ऑनलाइन एडवांस टैक्स भुगतान कैसे करें

फाइनेंशियल वर्ष के दौरान एडवांस टैक्स का भुगतान किया जाता है, जब आपकी अनुमानित टैक्स देयता TDS और योग्य टैक्स क्रेडिट को एडजस्ट करने के बाद ₹10,000 से अधिक हो जाती है.

• एडवांस टैक्स का भुगतान आमतौर पर चार किश्तों में किया जाता है.
• देय तारीख 15 जून, 15 सितंबर, 15 दिसंबर और 15 मार्च हैं.
• संचयी भुगतान प्रतिशत 15%, 45%, 75% और 100% है.
• सेक्शन 44AD या 44ADA के तहत टैक्सपेयर आमतौर पर 15 मार्च तक पूरी राशि का भुगतान करते हैं.
• ऑनलाइन भुगतान इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल के माध्यम से किया जा सकता है.

• देरी से भुगतान करने पर सेक्शन 234B और 234C के तहत ब्याज लग सकता है.

  
  
  

एडवांस टैक्स का अर्थ फाइनेंशियल वर्ष के दौरान किश्तों में भुगतान किए गए इनकम टैक्स से है. इसे pay-as-you-earn सिस्टम भी कहा जाता है क्योंकि इनकम के रूप में टैक्स का भुगतान किया जाता है.
यह आमतौर पर तब लागू होता है जब आपकी आय को स्रोत पर काटे गए टैक्स या TDS द्वारा पूरी तरह कवर नहीं किया जाता है. इसमें बिज़नेस, प्रोफेशन, किराया, पूंजीगत लाभ, ब्याज या लाभांश से होने वाली आय शामिल हो सकती है.
आपको वर्ष के लिए अपनी कुल आय का अनुमान लगाना होगा, लागू टैक्स की गणना करनी होगी और उपलब्ध TDS या टैक्स क्रेडिट की कटौती करनी होगी. शेष राशि यह निर्धारित करती है कि एडवांस टैक्स देय है या नहीं.

TDS और अन्य योग्य टैक्स क्रेडिट काटने के बाद एक फाइनेंशियल वर्ष में आपकी अनुमानित टैक्स देयता ₹10,000 से अधिक होने पर आपको आमतौर पर एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा.
यह आवश्यकता इस पर लागू हो सकती है:

• अतिरिक्त टैक्स योग्य आय वाले नौकरी पेशा व्यक्ति
• फ्रीलांसर और स्व-व्यवसायी प्रोफेशनल
• बिज़नेस के मालिक
• कंपनियां और फर्म
• भारत में टैक्स योग्य आय अर्जित करने वाले अनिवासी

नौकरी पेशा व्यक्ति को एडवांस टैक्स का भुगतान करना पड़ सकता है, जब TDS किराए की आय, पूंजी लाभ, ब्याज या अन्य आय पर टैक्स को कवर नहीं करता है.
60 वर्ष या उससे अधिक आयु के निवासी सीनियर सिटीज़न को आमतौर पर एडवांस टैक्स से छूट दी जाती है जब वे किसी बिज़नेस या प्रोफेशन से आय अर्जित नहीं करते हैं.

एडवांस टैक्स का भुगतान आमतौर पर फाइनेंशियल वर्ष के दौरान चार किश्तों में किया जाता है.

• 15 जून तक, अनुमानित टैक्स देयता का कम से कम 15% भुगतान किया जाना चाहिए.
• 15 सितंबर तक, कम से कम 45% का भुगतान संचयी रूप से किया जाना चाहिए.
• 15 दिसंबर तक, कम से कम 75% का भुगतान संचयी रूप से किया जाना चाहिए.
• 15 मार्च तक, अनुमानित टैक्स देयता का 100% भुगतान किया जाना चाहिए.

