावा मिलता है.
सीमा शुल्क की गणना को प्रभावित करने वाले कारक क्या हैं?
- वस्तुओं की प्रकृति: आयात या निर्यात किए जाने वाले वस्तुओं का प्रकार शुल्क दरों को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित करता है, विभिन्न प्रकार के प्रोडक्ट पर अलग-अलग दरें लागू होती हैं.
- वस्तुओं की वैल्यू: कस्टम ड्यूटी की गणना अक्सर वस्तुओं की वैल्यू के प्रतिशत के रूप में की जाती है, जो ट्रांज़ैक्शन वैल्यू, मार्केट वैल्यू या कस्टम-असेस वैल्यू के आधार पर निर्धारित की जाती है.
- मूल देश: ऐसा देश जहां माल का निर्माण किया जाता है या जिनसे उन्हें निर्यात किया जाता है, वे शुल्क दरों को प्रभावित कर सकते हैं, विशेष रूप से ट्रेड एग्रीमेंट या प्रेफरेंस टैरिफ स्कीम के तहत.
- ट्रेड एग्रीमेंट: देशों के बीच द्विपक्षीय या बहुपक्षीय व्यापार एग्रीमेंट कुछ वस्तुओं पर सीमा शुल्क को कम या छूट दे सकते हैं.
- आयात/निर्यात का उद्देश्य: वस्तुओं का इस्तेमाल व्यक्तिगत उपयोग, कमर्शियल उद्देश्यों या औद्योगिक उपयोग के लिए किया गया है, लागू शुल्क दरों को प्रभावित कर सकता है.
भारत में कस्टम ड्यूटी की गणना कैसे करें?
आयातित वस्तुओं पर सीमा शुल्क की गणना में कई चरण शामिल होते हैं:
चरण 1: वस्तुओं की मूल्यांकन योग्य वैल्यू निर्धारित करें
मूल्यांकन योग्य वैल्यू की गणना करके शुरू करें, जिसमें माल की लागत, फ्रेट शुल्क और बीमा लागत शामिल हैं. यह वैल्यू कस्टम ड्यूटी की गणना के आधार पर बनती है. दंड या कानूनी जटिलताओं से बचने के लिए आयातकों को इस वैल्यू को सटीक रूप से घोषित करना होगा.
चरण 2: लागू शुल्क दरों की पहचान करें
आयातित वस्तुओं के लिए सीमा शुल्क की संबंधित दरें चेक करें. ये दरें कई कारकों पर निर्भर करती हैं जैसे कि प्रोडक्ट का प्रकार, उनके समन्वित सिस्टम ऑफ नोमेनक्लेचर (HSN) के तहत वर्गीकरण और मूल देश.
चरण 3: बेसिक कस्टम ड्यूटी (BCD) की गणना करें
आकलन योग्य वैल्यू के लिए BCD का उचित प्रतिशत अप्लाई करें. यह शुल्क लगभग सभी आयातित वस्तुओं पर लगाया जाता है और आधिकारिक सीमा शुल्क शिड्यूल में पाया जा सकता है.
चरण 4: अतिरिक्त कस्टम ड्यूटी की गणना करें (काउंटरवेलिंग ड्यूटी)
इसके बाद, अतिरिक्त कस्टम ड्यूटी की गणना करें, जिसे अक्सर काउंटरवेलिंग ड्यूटी (CVD) कहा जाता है. यह अपने निर्माण के देश में प्राप्त किसी भी सब्सिडी या टैक्स लाभ प्रोडक्ट को तटस्थ करने के लिए लगाया जाता है.
चरण 5: शिक्षा उपकर और अन्य उपकरों की गणना करें
देय कुल सीमा शुल्क पर शिक्षा उपकर (2%) और माध्यमिक और उच्च शिक्षा उपकर (1%) की गणना करें. इस समय, एंटी-डम्पिंग ड्यूटी, सेफगार्ड ड्यूटी या विशेष अतिरिक्त शुल्क जैसे किसी भी अतिरिक्त लागू ड्यूटी के लिए भी अकाउंट किया जाता है.
चरण 6: छूट और छूट पर विचार करें
अंत में, यह आकलन करें कि आयातित वस्तुओं पर कोई छूट या छूट लागू है या नहीं. आयात के प्रकार और उद्देश्य के आधार पर, आयातक सीमा शुल्क में कुछ कमी या छूट के लिए योग्य हो सकता है. अंतिम भुगतान करने से पहले इन बातों को ध्यान में रखना चाहिए.
भारत में लेटेस्ट कस्टम ड्यूटी दरें
सामान की कैटेगरी
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सीमा शुल्क दर
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इलेक्ट्रॉनिक्स
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20%
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ऑटोमोबाइल्स
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25%
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वस्त्र
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15%
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कृषि उत्पाद
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10%
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फार्मास्यूटिकल्स
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5%
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कस्टम ड्यूटी का ऑनलाइन भुगतान कैसे करें?
आप इन आसान चरणों का पालन करके ऑनलाइन कस्टम ड्यूटी का भुगतान कर सकते हैं:
चरण 1: आईसगेट ई-पेमेंट पोर्टल पर जाएं.
चरण 2: अपना इम्पोर्टर/एक्सपोर्टर कोड (IEC) या आइसगेट लॉग-इन विवरण दर्ज करें.
चरण 3: ई-पेमेंट विकल्प चुनें.
चरण 4: अपनी प्रोफाइल के तहत दिखाई देने वाले सभी लंबित चलान देखें.
चरण 5: आप जिस चालान का भुगतान करना चाहते हैं उसे चुनें और अपना पसंदीदा बैंक या भुगतान का तरीका चुनें.
चरण 6: आपको अपने बैंक के पेमेंट गेटवे पर ले जाया जाएगा.
चरण 7: भुगतान पूरा करें.
चरण 8: भुगतान के बाद, आप आइसगेट पोर्टल पर वापस जाएंगे - भुगतान रसीद डाउनलोड करने या सेव करने के लिए 'प्रिंट' पर क्लिक करें.
निष्कर्ष
सीमा शुल्क अंतरराष्ट्रीय व्यापार को विनियमित करने, घरेलू उद्योगों की रक्षा करने और सरकारी राजस्व उत्पन्न करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है. आयात और निर्यात गतिविधियों में लगे बिज़नेस के लिए इसके उद्देश्यों, प्रकारों, गणना कारकों और भुगतान विधियों को समझना आवश्यक है. लेटेस्ट कस्टम ड्यूटी दरों के बारे में अपडेट रहने से बिज़नेस को सूचित निर्णय लेने और प्रभावी रूप से नियमों का पालन करने में मदद मिल सकती है.
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