प्रभावी फाइनेंशियल प्लानिंग और टैक्स मैनेजमेंट के लिए आपकी सैलरी पर लागू इनकम टैक्स स्लैब को समझना महत्वपूर्ण है. भारत में 2024 टैक्स व्यवस्था एक सरल टैक्स स्ट्रक्चर और पारंपरिक कटौती दोनों प्रदान करती है, जिससे टैक्सपेयर्स को अपनी फाइनेंशियल स्थिति के लिए सबसे अच्छा विकल्प चुनने की सुविधा मिलती है. इस आर्टिकल में 2024 के सैलरी इनकम टैक्स स्लैब के बारे में बताया गया है, विभिन्न फाइनेंशियल प्रॉडक्ट के लाभों के बारे में बताया गया है, और स्ट्रेटेजिक इन्वेस्टमेंट के माध्यम से टैक्स सेविंग के अवसरों को दर्शाता है.
2024 के लिए इनकम टैक्स स्लैब
मूल्यांकन वर्ष 2024-25 के लिए भारत में इनकम टैक्स स्लैब को दो व्यवस्थाओं के तहत वर्गीकृत किया जाता है: नई टैक्स व्यवस्था और पुरानी टैक्स व्यवस्था . प्रत्येक व्यवस्था में अपना खुद का स्ट्रक्चर और लाभ होता है, और टैक्सपेयर अपनी ज़रूरतों के अनुसार सबसे अच्छा प्लान चुन सकते हैं.
नई टैक्स व्यवस्था
नई टैक्स व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है लेकिन कटौती और छूट की उपलब्धता को सीमित करती है. इस व्यवस्था को टैक्स प्रोसेस को आसान बनाने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जिससे यह उन टैक्सपेयर्स के लिए अधिक आसान हो जाता है जिनके पास महत्वपूर्ण कटौतियां नहीं हैं.
| आय की रेंज (₹) | टैक्स की दर |
| ₹ 3,00,000 तक | शून्य |
| ₹ 3,00,001 से ₹ 6,00,000 तक | 5%. |
| ₹ 6,00,001 से ₹ 9,00,000 तक | 10%. |
| ₹ 9,00,001 से ₹ 12,00,000 तक | 15%. |
| ₹ 12,00,001 से ₹ 15,00,000 तक | 20%. |
| ₹ 15,00,000 से अधिक | 30%. |
पुरानी टैक्स व्यवस्था
पुरानी टैक्स व्यवस्था, उच्च टैक्स दरें प्रदान करते समय, विभिन्न प्रकार की कटौतियों और छूटों की अनुमति देती है. यह व्यवस्था उन लोगों के लिए लाभदायक है जिनके पास टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में महत्वपूर्ण इन्वेस्टमेंट हैं.
| आय की रेंज (₹) | टैक्स की दर |
| ₹ 2,50,000 तक | शून्य |
| ₹ 2,50,001 से ₹ 5,00,000 तक | 5%. |
| ₹ 5,00,001 से ₹ 10,00,000 तक | 20%. |
| ₹ 10,00,000 से अधिक | 30%. |
कृपया ध्यान दें:
- सरचार्ज: आय के स्तर के आधार पर अलग-अलग दरों पर अप्लाई किया जाता है.
- स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर: कुल टैक्स पर 4%.
- सेक्शन 87A के तहत छूट: पुरानी व्यवस्था के तहत ₹ 5 लाख तक और नई व्यवस्था के तहत ₹ 7 लाख तक की कुल आय के लिए उपलब्ध.
- कटौती और छूट: पुरानी व्यवस्था के तहत उपलब्ध है लेकिन नई व्यवस्था के तहत नहीं.
प्रमुख कटौतियां और लाभ
- सेक्शन 80C कटौती:पुरानी व्यवस्था के तहत, टैक्सपेयर सेक्शन 80C के तहत वार्षिक रूप से ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इस सेक्शन में इन्वेस्टमेंट शामिल हैं:
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
- एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF)
- राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (NSC)
- इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
- लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम
- सेक्शन 80D के तहत कटौती:स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों के लिए भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम सेक्शन 80D के तहत कटौती योग्य हैं. करदाता क्लेम कर सकते हैं:
- अपने और परिवार के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए ₹ 25,000 तक
- 60 वर्ष से कम आयु के माता-पिता के बीमा के लिए अतिरिक्त ₹ 25,000
- अगर माता-पिता सीनियर सिटीज़न हैं, तो कटौती ₹ 50,000 तक बढ़ जाती है
- होम लोन की ब्याज कटौती (सेक्शन 24): सेक्शन 24 के तहत होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज ₹ 2 लाख तक की कटौती की जाती है. यह लाभ रियल एस्टेट में इन्वेस्ट करने वाले लोगों के लिए महत्वपूर्ण है, क्योंकि यह टैक्स योग्य आय को कम करता है और प्रॉपर्टी अधिग्रहण को प्रोत्साहित करता है.