प्रतिशत संचयी हैं. इसका मतलब है कि प्रत्येक किश्त में पहले से भुगतान की गई राशि शामिल होती है.
सेक्शन 44AD या 44ADA के तहत अनुमानित टैक्सेशन स्कीम का उपयोग करने वाले टैक्सपेयर्स को आमतौर पर 15 मार्च तक पूरी एडवांस टैक्स राशि का भुगतान करना होगा.

फाइनेंशियल वर्ष के लिए अपनी कुल टैक्स योग्य आय का अनुमान लगाकर शुरू करें. पहले से अर्जित आय और वर्ष के शेष भाग के दौरान अपेक्षित आय शामिल करें.
इन चरणों का पालन करें:

1. सैलरी, बिज़नेस, प्रोफेशन, किराया, ब्याज, डिविडेंड और कैपिटल गेन से होने वाली आय का अनुमान लगाएं.
2. अनुमानित आय से योग्य छूट काटें.
3. आपके द्वारा चुनी गई टैक्स व्यवस्था के तहत उपलब्ध क्लेम कटौती.
4. लागू स्लैब दरों या टैक्स दर के अनुसार टैक्स की गणना करें.
5. सरचार्ज और हेल्थ और एजुकेशन सेस जोड़ें, जहां लागू हो.
6. TDS, TCS और अन्य उपलब्ध टैक्स क्रेडिट काटें.
7. चेक करें कि क्या शेष टैक्स देयता ₹10,000 से अधिक है.
8. लागू किश्त शिड्यूल के अनुसार राशि का भुगतान करें.

आपकी आय वर्ष के दौरान बदल सकती है. आप बाद की किश्तों से पहले अनुमान को संशोधित कर सकते हैं और उसके अनुसार शेष एडवांस टैक्स को एडजस्ट कर सकते हैं.

एडवांस टैक्स का भुगतान करने से आपकी वार्षिक टैक्स देयता को छोटी किश्तों में विभाजित करने में मदद मिलती है. इससे फाइनेंशियल वर्ष के दौरान टैक्स भुगतान को मैनेज करना आसान हो सकता है.
यह आपकी भी मदद कर सकता है:

• अपना रिटर्न फाइल करते समय बड़े टैक्स भुगतान से बचें
• पर्सनल या बिज़नेस कैश फ्लो प्लानिंग में सुधार करें
• सेक्शन 234B और 234C के तहत ब्याज की संभावना को कम करें
• वर्ष के दौरान अपने टैक्स दायित्वों को ट्रैक करें
• फाइनेंशियल वर्ष के अंत में कम बकाया राशि
• समय पर इनकम टैक्स अनुपालन बनाए रखें

एडवांस टैक्स का भुगतान करने का हमेशा यह मतलब नहीं है कि कोई और टैक्स देय नहीं होगा. आपकी अंतिम देयता आपकी वास्तविक आय, कटौतियां, TDS और योग्य टैक्स क्रेडिट पर निर्भर करती है.

देरी से भुगतान, भुगतान न करने या एडवांस टैक्स का कम भुगतान करने पर सेक्शन 234B और 234C के तहत ब्याज लग सकता है.
जब आप एडवांस टैक्स का भुगतान नहीं कर पाते हैं या जब भुगतान की गई राशि मूल्यांकन किए गए टैक्स के 90% से कम होती है, तो सेक्शन 234B लागू हो सकता है. आमतौर पर भुगतान न की गई राशि पर 1% प्रति माह या एक महीने के हिस्से पर ब्याज लिया जाता है.
जब किश्त में देरी हो जाती है या आवश्यक संचयी प्रतिशत से कम हो जाती है, तो सेक्शन 234C लागू हो सकता है. ब्याज आमतौर पर लागू नियमों के अधीन प्रति माह 1% पर लिया जाता है.
अप्रत्याशित आय, जैसे पूंजीगत लाभ या लाभांश आय, टैक्स नियमों के तहत अनुमत शेष किश्तों में संबंधित टैक्स का भुगतान करने पर विशिष्ट उपचार प्राप्त कर सकती है.
ब्याज से आपका इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय देय अंतिम राशि बढ़ सकती है. हर देय तारीख से पहले अपनी आय के अनुमान को रिव्यू करने से इस जोखिम को कम करने में मदद मिल सकती है.

