किराए की आय पर GST के बारे में जानें

मकान मालिकों और किराएदारों के लिए किराए की आय पर GST को समझना आवश्यक है. यह कम्प्रीहेंसिव गाइड GST के संदर्भ में किराए के समझौतों के लिए लागूता, प्रभाव, अनुपालन आवश्यकताओं और प्रमुख विचारों के बारे में बताती है.
प्रॉपर्टी पर लोन
5 मिनट
07 जून 2024

भारत में गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (GST) की शुरुआत ने रियल एस्टेट सहित विभिन्न क्षेत्रों में महत्वपूर्ण बदलाव किए हैं. इस सुधार का एक महत्वपूर्ण पहलू किराए की आय पर GST का उपयोग है. चाहे आप मकान मालिक हों या किराएदार हों, अनुपालन और प्रभावी फाइनेंशियल प्लानिंग सुनिश्चित करने के लिए किराए की आय और GST की बारीकियों को समझना आवश्यक है. अपने प्रॉपर्टी की क्षमता को अधिकतम करने के इच्छुक मकान मालिकों के लिए, बजाज फाइनेंस से प्रॉपर्टी पर लोन जैसे विकल्प प्रॉपर्टी की वैल्यू बढ़ाने या कैश फ्लो को मैनेज करने के लिए आवश्यक फंड प्रदान कर सकते हैं. यह आर्टिकल रेंटल इनकम पर GST का विवरण, मकान मालिकों पर इसका प्रभाव, अनुपालन आवश्यकताओं और रेंटल एग्रीमेंट ड्राफ्ट करते समय प्रमुख विचारों के बारे में बताता है. यह समझें कि किराए की आय और GST की बातचीत से मकान मालिकों को कानूनी जटिलताओं से बचने और बेहतर फाइनेंशियल निर्णय लेने में मदद मिल सकती है.

किराए की आय पर GST की लागूता

GST व्यवस्था अपनी लागूता निर्धारित करने के लिए किराए की आय को विभिन्न परिस्थितियों में वर्गीकृत करती है:

  1. रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी: रेजिडेंशियल उद्देश्यों के लिए इस्तेमाल की जाने वाली रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी से किराए की आय पर GST से छूट दी जाती है. लेकिन, अगर कोई रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी कमर्शियल उद्देश्यों के लिए किराए पर दी जाती है, तो GST लागू होता है.
  2. कमर्शियल प्रॉपर्टी: कमर्शियल प्रॉपर्टी से किराए की आय 18% की मानक दर पर GST के अधीन है. इसमें ऑफिस स्पेस, दुकान और अन्य कमर्शियल संस्थान शामिल हैं.
  3. थ्रेशोल्ड लिमिट: GST केवल तभी लागू होता है जब वार्षिक किराए की आय ₹20 लाख की थ्रेशोल्ड लिमिट से अधिक हो. विशेष कैटेगरी के राज्यों के लिए, सीमा ₹10 लाख है.
  4. रिवर्स चार्ज मैकेनिज्म (आरसीएम): कुछ मामलों में, रिवर्स चार्ज मैकेनिज्म के तहत GST देय है, जहां रेंटल सेवा प्राप्तकर्ता सप्लायर के बजाय GST का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी है.

किराए की आय पर GST अनुपालन को समझना चुनौतीपूर्ण हो सकता है, लेकिन अपनी प्रॉपर्टी की वैल्यू का लाभ उठाना आपके लिए आवश्यक समाधान हो सकता है. बजाज फाइनेंस के प्रॉपर्टी पर लोन के साथ, आप अपने अनुपालन प्रयासों को सुव्यवस्थित करने, मेंटेनेंस लागत को कवर करने या अपग्रेड में निवेश करने के लिए पर्याप्त फंड एक्सेस कर सकते हैं. जब आपकी प्रॉपर्टी आपके लिए कठोर परिश्रम कर सकती है, तो फाइनेंशियल बाधाएं आपको पीछे क्यों आएं? अप्रूवल के 72 घंटे के भीतर अपनी प्रॉपर्टी पर ₹ 10.50 करोड़ तक का लोन पाएं.

