एफवाई 2025-26 (एवाई 2026-27) के लिए सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट का उदाहरण
वित्तीय वर्ष 2024-25 (एवाई 2025-26) के लिए US 87 की छूट का एक उदाहरण यहां दिया गया है:
कुल वार्षिक आय (₹)
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सेस से पहले देय टैक्स
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सेक्शन 87A के तहत छूट
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भुगतान योग्य टैक्स + 4% सेस
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₹2.65 लाख
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₹750
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₹750
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0
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₹2.7 लाख
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₹ 1,000
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₹ 1,000
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0
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₹3 लाख
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₹ 2,500
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₹ 2,500
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0
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₹3.5 लाख
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₹ 5,000
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₹ 2,500
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₹2,500 + सेस**
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पिछले फाइनेंशियल वर्षों के लिए सेक्शन 87A के तहत छूट की लिमिट क्या है?
फाइनेंशियल वर्ष
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कुल इनकम टैक्स योग्य लिमिट
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सेक्शन 87A के तहत छूट
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| 2025-26 |
नई टैक्स व्यवस्था: ₹ 12 लाख |
₹
60,000 |
2024-25
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नई टैक्स व्यवस्था: ₹ 7 लाख
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₹ 25,000
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पुरानी टैक्स व्यवस्था: ₹ 5 लाख
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₹ 12,500
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2023-24
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नई टैक्स व्यवस्था: ₹ 7 लाख
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₹ 25,000
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पुरानी टैक्स व्यवस्था: ₹ 5 लाख
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₹ 12,500
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2022-23
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₹5 लाख
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₹ 12,500
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2021-2022
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₹5 लाख
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₹ 12,500
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2020-2021
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₹5 लाख
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₹ 12,500
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2019-2020
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₹5 लाख
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₹ 12,500
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2018-2019
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₹3.5 लाख
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₹ 2,500
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2017-2018
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₹3.5 लाख
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₹ 2,500
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2016-2017
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₹5 लाख
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₹ 5,000
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2015-2016
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₹5 लाख
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₹ 2,000
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2014-2015
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₹5 लाख
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₹ 2,000
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2013-2014
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₹5 लाख
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₹ 2,000
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सेक्शन 87 के तहत ITR फाइलिंग में छूट का क्लेम करने के चरण?
फाइनेंशियल वर्ष 2025-2026 के लिए सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट का क्लेम करने के लिए, इन चरणों का पालन करें:
- चरण 1: फाइनेंशियल वर्ष 2025-2026 के लिए अपनी कुल आय निर्धारित करें.
- चरण 2: जीवन बीमा पॉलिसी, निवेश और अन्य टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट जैसे किसी भी टैक्स कटौती को घटाएं.
- चरण 3: IT एक्ट, 1961 के तहत उपलब्ध टैक्स कटौतियों को घटाने के बाद अपनी कुल आय की गणना करें.
- चरण 4: अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करते समय अपनी कुल आय और टैक्स कटौती की घोषणा करें.
- चरण 5: अपना ITR फाइल करने के बाद, आप सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं.
सेक्शन 87A के तहत छूट प्राप्त करते समय याद रखने लायक बातें
सेक्शन 87A के तहत छूट का क्लेम करने वाले टैक्सपेयर्स को निम्नलिखित बातों को ध्यान में रखना चाहिए:
टैक्स कानूनों का अनुपालन:
छूट का क्लेम करते समय सभी संबंधित टैक्स कानूनों और विनियमों का अनुपालन सुनिश्चित करें. इसमें समय पर आपकी इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना, आय की सटीक रिपोर्ट करना और कटौतियों के लिए सही तरीके से अप्लाई करना शामिल है. गैर-अनुपालन से दंड, जुर्माना या छूट प्राप्त करने से अयोग्यता हो सकती है.