अधिक पढ़ें: ITR U फॉर्म

इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल पर ई-पे टैक्स सर्विस के माध्यम से एडवांस टैक्स का भुगतान ऑनलाइन किया जा सकता है.
उपलब्ध भुगतान विधियों में शामिल हो सकते हैं:

• इंटरनेट बैंकिंग सेवा
• डेबिट कार्ड
• पेमेंट गेटवे
• UPI
• RTGS
• NEFT

बैंक काउंटर पर भुगतान करें, जहां उपलब्ध हो
उपलब्ध विकल्प आपके बैंक और चुनी गई भुगतान विधि पर निर्भर कर सकते हैं. कुछ मामलों में बैंक या पेमेंट गेटवे भी ट्रांज़ैक्शन शुल्क लागू कर सकते हैं.
अधिकृत बैंक शाखाओं के माध्यम से ऑफलाइन भुगतान उपलब्ध हो सकता है. आपको संबंधित चालान जनरेट करना होगा और PAN, मूल्यांकन वर्ष और भुगतान के प्रकार सहित सटीक विवरण प्रदान करना होगा.

आप इन चरणों का पालन करके ऑनलाइन एडवांस टैक्स का भुगतान कर सकते हैं:

1. ऑफिशियल इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं.
2. होमपेज से या लॉग-इन करने के बाद ई-पे टैक्स विकल्प चुनें.
3. अपना PAN दर्ज करें और विवरण कन्फर्म करें.
4. प्राप्त OTP का उपयोग करके अपना मोबाइल नंबर सत्यापित करें.
5. संबंधित इनकम टैक्स भुगतान कैटेगरी चुनें.
6. लागू असेसमेंट वर्ष चुनें.
7. भुगतान के प्रकार के रूप में एडवांस टैक्स चुनें.
8. टैक्स, सरचार्ज, सेस, ब्याज और अन्य लागू राशि दर्ज करें.
9. नेट बैंकिंग, डेबिट कार्ड, UPI, RTGS या NEFT जैसी भुगतान विधि चुनें.
10. PAN, असेसमेंट वर्ष, भुगतान का प्रकार और राशि रिव्यू करें.
11. अपने बैंक या भुगतान सेवा के माध्यम से ट्रांज़ैक्शन पूरा करें.
12. चालान रसीद डाउनलोड करें और सेव करें.

रसीद में आमतौर पर चालान पहचान नंबर या भुगतान रेफरेंस का विवरण होता है. टैक्स फाइलिंग और भविष्य की जांच के लिए इसे सुरक्षित रखें.
आप ई-पे टैक्स सर्विस के भुगतान इतिहास सेक्शन में पूरे किए गए भुगतान और जनरेट किए गए चालान भी देख सकते हैं.

एडवांस टैक्स आपको बाद में बड़ी राशि का भुगतान करने के बजाय फाइनेंशियल वर्ष में अपनी टैक्स देयता को फैलाने की अनुमति देता है. अपनी आय का अनुमान लगाकर, TDS को एडजस्ट करके और किश्त शिड्यूल का पालन करके, आप भुगतान को अधिक प्रभावी रूप से मैनेज कर सकते हैं. इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल का उपयोग करने से ऑनलाइन भुगतान और रिकॉर्ड-कीपिंग भी आसान हो जाती है. देय तारीख चूक जाने पर सेक्शन 234B और 234C के तहत ब्याज लग सकता है, इसलिए अपनी देयता को नियमित रूप से रिव्यू करना और समय पर सही राशि का भुगतान करना महत्वपूर्ण है.