मकान मालिकों पर प्रभाव

किराए की आय पर GST के कार्यान्वयन में मकान मालिकों के लिए कई प्रभाव होते हैं:

  1. वधारे कंप्लायंस: मकान मालिकों को अब रजिस्ट्रेशन, इनवॉइस और रिटर्न फाइल करने सहित GST नियमों का पालन करना होगा, जिससे उनके कंप्लायंस का बोझ बढ़ जाएगा.
  2. इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC ): मकान मालिक प्रॉपर्टी मेंटेनेंस और रिनोवेशन जैसे किराए की आय से संबंधित खर्चों पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC ) का क्लेम कर सकते हैं, जिससे उनकी कुल टैक्स देयता कम हो जाती है.
  3. कैश फ्लो मैनेजमेंट: GST चार्ज करने और रेमिट करने की आवश्यकता कैश फ्लो को प्रभावित कर सकती है, विशेष रूप से किराए की पर्याप्त आय वाले मकान मालिकों के लिए. GST दायित्वों को पूरा करने के लिए कुशल फाइनेंशियल मैनेजमेंट महत्वपूर्ण है.
  4. मार्केट डायनेमिक्स: अतिरिक्त GST लागत किराए की दरों और किराएदार समझौतों को प्रभावित कर सकती है, जो संभावित रूप से मार्केट की मांग और आपूर्ति को प्रभावित कर सकती है.

मकान मालिकों के लिए GST अनुपालन सुनिश्चित करते हुए कैश फ्लो को मैनेज करना मुश्किल हो सकता है, विशेष रूप से उच्च मूल्य वाले किराए की आय के साथ. प्रॉपर्टी पर लोन इस अंतर को आसानी से पूरा कर सकता है. चाहे वह GST बकाया राशि का भुगतान करना हो, प्रॉपर्टी के रेनोवेशन के लिए फंडिंग करना हो या अन्य फाइनेंशियल प्रतिबद्धताओं को मैनेज करना हो, बजाज फाइनेंस आपकी प्रॉपर्टी की क्षमता को अनलॉक करने के लिए एक विशेष समाधान प्रदान करता है. अपनी प्रॉपर्टी को कोलैटरल के रूप में उपयोग करके, आप ₹ 10.50 करोड़ तक के बड़े फंड का एक्सेस प्राप्त कर सकते हैं - यह अपने फाइनेंस को आसानी से मैनेज करने का एक स्मार्ट तरीका है! अप्रूवल के 72 घंटे के भीतर फंड प्राप्त करें.

अनुपालन और रिपोर्टिंग आवश्यकताएं

GST के अधीन किराए की आय अर्जित करने वाले मकान मालिकों को विशिष्ट अनुपालन और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं का पालन करना चाहिए:

  1. GST रजिस्ट्रेशन: अगर उनकी वार्षिक किराए की आय निर्धारित सीमा से अधिक है, तो मकान मालिकों को GST रजिस्ट्रेशन प्राप्त करना होगा.
  2. इनवोइसिंग: किराए की आय के लिए उचित GST-कम्प्लायंट बिल जारी किए जाने चाहिए, जिसमें अलग से GST राशि का विवरण दिया जाना चाहिए.
  3. GST रिटर्न फाइल करना: GST रिटर्न (GSTR-1,GSTR-3B, आदि) की नियमित फाइलिंग अनिवार्य है, जो एकत्र की गई किराए की आय और GST को दर्शाता है.
  4. रिकॉर्ड बनाए रखना: ऑडिट के उद्देश्यों के लिए रेंटल एग्रीमेंट, इनवॉइस और ITC क्लेम के सटीक रिकॉर्ड बनाए रखना चाहिए.
  5. रिवर्स चार्ज मैकेनिज्म: अगर लागू हो, तो मकान मालिकों को आरसीएम के तहत GST के भुगतान और रिपोर्टिंग सहित आरसीएम प्रावधानों का अनुपालन सुनिश्चित करना होगा.

किराए की आय पर GST के लाभ

किराए की आय पर GST की बारीकियों को समझकर, प्रॉपर्टी के मालिक अपने फाइनेंस को बेहतर तरीके से मैनेज कर सकते हैं, अपने संचालन को सुव्यवस्थित कर सकते हैं और टैक्स अनुपालन सुनिश्चित कर सकते हैं. यहां कुछ प्रमुख लाभ दिए गए हैं:

  • इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC ): मकान मालिक प्रॉपर्टी से संबंधित खर्चों जैसे मेंटेनेंस, मरम्मत या रिनोवेशन के लिए भुगतान किए गए GST पर इनपुट टैक्स क्रेडिट का क्लेम कर सकते हैं. यह कुल टैक्स बोझ को कम करने और कैश फ्लो में सुधार करने में मदद करता है, विशेष रूप से कमर्शियल प्रॉपर्टी के मालिकों के लिए.
  • सरलीकृत टैक्सेशन: GST कई राज्य और केंद्रीय टैक्स की जटिल प्रणाली को बदलता है, जो एक ही टैक्स संरचना प्रदान करता है. यह मकान मालिकों के लिए प्रोसेस को आसान बनाता है, टैक्स की गणना करता है और अनुपालन को अधिक आसान बनाता है.
  • पारदर्शिता और अनुपालन: GST उचित डॉक्यूमेंटेशन और इनवोइसिंग की आवश्यकता करके किराए के समझौतों में अधिक पारदर्शिता सुनिश्चित करता है. यह टैक्स निकासी की संभावनाओं को कम करता है और मकान मालिकों के लिए टैक्स नियमों का अनुपालन करना आसान बनाता है.
  • कमर्शियल रेंटल के लिए स्पष्टता:रेंटल इनकम पर GST विशेष रूप से कमर्शियल प्रॉपर्टी पर लागू होता है, जिससे टैक्स देयताएं स्पष्ट हो जाती हैं. कमर्शियल प्रॉपर्टी के मालिक अब अपने टैक्स दायित्वों को बेहतर तरीके से समझ सकते हैं, जिससे अधिक कुशल फाइनेंशियल प्लानिंग हो सकती है.
  • टैक्स फाइल करने में आसानी: GST सिस्टम टैक्स फाइलिंग, पेपरवर्क को कम करने और प्रॉपर्टी मालिकों के लिए प्रशासनिक बोझ को कम करने के लिए ऑनलाइन पोर्टल प्रदान करता है. यह न्यूनतम प्रयास के साथ समय पर और सटीक टैक्स सबमिशन सुनिश्चित करता है.

क्या आप जानते हैं कि आपकी प्रॉपर्टी किराए की आय जनरेट करने से अधिक काम कर सकती है? बजाज फिनसर्व प्रॉपर्टी पर लोन के साथ, आप किसी भी पर्सनल या प्रोफेशनल आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए अपनी प्रॉपर्टी का लाभ उठा सकते हैं. यह आपके फाइनेंस को बरकरार रखते हुए अनुपालन के बोझ को कम करने का एक व्यावहारिक तरीका है. प्रॉपर्टी के स्वामित्व को फाइनेंशियल सुविधा के लिए एक मार्ग में बदलें-अपने एसेट को आपकी महत्वाकांक्षाओं को पूरा करने दें. अप्रूवल के 72 घंटे के भीतर अपनी प्रॉपर्टी पर ₹ 10.50 करोड़ तक का लोन पाएं.

रेंटल एग्रीमेंट के लिए मुख्य विचार

रेंटल एग्रीमेंट ड्राफ्ट करते समय, मकान मालिकों को GST अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए निम्नलिखित प्रमुख बिंदुओं पर विचार करना चाहिए:

  1. GST खंड: GST लागू होने, दर और भुगतान के लिए ज़िम्मेदारी (लैंडलॉर्ड या किराएदार) को संबोधित करने वाले विशिष्ट खंड शामिल करें.
  2. इनवॉइस विवरण: किराए के बिल में GST विवरण का उल्लेख करें, जिससे पारदर्शिता और अनुपालन सुनिश्चित होता है.
  3. थ्रेशोल्ड लिमिट: यह सुनिश्चित करने के लिए किराए की आय की निगरानी करें कि यह उचित रजिस्ट्रेशन और अनुपालन के बिना GST की सीमा से अधिक नहीं है.
  4. टीसी योग्यता: टैक्स लाभ को ऑप्टिमाइज करने के लिए मकान मालिक द्वारा आइटीसी का क्लेम की जा सकने वाली शर्तें निर्दिष्ट करें.
  5. आरसीएम के प्रावधान: भविष्य के विवादों से बचने के लिए एग्रीमेंट में आरसीएम की लागूता और जिम्मेदारियों को संबोधित करें.

भूमि मालिकों के लिए किराए की आय पर GST के प्रभावों को समझना आवश्यक है ताकि अनुपालन सुनिश्चित किया जा सके और उनकी फाइनेंशियल प्लानिंग को अनुकूल बनाया जा सके. GST की लागूता प्रॉपर्टी के प्रकार और वार्षिक किराए की आय की सीमा के आधार पर अलग-अलग होती है. मकान मालिकों को बढ़ी हुई अनुपालन आवश्यकताओं को नेविगेट करना चाहिए, कैश फ्लो को प्रभावी रूप से मैनेज करना चाहिए, और किराए के एग्रीमेंट ड्राफ्ट करते समय प्रमुख बिंदुओं पर विचार.