- सेक्शन 80E कटौती: उच्च अध्ययन के लिए एजुकेशन लोन पर भुगतान किया गया ब्याज सेक्शन 80E के तहत पूरी तरह से कटौती योग्य है, जो आठ वर्ष तक लागू होता है या जब तक ब्याज का पूरा भुगतान नहीं किया जाता है, जो भी पहले हो.
- सेक्शन 80TTA और 80 TTB:
- सेक्शन 80TTA: सेविंग अकाउंट से अर्जित ब्याज पर ₹ 10,000 तक की कटौती की अनुमति देता है.
- सेक्शन 80TTB: सीनियर सिटीज़न के लिए, सेविंग, फिक्स्ड और रिकरिंग डिपॉज़िट से ब्याज आय पर ₹ 50,000 तक की कटौती की अनुमति देता है.
टैक्स सेविंग के लिए रणनीतिक इन्वेस्टमेंट
नई टैक्स व्यवस्था कटौती को सीमित करती है, लेकिन लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल हेल्थ और वेल्थ क्रिएशन के लिए स्ट्रेटेजिक इन्वेस्टमेंट महत्वपूर्ण रहते हैं.
- स्वास्थ्य बीमा:नई व्यवस्था में सेक्शन 80D के तहत कटौती के बिना भी, मेडिकल एमरजेंसी से सुरक्षा के लिए स्वास्थ्य बीमा आवश्यक है. कॉम्प्रिहेंसिव हेल्थ प्लान फाइनेंशियल सुरक्षा और मन की शांति प्रदान करते हैं.
- नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS): NPS रिटायरमेंट प्लानिंग के लिए एक मूल्यवान निवेश है. हालांकि इसके टैक्स लाभ पुरानी व्यवस्था तक सीमित हैं, लेकिन यह रिटायरमेंट कॉर्पस बनाने के लिए एक विश्वसनीय विकल्प है.
- म्यूचुअल फंड:म्यूचुअल फंड, विशेष रूप से सिस्टमेटिक निवेश प्लान (SIPs), लॉन्ग-टर्म वेल्थ संचयन के लिए बेहतरीन हैं. ELSS फंड पुरानी व्यवस्था में सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ प्रदान करते हैं लेकिन विकास के लिए एक व्यवहार्य निवेश विकल्प रहते हैं.
- फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs): 5-वर्षीय लॉक-इन अवधि के साथ टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट पुरानी व्यवस्था में सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य हैं. वे गारंटीड रिटर्न के साथ सुरक्षित निवेश विकल्प प्रदान करते हैं.
- लाइफ बीमा: टर्म प्लान और यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP) सहित जीवन बीमा पॉलिसी, सेक्शन 80C के तहत कटौतियों के लिए योग्य हैं. वे परिवारों को फाइनेंशियल सुरक्षा प्रदान करते हैं और लॉन्ग-टर्म सेविंग में योगदान देते हैं.
2024 सैलरी इनकम टैक्स स्लैब और उनके प्रभावों को समझने से टैक्सपेयर को सूचित फाइनेंशियल निर्णय लेने में मदद मिलती है. नई और पुरानी टैक्स व्यवस्थाओं के बीच विकल्प व्यक्तिगत आय के स्तर, संभावित कटौतियां और फाइनेंशियल लक्ष्यों पर निर्भर करता है. हालांकि नई टैक्स व्यवस्था कम दरों और सीमित कटौतियों के साथ प्रोसेस को आसान बनाती है, लेकिन पुरानी व्यवस्था की व्यापक कटौती और छूट उन लोगों को लाभ दे सकती है जो महत्वपूर्ण इन्वेस्टमेंट करते हैं. स्वास्थ्य बीमा, म्यूचुअल फंड और होम लोन जैसे फाइनेंशियल प्रॉडक्ट का लाभ उठाना, जिसमें बजाज हाउसिंग फाइनेंस शामिल हैं, टैक्स सेविंग को ऑप्टिमाइज कर सकते हैं और लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल सिक्योरिटी में योगदान दे सकते हैं.