सटीक गणना:
टैक्स फाइलिंग में किसी भी विसंगति से बचने के लिए छूट राशि की जांच करें. आपकी टैक्स देयता निर्धारित करने में किसी भी गलत गणना या एरर के परिणामस्वरूप विसंगति हो सकती है, जिससे आपकी टैक्स फाइलिंग में देरी या समस्या हो सकती है.
डॉक्यूमेंटेशन रखें:
आसान फाइलिंग और छूट के क्लेम के लिए आय, कटौतियां और टैक्स भुगतान का उचित डॉक्यूमेंटेशन बनाए रखें. यह डॉक्यूमेंटेशन आपके रिबेट क्लेम को सपोर्ट करेगा, आसान ITR फाइलिंग की सुविधा देगा, और टैक्स अथॉरिटी से ऑडिट या क्वेरी के मामले में साक्ष्य प्रदान करेगा.
योग्यता रिव्यू करें:
अधिकतम लाभ प्राप्त करने के लिए योग्यता की शर्तों और टैक्स कानूनों में किसी भी बदलाव को नियमित रूप से रिव्यू करें. अपडेट के बारे में जानकारी प्राप्त करने से आपको अपने टैक्स लाभ को अधिकतम करने में मदद मिलेगी और यह सुनिश्चित होगा कि आप हर फाइनेंशियल वर्ष प्रभावी रूप से छूट का क्लेम करने के लिए सभी आवश्यकताओं को पूरा करें.
छूट राशि
- योग्य राशि: 4% हेल्थ और एजुकेशन सेस जोड़ने से पहले गणना की गई कुल इनकम टैक्स देयता पर छूट लागू होती है.
- गणना: छूट की राशि निम्न के रूप में निर्धारित की जाती है:
- इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 87A के तहत निर्दिष्ट छूट सीमा.
- कुल देय इनकम टैक्स (सेस की गणना से पहले).
लागू टैक्स देयताएं
टैक्स देयताओं के लिए छूट का क्लेम किया जा सकता है, जिसके कारण:
- स्लैब दरों पर टैक्स लगाया जाता है: लागू टैक्स स्लैब के तहत सामान्य आय पर लगाया जाने वाला टैक्स.
- लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन: इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 112 के अनुसार लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स, लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड स्कीम के लाभ को छोड़कर.
- शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन: सेक्शन 111A के तहत लिस्टेड इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड स्कीम से शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स, 15% की सीधी दर पर टैक्स लगाया जाता है.
गैर-लागू टैक्स देयताएं
प्रदान की गई छूट इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 112A में बताई गई इक्विटी शेयर और इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड में इन्वेस्टमेंट से प्राप्त लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर लगाए गए टैक्स पर लागू नहीं होती है.
अंत में, सेक्शन 87A के तहत, विशेष रूप से मामूली आय वाले टैक्स में महत्वपूर्ण राहत मिलती है. योग्य व्यक्तियों पर टैक्स बोझ को कम करके, यह प्रावधान टैक्स अनुपालन और फाइनेंशियल समावेशन को बढ़ावा देता है. टैक्सपेयर्स को निर्धारित मानदंडों और प्रक्रियाओं का पालन करके सेक्शन 87A के तहत प्रदान किए जाने वाले लाभों का लाभ उठाने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है.
निष्कर्ष
सेक्शन 87A टैक्स छूट आपकी टैक्स देयता को कम करने का एक मूल्यवान अवसर प्रदान करती है. योग्यता की शर्तों को समझकर और कटौतियों को अधिकतम करके, आप अपने टैक्स के बोझ को संभावित रूप से कम कर सकते हैं. इसके अलावा, स्वास्थ्य बीमा में निवेश करने से सेक्शन 80D के तहत महत्वपूर्ण टैक्स लाभ मिल सकते हैं, जिससे आपकी टैक्स बचत और बढ़ सकती है. अपने फाइनेंस को बेहतर बनाने और अपने भविष्य को सुरक्षित करने के लिए इन अवसरों को न चूकें.