अतिरिक्त फाइनेंशियल लाभों के लिए अपनी प्रॉपर्टी का लाभ उठाना चाहने वाले लोगों के लिए, बजाज फाइनेंस द्वारा प्रॉपर्टी पर लोन जैसे विकल्प खोजने से दायित्वों और अन्य फाइनेंशियल ज़रूरतों को पूरा करने के लिए आवश्यक फंड मिल सकते हैं. सूचित और तैयार रहने से मकान मालिकों को किराए की आय पर GST की जटिलताओं को कुशलतापूर्वक नेविगेट करने में मदद मिलेगी.

जो लोग अतिरिक्त फाइनेंशियल लाभों के लिए अपनी प्रॉपर्टी का लाभ उठाना चाहते हैं, उनके लिए बजाज फाइनेंस द्वारा प्रॉपर्टी पर लोन जैसे विकल्पों को देखना, दायित्वों और अन्य फाइनेंशियल ज़रूरतों को पूरा करने के लिए आवश्यक फंड प्रदान कर सकता है. जानकारी प्राप्त करने और तैयार रहने से मकान मालिकों को किराए की आय पर GST की जटिलताओं को कुशलतापूर्वक समझने में मदद मिलेगी. बजाज फिनसर्व प्रॉपर्टी पर लोन के साथ, आप प्रतिस्पर्धी ब्याज दरों पर उच्च मूल्य वाली फंडिंग को अनलॉक कर सकते हैं. चाहे मेडिकल एमरजेंसी हो, बिज़नेस की वृद्धि हो या पर्सनल लक्ष्यों के लिए, आपकी प्रॉपर्टी आपको आसानी से आवश्यक संसाधनों तक पहुंचने में सक्षम बनाती है. इंतजार न करें-₹ 10.50 करोड़ तक का हमारा प्रॉपर्टी पर लोन प्राप्त करें और अपने एसेट को एक समाधान में बदलें!

इन प्रमुख पहलुओं को समझने से, आप यह सुनिश्चित कर सकते हैं कि वे किराए की आय पर GST के प्रभावों को संभालने, कानूनी आवश्यकताओं का पालन करने और अपनी फाइनेंशियल रणनीतियों को अनुकूल बनाने के लिए अच्छी तरह से तैयार हैं.

आपकी सभी फाइनेंशियल ज़रूरतों और लक्ष्यों के लिए बजाज फिनसर्व ऐप

भारत में 50 मिलियन से भी ज़्यादा ग्राहकों की भरोसेमंद, बजाज फिनसर्व ऐप आपकी सभी फाइनेंशियल ज़रूरतों और लक्ष्यों के लिए एकमात्र सॉल्यूशन है.

आप इसके लिए बजाज फिनसर्व ऐप का उपयोग कर सकते हैं:

  • तुरंत पर्सनल लोन, होम लोन, बिज़नेस लोन, गोल्ड लोन आदि जैसे लोन के लिए ऑनलाइन अप्लाई करें.
  • ऐप पर फिक्स्ड डिपॉज़िट और म्यूचुअल फंड में निवेश करें.
  • स्वास्थ्य, मोटर और यहां तक कि पॉकेट इंश्योरेंस के लिए विभिन्न बीमा प्रदाताओं के बहुत से विकल्पों में से चुनें.
  • BBPS प्लेटफॉर्म का उपयोग करके अपने बिल और रीचार्ज का भुगतान करें और मैनेज करें. तेज़ और आसानी से पैसे ट्रांसफर और ट्रांज़ैक्शन करने के लिए Bajaj Pay और बजाज वॉलेट का उपयोग करें.
  • इंस्टा EMI कार्ड के लिए अप्लाई करें और ऐप पर प्री-क्वालिफाइड लिमिट प्राप्त करें. ऐप पर 1 मिलियन से अधिक प्रोडक्ट देखें जिन्हें आसान EMI पर पार्टनर स्टोर से खरीदा जा सकता है.
  • 100+ से अधिक ब्रांड पार्टनर से खरीदारी करें जो प्रोडक्ट और सेवाओं की विविध रेंज प्रदान करते हैं.
  • EMI कैलकुलेटर, SIP कैलकुलेटर जैसे विशेष टूल्स का उपयोग करें
  • अपना क्रेडिट स्कोर चेक करें, लोन स्टेटमेंट डाउनलोड करें और तुरंत ग्राहक सपोर्ट प्राप्त करें—सभी कुछ ऐप में.

आज ही बजाज फिनसर्व ऐप डाउनलोड करें और एक ऐप पर अपने फाइनेंस को मैनेज करने की सुविधा का अनुभव लें.

बजाज फिनसर्व ऐप के साथ और भी बहुत कुछ करें!

UPI, वॉलेट, लोन, इन्वेस्टमेंट, कार्ड, शॉपिंग आदि

सामान्य प्रश्न

क्या मुझे किराए की आय पर GST का भुगतान करना होगा?
हां, अगर प्रॉपर्टी कमर्शियल है या अगर कोई रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी कमर्शियल उद्देश्यों के लिए किराए पर दी जाती है, तो आपको किराए की आय पर GST का भुगतान करना होगा. अगर आपकी वार्षिक किराए की आय ₹20 लाख से अधिक है (विशेष श्रेणी के राज्यों के लिए ₹10 लाख), तो GST लागू होगा. आवासीय उद्देश्यों के लिए इस्तेमाल की जाने वाली रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी को GST से छूट दी जाती है.
किराए की आय के लिए GST थ्रेशोल्ड लिमिट क्या है?
भारत में किराए की आय के लिए GST की सीमा प्रति वर्ष ₹20-लाख है. विशेष कैटेगरी के राज्यों के लिए, यह सीमा प्रति वर्ष ₹10-लाख तक कम कर दी गई है. अगर वार्षिक किराए की आय इन सीमाओं से अधिक है, तो मकान मालिक को GST के लिए रजिस्टर करना होगा और किराए की आय पर GST चार्ज करना और भेजना सहित GST नियमों का पालन करना होगा.
क्या 50000 से अधिक के किराए पर GST है?
हां, अगर प्रॉपर्टी कमर्शियल है, तो प्रति माह ₹50,000 से अधिक की किराए की आय पर GST लागू होता है. रेजिडेंशियल उद्देश्यों के लिए इस्तेमाल की जाने वाली रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी को किराए की राशि के बावजूद GST से छूट दी जाती है. लेकिन, अगर कोई रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी कमर्शियल उपयोग के लिए किराए पर दी जाती है, तो 18% पर GST लागू होता है.
किराए का GST उपचार क्या है?
किराए का GST ट्रीटमेंट प्रॉपर्टी के प्रकार के आधार पर अलग-अलग होता है. आवासीय उपयोग के लिए आवासीय प्रॉपर्टी से किराए की आय पर GST से छूट दी गई है. लेकिन, कमर्शियल प्रॉपर्टी से किराए की आय 18% GST के अधीन है. इसके अलावा, अगर वार्षिक किराए की आय ₹20 लाख से अधिक है (विशेष श्रेणी के राज्यों के लिए ₹10 लाख) तो GST लागू होता है.
किराए पर दी गई प्रॉपर्टी पर GST की गणना कैसे करें?

किराए की प्रॉपर्टी पर GST की गणना करने के लिए, मकान मालिकों को कमर्शियल प्रॉपर्टी के लिए किराए की राशि पर 18% GST दर लागू करनी होगी. टैक्स योग्य वैल्यू में किराया, सिक्योरिटी डिपॉज़िट और लीज एग्रीमेंट में सहमत किसी भी अतिरिक्त शुल्क शामिल हैं.

किराए पर GST कब लिया जाता है, तो ITC के कौन से प्रावधान हैं?

जब किराए पर GST लिया जाता है, तो मकान मालिक प्रॉपर्टी से संबंधित खर्चों के लिए भुगतान किए गए GST पर इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC ) का क्लेम कर सकते हैं, जैसे मेंटेनेंस, मरम्मत और सेवा शुल्क. लेकिन, ITC केवल कमर्शियल प्रॉपर्टी के किराए के लिए उपलब्ध है, न कि आवासीय प्रॉपर्टी के लिए.

किराए की प्रॉपर्टी के लिए इनकम टैक्स पर टैक्स कटौती का प्रावधान क्या है?

इनकम टैक्स कानूनों के तहत, मकान मालिक रिपेयर, मेंटेनेंस, प्रॉपर्टी टैक्स और लोन पर ब्याज जैसे प्रॉपर्टी से संबंधित खर्चों को काटकर किराए की आय पर टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. मरम्मत और मेंटेनेंस के लिए किराए की आय के 30% की मानक कटौती की भी अनुमति है.

अधिक दिखाएं कम दिखाएं